Ustawaz dnia 12 czerwca 2015 r.o zmianie ustawy o nadzorze nad rynkiem kapitałowym oraz niektórych innych ustaw 1)Niniejszą ustawą zmienia się ustawy: ustawę z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe,
ustawę z dnia 26 października 2000 r. o giełdach towarowych, ustawę z dnia 22 maja
2003 r. o nadzorze ubezpieczeniowym i emerytalnym oraz Rzeczniku Ubezpieczonych, ustawę
z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych, ustawę z dnia 29 lipca 2005 r.
o obrocie instrumentami finansowymi, ustawę z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej
i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu
oraz o spółkach publicznych oraz ustawę z dnia 21 lipca 2006 r. o nadzorze nad rynkiem
finansowym.
Treść ustawy
Art. 1.
W ustawie z dnia 29 lipca 2005 r. o nadzorze nad rynkiem kapitałowym wprowadza się następujące zmiany:
1)
art. 17 otrzymuje brzmienie:
„
Art. 17.
1.
Wydatki, w wysokości określonej w ustawie budżetowej, stanowiące koszty działalności
Komisji i urzędu Komisji w zakresie nadzoru nad rynkiem kapitałowym, w tym wynagrodzenia
i nagrody dla Przewodniczącego Komisji, jego zastępców oraz dla pracowników urzędu
Komisji, pokrywane są z:
1)
opłat, o których mowa w ustawie o funduszach inwestycyjnych, ustawie o giełdach towarowych, ustawie o obrocie instrumentami finansowymi i ustawie o ofercie publicznej;
2)
środków, o których mowa w art. 131a ust. 1a ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe oraz w art. 14 ust. 1a ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o nadzorze ubezpieczeniowym i emerytalnym
oraz Rzeczniku Ubezpieczonych ;
3)
innych wpływów przekazywanych na rachunek dochodów urzędu Komisji, z wyłączeniem kar
pieniężnych, o których mowa w art. 11.
2.
Z wpływów, o których mowa w ust. 1, pokrywane są również koszty przeprowadzenia egzaminów
i sprawdzianów umiejętności, o których mowa w ustawie o obrocie instrumentami finansowymi, oraz egzaminów, o których mowa w ustawie o giełdach towarowych, w tym wynagrodzenia osób wchodzących w skład właściwych komisji egzaminacyjnych.
3.
Równowartość w złotych kwot opłat, o których mowa w ust. 1 pkt 1, wyrażonych w euro
ustala się przy zastosowaniu średniego kursu euro ogłaszanego przez Narodowy Bank
Polski.
4.
O ile ustawa nie stanowi inaczej, podstawę obliczenia opłat, o których mowa w ust.
1 pkt 1, ustala się na podstawie danych pochodzących ze zbadanych sprawozdań finansowych
za poprzedni rok kalendarzowy, a w przypadku podmiotów, dla których rok obrotowy obejmuje
okres inny niż rok kalendarzowy - danych ze zbadanego sprawozdania finansowego za
rok obrotowy zakończony w poprzednim roku kalendarzowym.
5.
W przypadku podmiotów niemających obowiązku sporządzania sprawozdań finansowych podstawę
obliczenia opłat, o których mowa w ust. 1 pkt 1, ustala się na podstawie innego dokumentu
potwierdzającego wartość przychodów.
6.
Podmioty obowiązane do wnoszenia opłat, o których mowa w ust. 1 pkt 1, o zmiennej
wysokości, ponoszą koszty w wysokości zapewniającej skuteczność sprawowanego nadzoru,
proporcjonalnie do wysokości kosztów nadzoru nad rynkiem kapitałowym w zakresie odpowiadającym
rodzajowi ich działalności.
7.
Podmiot rozpoczynający działalność, z którą wiąże się obowiązek ponoszenia opłaty
rocznej, o której mowa w przepisach ustaw wymienionych w ust. 1 pkt 1, pierwszą opłatę,
z zastrzeżeniem ust. 9-11, wnosi za rok następujący po roku, w którym rozpoczął działalność,
a w przypadku podmiotów, dla których rok obrotowy obejmuje okres inny niż rok kalendarzowy,
za rok kalendarzowy następujący po roku, w którym zakończył się pierwszy rok obrotowy.
8.
