Rozporządzenie Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnejz dnia 25 maja 2021 r.w sprawie obejmowania raportem oceniającym stosowanie przepisów o przeciwdziałaniu
wykorzystywaniu sektora finansowego do wyłudzeń skarbowych przypadków jednostkowych 1)Minister Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej kieruje działem administracji rządowej
- finanse publiczne, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów
z dnia 6 października 2020 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów,
Funduszy i Polityki Regionalnej (Dz. U. poz. 1719).
Treść rozporządzenia
Na podstawie art. 25 ust. 5 ustawy z dnia 24 listopada 2017 r. o zmianie niektórych ustaw w celu
przeciwdziałania wykorzystywaniu sektora finansowego do wyłudzeń skarbowych zarządza się, co następuje:
§ 1.
Rozporządzenie określa szczegółowy tryb zgłaszania wniosków o badanie przypadków jednostkowych,
o których mowa w art. 25 ust. 3 ustawy z dnia 24 listopada 2017 r. o zmianie niektórych ustaw w celu
przeciwdziałania wykorzystywaniu sektora finansowego do wyłudzeń skarbowych, zwanych dalej „wnioskami”, oraz tryb uzgadniania z organizacjami pozarządowymi liczby
badanych przypadków jednostkowych.
§ 2.
Organizacja pozarządowa składa wniosek na piśmie.
§ 3.
1.
Wniosek zawiera:
1)
nazwę i adres organizacji pozarządowej;
2)
imię i nazwisko lub nazwę (firmę) oraz numer identyfikacji podatkowej podmiotu kwalifikowanego
w rozumieniu art. 119zg pkt 4 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Ordynacja podatkowa , którego dotyczy wniosek;
3)
określenie przypadku jednostkowego wraz z uzasadnieniem objęcia raportem oceniającym,
o którym mowa w art. 25 ust. 1 ustawy z dnia 24 listopada 2017 r. o zmianie niektórych ustaw w celu
przeciwdziałania wykorzystywaniu sektora finansowego do wyłudzeń skarbowych, zwanym dalej „raportem oceniającym”, badania tego przypadku.
2.
Do wniosku załącza się oświadczenie podmiotu kwalifikowanego w rozumieniu art. 119zg pkt 4 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Ordynacja podatkowa o wyrażeniu zgody na objęcie raportem oceniającym badania jego przypadku.
3.
Wniosek opatruje się:
1)
podpisem własnoręcznym - w przypadku wniosku utrwalonego w postaci papierowej;
2)
kwalifikowanym podpisem elektronicznym, podpisem zaufanym albo podpisem osobistym
lub kwalifikowaną pieczęcią elektroniczną - w przypadku wniosku utrwalonego w postaci
elektronicznej.
§ 4.
Szef Krajowej Administracji Skarbowej pozostawia wniosek bez rozpatrzenia, jeżeli:
1)
został złożony po terminie określonym w art. 25 ust. 3 zdanie drugie ustawy z dnia 24 listopada 2017 r. o zmianie niektórych
ustaw w celu przeciwdziałania wykorzystywaniu sektora finansowego do wyłudzeń skarbowych;
2)
we wniosku nie został wskazany adres organizacji pozarządowej i nie jest możliwe ustalenie
tego adresu na podstawie posiadanych danych;
3)
nie zostało do niego załączone oświadczenie, o którym mowa w § 3 ust. 2;
4)
nie został opatrzony podpisem lub pieczęcią, o których mowa w § 3 ust. 3.
§ 5.
1.
Szef Krajowej Administracji Skarbowej przesyła organizacji pozarządowej informację
o uwzględnieniu jej wniosku lub braku zasadności objęcia raportem oceniającym zgłoszonego
we wniosku badania przypadku jednostkowego wraz z uzasadnieniem.
2.
Organizacja pozarządowa może w terminie 5 dni od dnia doręczenia informacji o braku
zasadności objęcia raportem oceniającym zgłoszonego we wniosku badania przypadku jednostkowego
wnieść zastrzeżenia do tej informacji.
3.
Niewniesienie zastrzeżeń w terminie, o którym mowa w ust. 2, uznaje się za uzgodnienie
przypadków jednostkowych, które zostaną objęte raportem oceniającym.
4.
W przypadku wniesienia zastrzeżeń przez organizację pozarządową Szef Krajowej Administracji
Skarbowej przesyła tej organizacji ostateczne stanowisko w sprawie objęcia raportem
oceniającym badania przypadku jednostkowego wraz z uzasadnieniem.
§ 6.
Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 czerwca 2021 r.
1)
Minister Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej kieruje działem administracji rządowej
- finanse publiczne, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów
z dnia 6 października 2020 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów,
Funduszy i Polityki Regionalnej (Dz. U. poz. 1719).
2)
Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2020 r.
poz. 1423, 2122, 2123 i 2320 oraz z 2021 r. poz. 72, 694 i 802.