Umowa darowizny pieniężnej

Umowy · Wzory pism Prawnet — szablon z omówieniem i podstawą prawną

Kiedy używasz tego pisma

Używasz jej, gdy przekazujesz komuś pieniądze bezpłatnie — np. rodzinie na zakup mieszkania — i chcesz mieć pisemny dowód darowizny, w tym do celów podatkowych. Pisemna umowa ułatwia skorzystanie ze zwolnienia z podatku od spadków i darowizn w najbliższej rodzinie oraz dokumentuje pochodzenie środków na wypadek kontroli skarbowej.

Co przygotować

  • Dane darczyńcy i obdarowanego (imię, nazwisko, adres, PESEL, stopień pokrewieństwa)
  • Kwota darowizny (cyframi i słownie)
  • Sposób przekazania: przelew bankowy (zalecany dla zwolnienia podatkowego)
  • Cel darowizny, jeśli ma znaczenie (np. zakup mieszkania)
  • Data przekazania środków

Treść wzoru

Nic z tej strony nie zapisujemy — treść wzoru i Twoje zmiany zostają wyłącznie w tej przeglądarce.

UMOWA DAROWIZNY

zawarta w dniu [DATA] w [MIEJSCOWOŚĆ] pomiędzy: [IMIĘ I NAZWISKO DARCZYŃCY], zam. [ADRES], PESEL: [PESEL], zwanym dalej Darczyńcą, a [IMIĘ I NAZWISKO OBDAROWANEGO], zam. [ADRES], PESEL: [PESEL], zwanym dalej Obdarowanym, łączy ich stopień pokrewieństwa: [STOPIEŃ POKREWIEŃSTWA].

§ 1 Darczyńca daruje Obdarowanemu kwotę [KWOTA] zł (słownie: [KWOTA SŁOWNIE] złotych), a Obdarowany darowiznę przyjmuje.

§ 2 Kwota darowizny zostanie przekazana przelewem na rachunek bankowy Obdarowanego nr [NUMER RACHUNKU] w terminie [TERMIN PRZEKAZANIA].

§ 3 [OPCJONALNIE:] Darowizna zostaje przekazana z przeznaczeniem na [CEL DAROWIZNY — NP. ZAKUP LOKALU MIESZKALNEGO].

§ 4 Obdarowany zobowiązuje się zgłosić darowiznę właściwemu naczelnikowi urzędu skarbowego na formularzu SD-Z2 w terminie 6 miesięcy od dnia jej otrzymania, w celu skorzystania ze zwolnienia podatkowego, o którym mowa w art. 4a ustawy o podatku od spadków i darowizn.

§ 5 W sprawach nieuregulowanych niniejszą umową stosuje się przepisy Kodeksu cywilnego.

§ 6 Umowę sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym dla każdej ze stron.

..................................... ..................................... [PODPIS DARCZYŃCY] [PODPIS OBDAROWANEGO]

Pola w nawiasach kwadratowych [TAK OZNACZONE] zastąp własnymi danymi i usuń warianty, które Cię nie dotyczą. Kliknij „Edytuj", aby poprawiać treść bezpośrednio na stronie — możesz też usuwać pola przyciskiem ×.

Zwolnienie podatkowe w rodzinie

Darowizna od osób z najbliższej rodziny (tzw. zerowa grupa podatkowa: małżonek, zstępni, wstępni, rodzeństwo, pasierb, ojczym, macocha) może korzystać z pełnego zwolnienia z podatku od spadków i darowizn — pod warunkiem zgłoszenia jej do urzędu skarbowego na formularzu SD-Z2 w terminie 6 miesięcy od otrzymania darowizny oraz udokumentowania przekazania środków dowodem przelewu na rachunek bankowy obdarowanego.

Niedotrzymanie terminu zgłoszenia albo przekazanie darowizny gotówką bez odpowiedniej dokumentacji może skutkować utratą zwolnienia i koniecznością zapłaty podatku na zasadach ogólnych.

Forma umowy

Umowa darowizny pieniężnej dla celów dowodowych i podatkowych powinna mieć formę pisemną, choć samo przyrzeczenie darowizny bez zachowania formy aktu notarialnego jest ważne, jeśli przyrzeczone świadczenie zostało spełnione (czyli pieniądze faktycznie przekazano).

Zachowaj potwierdzenie przelewu i kopię umowy — to podstawowe dokumenty przy ewentualnej kontroli skarbowej dotyczącej pochodzenia środków.

Podstawa prawna

Opracowanie: zespół Prawnet, na podstawie publicznych aktów prawnych (Dz.U.). Wzór ma charakter ogólnej informacji prawnej, nie porady — w indywidualnej sprawie skonsultuj się ze specjalistą.