W przypadku gdy ustawa przewiduje ustalanie opłaty rocznej na podstawie średniej wartości
przychodów w okresie trzech lat poprzedzających rok, za który należna jest opłata,
podmiot rozpoczynający działalność, z którą wiąże się obowiązek ponoszenia opłaty,
o której mowa w przepisach ustaw wymienionych w ust. 1 pkt 1, w okresie pierwszych
trzech lat działalności jako podstawę przyjmuje odpowiednio:
1)
w pierwszym roku kalendarzowym, za który należna jest opłata - wartość przychodów
za rok poprzedni;
2)
w następnym roku kalendarzowym - średnią wartość przychodów za dwa lata poprzedzające
rok, za który wnoszona jest opłata.
9.
Opłaty roczne, o których mowa w:
1)
art. 26 ust. 6 ustawy o giełdach towarowych,
2)
art. 236 ust. 2b-2d ustawy o funduszach inwestycyjnych,
3)
art. 163 ust. 8 i 10 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi
- wnosi się w pełnej wysokości także za rok kalendarzowy, w którym podmiot obowiązany
rozpoczął działalność, z którą związana jest opłata.
10.
Opłatę, o której mowa w art. 94b ust. 1 ustawy o ofercie publicznej, wnosi się w pełnej
wysokości także za rok kalendarzowy, w którym papiery wartościowe inne niż akcje zostały
dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym.
11.
Opłatę, o której mowa w art. 94c ustawy o ofercie publicznej, za rok, w którym agencja
informacyjna rozpoczęła korzystanie ze środków technicznych, o których mowa w art.
55 ust. 1 pkt 1, podmiot wnosi począwszy od tego kwartału, w którym nastąpiło rozpoczęcie
korzystania z tych środków, w wysokości 1/4 opłaty rocznej za każdy kwartał.
12.
W przypadku nieuiszczenia w całości lub w części należnych opłat Komisja wydaje decyzję,
w której określa wysokość zaległości z tego tytułu.
13.
Należności, o których mowa w ust. 1, podlegają egzekucji w trybie przepisów o postępowaniu
egzekucyjnym w administracji.
14.
Minister właściwy do spraw instytucji finansowych określi, w drodze rozporządzenia:
1)
wysokość lub sposób wyliczania oraz sposób i terminy uiszczania opłat, o których mowa
w ust. 1 pkt 1, a w razie braku obowiązku sporządzania przez podmioty obowiązane do
wnoszenia opłat, o których mowa w ust. 1 pkt 1, sprawozdań finansowych - także sposoby
udokumentowania przez te podmioty wielkości uzyskanych przychodów,
2)
sposób ponoszenia kosztów nadzoru nad rynkiem kapitałowym z wpływów, o których mowa
w ust. 1, a także wielkość udziału w tych kosztach
- uwzględniając rodzaje opłat i charakter czynności, z którymi wiąże się obowiązek
uiszczenia tych opłat, charakter działalności podmiotów obowiązanych do wnoszenia
opłat, zakres sprawowanego nadzoru oraz konieczność zapewnienia jego skuteczności,
a także mając na względzie, że opłaty nie powinny w istotny sposób wpływać na zwiększenie
kosztów działalności podmiotów obowiązanych do ich uiszczenia, a sposób wyliczania
i uiszczania opłat nie powinien stwarzać nadmiernych obciążeń administracyjnych dla
podmiotów obowiązanych.
”
;
2)
w art. 20:
a)
w ust. 1 wprowadzenie do wyliczenia otrzymuje brzmienie:
„
Komisja lub jej upoważniony przedstawiciel może przekazywać organowi z innego państwa
członkowskiego, właściwemu w sprawach nadzoru nad rynkiem papierów wartościowych lub
rynkiem finansowym, oraz otrzymywać od tego organu informacje niezbędne w celu:
”
,
b)
ust. 2-4 otrzymują brzmienie:
„
2.
Zasady i tryb udzielania informacji organom nadzoru z państw innych niż państwa członkowskie
określają porozumienia zawarte przez Komisję z tymi organami nadzoru. Do udzielania
informacji organom nadzoru z państw innych niż państwa członkowskie przepisy ust.
1, 3 i 4 stosuje się odpowiednio.
3.
