II K 8/08 — Sąd Okręgowy w Rzeszowie

Treść orzeczenia

Sygn. akt II K 8/08

Wyrok w imieniu Rzeczypospolitej Polskiej

Dnia 9 grudnia 2010r.

Sąd Okręgowy w Rzeszowie Wydział II Karny w składzie:

Przewodniczący: SSR del. do SO Marta Krajewska-Drozd

Protokolant: Marcin Puźniak

przy udziale Prokuratora Prokuratury Okręgowej w Krośnie – Roberta Warunka

po rozpoznaniu na rozprawie w dniach: 10, 11, 22,23 i 24 lutego, 9,10,11, 23,24 i 25 marca, 15,16, 22 i 23 kwietnia, 17, 20, 27 i 28 maja, 21 czerwca, 14 lipca, 23 sierpnia, 22 września, 20 października, 22 listopada i 2 grudnia 2010r.,

sprawy :

1. B. S. (1) - s. S. i M. z domu T., ur. (...) w D.,

oskarżonego o to, że:

I. od 2 czerwca 1998r. do 2 lipca 2002r. w D., K., K., S., M., G., G., S., K., T., G., K., T. rejonu (...), R., D. i w W. rejonu (...), działając wspólnie i w porozumieniu z drugim założycielem i kierownikiem grupy przestępczej co do którego wyłączono materiały do odrębnego rozpoznania, a także wspólnie i w porozumieniu z uczestnikami grupy przestępczej: C. L. (1), M. S. (1), M. B. (1), J. K., B. M. (1), A. K. (1), M. P. (1), K. Z. (1), R. G., A. P. (1), T. Ć. i M. M. (2), wykorzystując uprawnienia wymienionych osób do wystawiania faktur VAT i innych dokumentów podatkowych, ich konta bankowe, a także działalność gospodarczą:

Przedsiębiorstwa Handlowo-Usługowo- (...) w K.,

Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego (...) w K.,

Doradztwa (...) w S.,

Zakładu (...) w M.

R. (...) w M.,

Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowego (...) w D.,

Spółki z o.o. (...) w G.,

Centrali (...) s.c. Hurt- (...) w G.,

Zakładu Budowlano- (...) inż. R. G. w D.,

firmy (...) L. P. w M.,

Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego (...) w D.,

oraz innych jednostek gospodarczych co do których wyłączono materiały do odrębnego prowadzenia,

oraz wykorzystując uprawnienia C. L. (1) z Przedsiębiorstwa Handlowo-Usługowo- (...) w K. do zawierania umów kredytowych,

założył grupę mająca na celu doprowadzenie do niekorzystnego rozporządzenia mieniem wskazanych niżej urzędów skarbowych w zakresie podatku VAT i podatku dochodowego oraz banków, określił strukturę organizacyjną grupy i kierunki działania oraz kierował grupą w ten sposób, że wydawał członkom grupy wiążące polecenia dotyczące sposobu ich postępowania, koordynował ich działania w zakresie sporządzania i wykorzystywania fikcyjnych faktur VAT, dokumentowania związanych z tym czynności, komunikowania się, podpisywania dokumentów, zawierania umów kredytowych, pobierania pieniędzy i dzielenia uzyskanych korzyści majątkowych, czym działał na szkodę Urzędów Skarbowych w D., K., K., S., M., G., G., S., K., T., G., K., R., D. i K., a także (...) Bank (...) Oddział w K., (...) Banku (...) S.A. Oddział w (...) SA Oddział w R.

- tj. o przestępstwo z art. 258 § 3 kk

II. od 2 czerwca 1998r. do 2 lipca 2002r. w D., K., K., S., M., G., G., S., K., T., G., K., T.rejonu (...), R., D. i w W. rejonu (...), działając przestępstwem ciągłym, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wspólnie i w porozumieniu z drugim założycielem i kierownikiem grupy przestępczej co do którego wyłączono materiały do odrębnego rozpoznania i C. L. (1), M. S. (1) i M. B. (1), który został prawomocnie osądzony oraz J. K., B. M. (1), A. K. (1), M. P. (1), K. Z. (1), R. G., A. P. (1), T. Ć. i M. M. (2), wykorzystując uprawnienia wymienionych osób do wystawiania faktur VAT i innych dokumentów podatkowych, ich konta bankowe, a także działalność gospodarczą:

Przedsiębiorstwa Handlowo-Usługowo- (...) w K.,

Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego (...) w K.,

Doradztwa (...) w S.,

Zakładu (...) w M.