Udzielenie przez Komisję informacji zgodnie z ust. 1 może nastąpić, jeżeli:
1)
nie spowoduje to niekorzystnego wpływu na suwerenność, bezpieczeństwo lub interes
publiczny;
2)
przepisy prawa obowiązujące w państwie siedziby organu nadzoru z innego państwa członkowskiego,
któremu informacje są przekazywane, zapewniają:
a)
wykorzystanie takich informacji wyłącznie na potrzeby wykonywania nadzoru lub prowadzenia
postępowań administracyjnych lub sądowych w sprawach związanych z wykonywaniem tego
nadzoru,
b)
objęcie takich informacji tajemnicą wiążącą ten organ;
3)
zapewnione jest, że dalsze przekazywanie udzielonych przez Komisję informacji poza
organ nadzoru, któremu ich udzielono, w innych celach niż określone w ust. 1, każdorazowo
możliwe będzie wyłącznie po uprzednim uzyskaniu zgody Komisji.
4.
Informacje uzyskane przez Komisję nie mogą być, bez zgody organu nadzoru, który je
przekazał, wykorzystywane w innych celach niż określone w ust. 1 lub przekazywane
poza Komisję do właściwego organu innego państwa.
”
.
Art. 2.
W ustawie z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe wprowadza się następujące zmiany:
1)
w art. 10a w ust. 4 po pkt 1 dodaje się pkt 1a w brzmieniu:
„
1a)
udzielenie informacji właściwym władzom nadzorczym dla celów sprawowanego przez te
władze nadzoru nad rynkiem kapitałowym oraz w sprawach związanych z wykonywaniem tego
nadzoru, jeżeli wskutek tego nie zostanie naruszony interes gospodarczy Rzeczypospolitej
Polskiej, zapewnione jest wykorzystanie udzielonych informacji tylko na potrzeby sprawowanego
nadzoru nad rynkiem kapitałowym lub w sprawach związanych z wykonywaniem tego nadzoru,
oraz zagwarantowane jest, że przekazywanie udzielonych informacji poza organ nadzoru
możliwe jest wyłącznie po uprzednim uzyskaniu zgody Komisji Nadzoru Finansowego;
”
;
2)
w art. 105 w ust. 1 w pkt 2 w lit. w średnik zastępuje się przecinkiem i dodaje się
lit. x w brzmieniu:
„
x)
Komisji Nadzoru Finansowego w przypadku otrzymania wniosku o przekazanie informacji
niezbędnych do prawidłowego wykonywania zadań w zakresie sprawowanego nadzoru nad
rynkiem kapitałowym oraz w sprawach związanych z wykonywaniem tego nadzoru, pochodzącego
od organu nadzoru nad rynkiem kapitałowym z siedzibą w państwie członkowskim, albo
od organu nadzoru nad rynkiem kapitałowym z siedzibą w innym państwie, jeżeli Komisja
Nadzoru Finansowego zawarła z tym organem porozumienie, o którym mowa w art. 20 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o nadzorze nad rynkiem kapitałowym ;
”
;
3)
w art. 131a:
a)
po ust. 1 dodaje się ust. 1a w brzmieniu:
„
1a.
Z wpłat, o których mowa w ust. 1, pokrywa się także 16,5% wartości kosztów, o których
mowa w art. 17 ust. 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o nadzorze nad rynkiem kapitałowym.
”
;
b)
ust. 3 otrzymuje brzmienie:
„
3.
Prezes Rady Ministrów określi, w drodze rozporządzenia, terminy uiszczania, wysokość
i sposób obliczania wpłat, o których mowa w ust. 1, oraz sposób pokrywania z wpłat,
o których mowa w ust. 1, kosztów nadzoru bankowego i udziału w kosztach, o których
mowa w ust. 1a, mając na względzie zapewnienie skuteczności sprawowanego nadzoru.
”
.
Art. 3.
W ustawie z dnia 26 października 2000 r. o giełdach towarowych art. 26 otrzymuje brzmienie:
„
Art. 26.
1.
Udzielenie zezwolenia lub zgody przewidzianych niniejszą ustawą podlega opłacie w
wysokości nie większej niż równowartość w złotych 4500 euro.
2.
Od spółki prowadzącej giełdę pobiera się roczną opłatę ustalaną na podstawie średniej
wartości przychodów w okresie trzech lat poprzedzających rok, za który należna jest
opłata, z wyłączeniem dywidend otrzymanych od jednostek zależnych i stowarzyszonych,
w wysokości nie większej niż 3,5% tej średniej, jednak nie mniej niż równowartość
w złotych 6250 euro.
3.
Od spółki prowadzącej giełdową izbę rozrachunkową pobiera się roczną opłatę ustalaną
na podstawie średniej wartości przychodów w okresie trzech lat poprzedzających rok,
za który należna jest opłata, z wyłączeniem dywidend otrzymanych od jednostek zależnych
i stowarzyszonych, w wysokości nie większej niż 5,5% tej średniej, jednak nie mniej
niż równowartość w złotych 6250 euro.