R.. (...) w M.,

Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowego (...) w D.,

Spółki z o.o. (...) w G.,

Centrali (...) s.c. Hurt- (...) w G.,

Zakładu Budowlano- (...) inż. R. G. w D.,

firmy (...) L. P. w M.,

Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego (...) w D.,

oraz innych jednostek gospodarczych co do których wyłączono materiały do odrębnego prowadzenia,

wprowadził w błąd wskazane niżej urzędy skarbowe co do zwrotu podatku VAT oraz w zakresie zobowiązań z tytułu podatku dochodowego w ten sposób, że współuczestniczył w poświadczeniu nieprawdy w dokumentacji podatkowej i rejestrach podatkowych, w sprawozdaniach finansowych z rozliczenia różnego typu umów, w analizach konsultingowych, w ewidencjach ksiąg przychodu i rozchodu i przy innych tego typu czynnościach, przez co uszczuplił zobowiązania podatku od towarów i usług oraz zaniżył zobowiązania z tytułu podatku dochodowego, co znalazło wyraz w następujących fikcyjnych fakturach VAT, który nie odzwierciedlały rzeczywistego stanu operacji gospodarczych i nie mogły stanowić podstawy do wprowadzenia ich do ksiąg rachunkowych:

1) numer 1/06/98 z 2 czerwca 1998r. dotyczącej usług konsultingowych z 5 maja 1998r. w C. i zapłaty 12.200 zł,

2) numer 5/10/98 z 20 października 1998r. dotyczącej wykonania oświetlenia w Urzędzie Skarbowym Z. i zapłaty 54.900,00 zł,

3) numer 10/08/2000 z 7 sierpnia 2000r. dotyczącej bawełny białej gr. 229 m2 i zapłaty 10.980,00 zł,

4) numer 03/02/99 z 9 lutego 1999r. dotyczącej usług (...) –K. i zapłaty 12.322,00 zł,

5) numer 31/04/99 z 29 marca 1999r. dotyczącej dzianiny koloru żółtego gr. 180 i dzianiny koloru zielonego i zapłaty 10.076,22 zł,

6) numer 34/03/99 z 29 marca 1999r. dotyczącej dzianiny koloru niebieskiego gr. 180 i ściągacza bawełnianego lykra i zapłaty 8.046,39 zł,

7) numer 50/04/99 z 30 kwietnia 1999r. dotyczącej dzianiny zielonej i ściągacza i zapłaty 8.275,01 zł,

8) numer 44/05/99 z 24 maja 1999r. dotyczącej usług transportowych w maju i zapłaty 12.810,00 zł,

9) numer 51/05/99 z 25 maja 1999r. dotyczącej klimatyzatora (...) Nr (...) i zapłaty 14.579,00 zł

10) numer 19/06/99 z 15 czerwca 1999r. dotyczącej dzianiny gr. 180 i zapłaty 14.317,92 zł,

11) numer 05/06/99 z 4 maja 1999r. dotyczącej dzianiny gr. 260 i zapłaty 12.928,10 zł,

12) numer 58/05/99 z 26 maja 1999r. i zapłaty 9.740,11 zł,

13) numer 01/02/99 z 4 lutego 1999r. dotyczącej bawełny dzianej gr. 170 m2 i zapłaty 11.785,20 zł,

14) numer 52/09/99 z 30 września 1999r. dotyczącej dzianiny gr. 180 i zapłaty 11.895,00 zł,

15) numer 68/06/99 z 30 czerwca 1999r. dotyczącej usług transportowych w czerwcu i zapłaty 12.017,00 zł,

16) numer 10/03/99 z 7 marca 1999r. dotyczącej usług (...)-R.-J. w marcu i zapłaty 14.030,00 zł,

17) numer 21/10/99 z 8 października 1999r. dotyczącej panafaxu P., szuflady z podajnikiem, słuchawki P. i tonera P. i zapłaty 10.248,00 zł,

18) numer 41/06/99 z 25 czerwca 1999r. dotyczącej panafaxu P., słuchawki i szuflady z podajnikiem i zapłaty 10.919,00 zł,