4.
Od towarowego domu maklerskiego pobiera się roczną opłatę ustalaną na podstawie średniej
wartości przychodów ogółem w okresie trzech lat poprzedzających rok, za który należna
jest opłata, w wysokości nie większej niż 0,5% tej średniej, jednak nie mniej niż
równowartość w złotych 750 euro. Wielkość przychodów ogółem, o których mowa w zdaniu
pierwszym, stanowi suma następujących pozycji rachunku zysków i strat:
1)
przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów:
a)
przychody netto ze sprzedaży produktów,
b)
przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów;
2)
pozostałe przychody operacyjne:
a)
zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych,
b)
dotacje,
c)
inne przychody operacyjne;
3)
przychody finansowe:
a)
dywidendy i udziały w zyskach,
b)
odsetki,
c)
zysk ze zbycia inwestycji,
d)
aktualizacja wartości inwestycji,
e)
inne.
5.
Od zagranicznej osoby prawnej, o której mowa w art. 50 ust. 1, prowadzącej działalność
na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej w formie oddziału, pobiera się roczną opłatę
ustalaną na podstawie przychodów oddziału w poprzednim roku kalendarzowym, w wysokości
nie większej niż 0,15% tych przychodów, jednak nie mniej niż równowartość w złotych
500 euro. Przychody, o których mowa w zdaniu pierwszym, są przychodami oddziału w
rozumieniu przepisów o podatku dochodowym od osób prawnych.
6.
Od podmiotu posiadającego zezwolenie na prowadzenie rachunków i rejestrów towarów
giełdowych pobiera się roczną opłatę w wysokości równowartości w złotych 750 euro.
7.
Przeznaczenie i rozdysponowanie wpływów z opłat, o których mowa w ust. 1-6, oraz ustalenie
wysokości, naliczanie i uiszczanie tych opłat następuje na zasadach, w trybie i na
warunkach określonych w art. 17 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o nadzorze nad rynkiem kapitałowym.
”
.
Art. 4.
W ustawie z dnia 22 maja 2003 r. o nadzorze ubezpieczeniowym i emerytalnym oraz Rzeczniku
Ubezpieczonych w art. 14:
1)
po ust. 1 dodaje się ust. 1a w brzmieniu:
„
1a.
Z wpłat, o których mowa w ust. 1 pkt 1, pokrywa się także 1,5% wartości kosztów, o
których mowa w art. 17 ust. 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o nadzorze nad rynkiem kapitałowym .
”
;
2)
ust. 3 otrzymuje brzmienie:
„
3.
Prezes Rady Ministrów określi, w drodze rozporządzenia, terminy uiszczania, wysokość
i sposób obliczania wpłat, o których mowa w ust. 1, oraz sposób pokrywania z wpłat,
o których mowa w ust. 1, kosztów nadzoru, a w odniesieniu do wpłat, o których mowa
w ust. 1 pkt 1, także sposób pokrywania udziału w kosztach, o których mowa w ust.
1a, mając na względzie zapewnienie skuteczności sprawowanego nadzoru.
”
.
Art. 5.
W ustawie z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych wprowadza się następujące zmiany:
1)
w art. 32 po ust. 9 dodaje się ust. 9a w brzmieniu:
„
9a.
Podmiot, o którym mowa w ust. 2, jest obowiązany przekazywać Komisji, w terminie do
dnia 15 lipca, dokumenty, o których mowa w ust. 4 pkt 3, przedstawiające jego sytuację
finansową na dzień 31 grudnia poprzedniego roku oraz oświadczenie o łącznej wysokości
przychodów osiągniętych w poprzednim roku kalendarzowym z tytułu pośredniczenia w
zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych lub tytułów
uczestnictwa funduszy zagranicznych, funduszy inwestycyjnych otwartych z siedzibą
w państwach EEA oraz funduszy inwestycyjnych otwartych z siedzibą w państwach należących
do OECD innych niż państwo członkowskie lub państwo należące do EEA.
”
;
2)
w art. 192 po ust. 9 dodaje się ust. 9a w brzmieniu:
„
9a.
Podmiot, o którym mowa w ust. 1, jest obowiązany przekazywać Komisji, w terminie do
dnia 15 lipca, dokumenty, o których mowa w ust. 4 pkt 4, przedstawiające jego sytuację
finansową na dzień 31 grudnia poprzedniego roku oraz oświadczenie o łącznej wysokości
przychodów osiągniętych w poprzednim roku kalendarzowym z tytułu zarządzania sekurytyzowanymi
wierzytelnościami funduszy sekurytyzacyjnych.
”
;
3)
w art. 236:
a)
ust. 1 otrzymuje brzmienie:
„
1.
Udzielenie przez Komisję zezwolenia albo zgody, o których mowa w art. 80 ust. 1, art.
93 ust. 2 i 3, art. 208a ust. 1, art. 208i ust. 1 pkt 2 oraz art. 208zc ust. 2, podlega
opłacie w wysokości nie większej niż równowartość w złotych 4500 euro.
”
,
b)
po ust. 2 dodaje się ust. 2a-2d w brzmieniu:
„
2a.
Towarzystwo funduszy inwestycyjnych jest obowiązane do wnoszenia rocznej opłaty ustalanej
na podstawie średniej rocznej sumy wartości aktywów funduszy inwestycyjnych, wartości
aktywów zbiorczych portfeli papierów wartościowych oraz wartości portfeli, w skład
których wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów finansowych, zwanej dalej „średnią
roczną sumą aktywów”, zarządzanych przez dane towarzystwo, w wysokości nie wyższej
niż iloczyn średniej rocznej sumy wartości aktywów zarządzanych przez dane towarzystwo
oraz stawki nieprzekraczającej 0,008%, jednak nie mniej niż równowartość w złotych
750 euro. Średnią roczną sumę aktywów wylicza się na podstawie sumy wartości aktywów
funduszy inwestycyjnych, wartości aktywów zbiorczych portfeli papierów wartościowych
oraz wartości portfeli, w skład których wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów
finansowych, ustalanej na ostatni dzień każdego miesiąca danego roku kalendarzowego,
na podstawie danych wykazywanych w sprawozdaniach przekazywanych Komisji na podstawie
art. 225 ust. 1.
2b.
Podmiot prowadzący rejestr uczestników funduszu inwestycyjnego, inny niż bank i dom
maklerski, jest obowiązany do wnoszenia opłaty rocznej w wysokości równowartości w
złotych 1500 euro.
2c.
Podmiot, o którym mowa w art. 32 ust. 2, jest obowiązany do wnoszenia opłaty rocznej
w wysokości równowartości w złotych 500 euro.
2d.
Podmiot, o którym mowa w art. 192 ust. 1, jest obowiązany do wnoszenia opłaty rocznej
w wysokości równowartości w złotych 1000 euro.
”
,
c)
ust. 3 otrzymuje brzmienie:
„
3.
Przeznaczenie i rozdysponowanie wpływów z opłat, o których mowa w ust. 1-2d, oraz
ustalenie wysokości, naliczanie i uiszczanie tych opłat następuje na zasadach, w trybie
i na warunkach określonych w art. 17 ustawy o nadzorze nad rynkiem kapitałowym.
”
.
Art. 6.
W ustawie z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi wprowadza się następujące zmiany:
1)
w art. 150 w ust. 1 w pkt 14 lit. d otrzymuje brzmienie:
„
d)
w przypadkach określonych w art. 20 i art. 23 ustawy o nadzorze,
”
;
2)
art. 162 i art. 163 otrzymują brzmienie:
„
Art. 162.
1.
Udzielenie zezwolenia, pozwolenia lub zgody, przewidzianych w ustawie lub w rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 648/2012 z dnia 4 lipca 2012 r.
w sprawie instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym,
kontrahentów centralnych i repozytoriów transakcji , podlega opłacie w wysokości nie większej niż równowartość w złotych 4500 euro.
2.
Udzielenie domowi maklerskiemu zezwolenia, pozwolenia lub zgody przewidzianych w rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca
2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych,
zmieniającym rozporządzenie (UE) nr 648/2012 podlega opłacie w wysokości nie większej niż równowartość w złotych 4500 euro.
3.
Wydanie decyzji w sprawie zatwierdzenia zmian w regulaminie:
1)
Krajowego Depozytu, w tym także w odrębnym regulaminie mającym zastosowanie do pełnienia
przez Krajowy Depozyt funkcji giełdowej izby rozrachunkowej,
2)
spółki, której Krajowy Depozyt przekazał wykonywanie czynności z zakresu zadań, o
których mowa w art. 48 ust. 1 pkt 1-6 i ust. 2, w tym także w odrębnym regulaminie
mającym zastosowanie do pełnienia przez spółkę, której Krajowy Depozyt przekazał wykonywanie
czynności, o których mowa w art. 48 ust. 2, funkcji giełdowej izby rozrachunkowej,
3)
izby rozliczeniowej lub izby rozrachunkowej,
4)
funduszu rozliczeniowego zarządzanego przez izbę rozliczeniową, Krajowy Depozyt lub
spółkę, której Krajowy Depozyt przekazał wykonywanie czynności z zakresu zadań, o
których mowa w art. 48 ust. 2 pkt 1,
5)
funkcjonowania systemu rekompensat
- podlega opłacie w wysokości nie większej niż równowartość w złotych 4500 euro.
4.
Złożenie zawiadomienia, o którym mowa w art. 16 ust. 4, podlega opłacie w wysokości
nie większej niż równowartość w złotych 4500 euro.
5.
Złożenie zawiadomienia, o którym mowa w art. 21 ust. 3a, podlega opłacie w wysokości
nie większej niż równowartość w złotych 4500 euro.
6.
Przekazanie informacji, o której mowa w art. 21 ust. 3b, podlega opłacie w wysokości
nie większej niż równowartość w złotych 4500 euro.
7.
Poinformowanie Komisji o zamiarze prowadzenia przez zagraniczną firmę inwestycyjną
działalności maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej w formie oddziału
przez właściwy organ nadzoru, który udzielił tej firmie inwestycyjnej zezwolenia na
prowadzenie działalności maklerskiej, podlega opłacie w wysokości nie większej niż
równowartość w złotych 4500 euro, wnoszonej przez zagraniczną firmę inwestycyjną,
której to zawiadomienie dotyczy.
8.
Zagraniczna firma inwestycyjna, o której mowa w ust. 7, nie ponosi opłaty, o której
mowa w tym przepisie, jeżeli na zasadzie wzajemności polskie podmioty prowadzące w
formie oddziału działalność maklerską na terytorium państwa, w którym firma ta ma
swoją siedzibę, nie ponoszą tego rodzaju opłaty.
Art. 163.
1.
Od spółki prowadzącej giełdę pobiera się roczną opłatę ustalaną na podstawie średniej
wartości przychodów w okresie trzech lat poprzedzających rok, za który należna jest
opłata, z wyłączeniem dywidend otrzymanych od jednostek zależnych i stowarzyszonych
w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, zwanych dalej „jednostkami zależnymi lub stowarzyszonymi”, w wysokości nie większej
niż 3,5% tej średniej, jednak nie mniej niż równowartość w złotych 6250 euro.
2.
Od spółki prowadzącej rynek pozagiełdowy pobiera się roczną opłatę ustaloną na podstawie
średniej wartości przychodów w okresie trzech lat poprzedzających rok, za który należna
jest opłata, z wyłączeniem dywidend otrzymanych od jednostek zależnych i stowarzyszonych
oraz przychodów z rynku skarbowych papierów wartościowych prowadzonego na podstawie
umowy z ministrem właściwym do spraw finansów publicznych, w wysokości nie większej
niż 3,5% tej średniej, jednak nie mniej niż równowartość w złotych 6250 euro.
3.
Od Krajowego Depozytu pobiera się roczną opłatę ustalaną na podstawie średniej wartości
przychodów w okresie trzech lat poprzedzających rok, za który należna jest opłata,
z wyłączeniem dywidend otrzymanych od jednostek zależnych i stowarzyszonych, w wysokości
nie większej niż 5,5% tej średniej, jednak nie mniej niż równowartość w złotych 6250
euro.
4.
Od spółki prowadzącej izbę rozliczeniową oraz od spółki, której Krajowy Depozyt przekazał
wykonywanie czynności z zakresu rozliczania transakcji, pobiera się roczną opłatę
ustalaną na podstawie średniej wartości przychodów w okresie trzech lat poprzedzających
rok, za który należna jest opłata, z wyłączeniem dywidend otrzymanych od jednostek
zależnych i stowarzyszonych, w wysokości nie większej niż 5,5% tej średniej, jednak
nie mniej niż równowartość w złotych 6250 euro.
5.
Od spółki prowadzącej izbę rozrachunkową oraz od spółki, której Krajowy Depozyt przekazał
wykonywanie czynności z zakresu rozrachunku transakcji, pobiera się roczną opłatę
ustalaną na podstawie średniej wartości przychodów w okresie trzech lat poprzedzających
rok, za który należna jest opłata, z wyłączeniem dywidend otrzymanych od jednostek
zależnych i stowarzyszonych, w wysokości nie większej niż 5,5% tej średniej, jednak
nie mniej niż równowartość w złotych 6250 euro.
6.
Od spółki prowadzącej izbę rozliczeniową i izbę rozrachunkową, która wykonuje funkcję
giełdowej izby rozrachunkowej, pobiera się roczną opłatę ustalaną na podstawie średniej
wartości przychodów w okresie trzech lat poprzedzających rok, za który należna jest
opłata, z wyłączeniem dywidend otrzymanych od jednostek zależnych i stowarzyszonych,
w wysokości nie większej niż 5,5% tej średniej, jednak nie mniej niż równowartość
w złotych 6250 euro.
7.
Od domu maklerskiego pobiera się roczną opłatę ustalaną na podstawie średniej wartości
przychodów ogółem w okresie trzech lat poprzedzających rok, za który należna jest
opłata, w wysokości nie większej niż 0,5% tej średniej, jednak nie mniej niż równowartość
w złotych 750 euro. Wielkość przychodów ogółem, o których mowa w zdaniu pierwszym,
stanowi suma następujących pozycji rachunku zysków i strat:
1)
przychody z działalności maklerskiej,
2)
przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu,
3)
przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności,
4)
przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży,
5)
pozostałe przychody operacyjne,
6)
przychody finansowe
- pomniejszona o dywidendy otrzymane od jednostek zależnych i stowarzyszonych, które
są obowiązane do wnoszenia opłat na pokrycie kosztów, o których mowa w art. 17 ust.
1 ustawy o nadzorze.
8.
Od agenta firmy inwestycyjnej, z wyłączeniem banku i domu maklerskiego, pobiera się
opłatę roczną w wysokości równowartości w złotych 500 euro.
9.
Od zagranicznej firmy inwestycyjnej prowadzącej działalność maklerską na terytorium
Rzeczypospolitej Polskiej w formie oddziału oraz od zagranicznej osoby prawnej prowadzącej
taką działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej pobiera się opłatę roczną
ustalaną na podstawie przychodów oddziału w poprzednim roku kalendarzowym w wysokości
nie większej niż 0,15% tych przychodów, jednak nie mniej niż równowartość w złotych
500 euro. Przychody, o których mowa w zdaniu pierwszym, są przychodami oddziału w
rozumieniu przepisów o podatku dochodowym od osób prawnych. Zagraniczne firmy inwestycyjne
prowadzące działalność maklerską na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej oraz zagraniczne
osoby prawne prowadzące taką działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej nie
ponoszą opłaty, o której mowa w zdaniu pierwszym, jeżeli na zasadzie wzajemności polskie
podmioty prowadzące działalność maklerską na terytorium państwa, w którym podmioty
takie mają swoją siedzibę, nie ponoszą tego rodzaju opłat.
10.
Zagraniczne firmy inwestycyjne będące stronami transakcji zawieranych na rynku regulowanym
są obowiązane do wnoszenia opłaty rocznej w wysokości równowartości w złotych 10 000
euro. W przypadku nieuiszczenia opłaty, o której mowa w zdaniu pierwszym, spółka prowadząca
rynek regulowany zawiesza do czasu uregulowania zaległości możliwość zawierania transakcji
na rynku giełdowym przez zagraniczną firmę inwestycyjną.
”
.
Art. 7.
W ustawie z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów
finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych wprowadza się następujące zmiany:
1)
art. 93 otrzymuje brzmienie:
„
Art. 93.
Udzielenie zezwolenia lub zgody przewidzianych w ustawie, a także uzyskanie przez
dany podmiot statusu agencji informacyjnej w związku z wydaniem decyzji, o której
mowa w art. 58 ust. 1, podlegają opłacie w wysokości nie większej niż równowartość
w złotych 4500 euro.
”
;
2)
po art. 93 dodaje się art. 93a w brzmieniu:
„
Art. 93a.
Zatwierdzenie prospektu emisyjnego, stwierdzenie równoważności memorandum informacyjnego
oraz zatwierdzenie memorandum informacyjnego podlegają opłacie w wysokości równowartości
w złotych 4500 euro.
”
;
3)
po art. 94 dodaje się art. 94a-94c w brzmieniu:
„
Art. 94a.
1.
Spółka publiczna, której akcje dopuszczone są do obrotu na rynku regulowanym, w przypadku
gdy Rzeczpospolita Polska jest dla tej spółki państwem macierzystym, lub której akcje
wprowadzone są do alternatywnego systemu obrotu, w przypadku gdy Rzeczpospolita Polska
jest siedzibą tej spółki, obowiązana jest do wnoszenia rocznej opłaty ustalanej na
podstawie kapitału własnego wykazanego w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym
tej spółki opublikowanym lub przekazanym do publicznej wiadomości na podstawie przepisów
niniejszej ustawy, w wysokości nie większej niż 0,01% tego kapitału, jednak nie więcej
niż równowartość w złotych 30 000 euro i nie mniej niż równowartość w złotych 1500
euro.
2.
W przypadku gdy ostatnie sprawozdanie finansowe nie zostało opublikowane lub przekazane
do publicznej wiadomości na podstawie przepisów niniejszej ustawy, wartość kapitału
własnego ustala się na podstawie ostatniego sprawozdania finansowego sporządzonego
zgodnie z obowiązującymi spółkę przepisami o rachunkowości.
Art. 94b.
1.
Emitent papierów wartościowych, innych niż akcje, dopuszczonych do obrotu na rynku
regulowanym, dla którego Rzeczpospolita Polska jest państwem macierzystym, obowiązany
jest do wnoszenia rocznej opłaty w wysokości równowartości w złotych 750 euro.
2.
Opłaty, o której mowa w ust. 1, nie pobiera się od Skarbu Państwa i Narodowego Banku
Polskiego.
Art. 94c.
Od agencji informacyjnej pobiera się opłatę roczną z tytułu korzystania ze środków
technicznych, o których mowa w art. 55 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o nadzorze nad rynkiem kapitałowym , w kwocie nie wyższej niż równowartość w złotych 20 000 euro.
”
;
4)
art. 95 otrzymuje brzmienie:
„
Art. 95.
Przeznaczenie i rozdysponowanie wpływów z opłat, o których mowa w art. 93-94c, oraz
ustalenie wysokości, naliczanie i uiszczanie tych opłat następuje na zasadach, w trybie
i na warunkach określonych w art. 17 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o nadzorze nad rynkiem kapitałowym.
”
.
Art. 8.
W ustawie z dnia 21 lipca 2006 r. o nadzorze nad rynkiem finansowym wart. 4 ust. 2 otrzymuje brzmienie:
„
2.
Komisja przedstawia Prezesowi Rady Ministrów coroczne sprawozdanie ze swojej działalności
w terminie do dnia 31 lipca następnego roku. Sprawozdanie jest jawne i obejmuje w
szczególności zestawienie wszystkich poniesionych w roku budżetowym kosztów działalności
Komisji i Urzędu, w podziale na obszary nadzoru określone w art. 1 ust. 2, wraz z
liczbą oraz zakresem czynności nadzorczych, w tym także kosztów administracyjnych.
”
.
Art. 9.
Do nierozliczonych należności, o których mowa w art. 17 ustawy zmienianej w art. 1,
w brzmieniu dotychczasowym, stosuje się przepisy obowiązujące przed dniem 1 stycznia
2016 r.
Art. 10.
Ustawa wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2016 r., z wyjątkiem art. 8, który wchodzi
w życie z dniem 1 stycznia 2017 r.
1)
Niniejszą ustawą zmienia się ustawy: ustawę z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe,
ustawę z dnia 26 października 2000 r. o giełdach towarowych, ustawę z dnia 22 maja
2003 r. o nadzorze ubezpieczeniowym i emerytalnym oraz Rzeczniku Ubezpieczonych, ustawę
z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych, ustawę z dnia 29 lipca 2005 r.
o obrocie instrumentami finansowymi, ustawę z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej
i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu
oraz o spółkach publicznych oraz ustawę z dnia 21 lipca 2006 r. o nadzorze nad rynkiem
finansowym.
2)
Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2015 r.
poz. 559, 978, 1166, 1223 i 1260.
3)
Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2013 r.
poz. 1717 oraz z 2015 r. poz. 1240 i 1260.
4)
Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2015 r.
poz. 559, 978, 1166 i 1223.
5)
Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2015 r.
poz. 73, 1223 i 1260.
6)
Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2015 r.
poz. 73, 1223 i 1260.
7)
Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2014 r.
poz. 586 oraz z 2015 r. poz. 73, 978, 1045 i 1223.
8)
Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2015 r.
poz. 73, 1223 i 1260.