19) numer 65/04/2000 z 28 kwietnia 2000r. dotyczącej usług (...), K., T., Ł., J., K., Z. i zapłaty 32.330,00 zł,

20) numer 67/03/2000 z 30 marca 2000r. dotyczącej usług (...), K., S. i zapłaty 13.395,60 zł,

21) numer 10/02/99 z 27 lutego 1999r. dotyczącej usług transportowych (brak danych) i zapłaty 12.017,00 zł,

22) numer 41/04/99 z 26 kwietnia 1999r. dotyczącej zakupu dzianiny i zapłaty 4.783,75 zł,

23) numer 51/12/99 z 29 grudnia 1999r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 13.786,00 zł,

24) numer 41/99 z 24 maja 1999r. dotyczącej zakupu dresów dziecięcych i zapłaty 10.680,74 zł,

25) numer 42/99 z 26 maja 1999r. dotyczącej zakupu koszulek P. i zapłaty 8.522,55 zł,

26) numer 38/12/99 z 23 grudnia 1999r. dotyczącej wykonania pokrycia dachowego magazynu i zapłaty 6.100,00 zł,

27) numer 32/12/99 z 17 grudnia 1999r. dotyczącej wykonania stropu w magazynie i zapłaty 7.320,00 zł,

28) numer 15/12/99 z 3 grudnia 1999r. dotyczącej murowania ścian zewnętrznych i wewnętrznych magazynu i zapłaty 15.860,00 zł,

29) numer 06/12/99 z 3 grudnia 1999r. dotyczącej wykonania fundamentu i płyty betonowej w magazynie i zapłaty 8.540,00 zł,

30) numer 47/06/2000 z 23 czerwca 2000r. dotyczącej wykonania podłoża placu manewrowego oraz drogi dojazdowej do hurtowni i zapłaty 25.254,00 zł,

31) numer 23/12/1998 z 18 grudnia 1998r. dotyczącej usługi konsultingowej wg umowy z 12 sierpnia 1998r. i zapłaty 73.200,00 zł,

32) numer 145/99 z 30 sierpnia 1999r. dotyczącej usług akwizycji wg umowy z 2 sierpnia 1999r. i zapłaty 245.220,00 zł,

33) numer 190/99 z 29 października 1999r. dotyczącej usługi konsultingowej wg umowy z 7 czerwca 1999r. i zapłaty 368.096,97 zł,

34) numer 03/02/99 z 16 lutego 1999r. dotyczącej artykułów chemicznych i zapłaty 34.803,38 zł,

35) numer06/03/99 z 3 marca 1999r. dotyczącej artykułów chemicznych i zapłaty 6.675,84 zł,

36) numer 17/11/98 z 30 listopada 1998r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 7.930,00 zł,

37) numer 7/12/98 z 8 grudnia 1998r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 12.322,00 zł,

38) numer 16/12/98 z 14 grudnia 1998r. dotyczącej usługi transportowej od 1 do 11 grudnia 1998r. i zapłaty 12.139,00 zł,

39) numer 3/01/99 z 18 stycznia 1999r. dotyczącej usługi transportowej za styczeń 1999r. i zapłaty 12.017,00 zł,

40) numer 70/08/99 z 26 sierpnia 1999r. dotyczącej usługi transportowej w sierpniu i zapłaty 11.102,00 zł,

41) numer 45/12/99 z 28 grudnia 1999r. dotyczącej usługi transportowej – przewozu urządzeń i materiałów budowlanych i zapłaty 12.017,00 zł,

42) numer 54/11/999 z 23 listopada 1999r. dotyczącej usługi transportowej – wywozu ziemi i gruzu z terenu budowy i zapłaty 12.444,00 zł,

43) numer 24/06/99 z 19 maja 1999r. dotyczącej wykonania robót zleconych wg umowy i zapłaty 60.390,00 zł,

44) numer 17/04/99 z 14 kwietnia 1999r. dotyczącej wykonania robót budowlanych wg umowy z 25 stycznia 1999r. i zapłaty 8.918,20 zł,

45) numer 5/02/99 z 26 lutego 1999r. dotyczącej wywozu gruzu, zrównania terenu i zapłaty 11.931,60 zł,

46) numer 41/11/99 z 18 listopada 1999r. dotyczącej wykonania wykopu pod sieć gazową i zapłaty 14.396,00 zł,

47) numer 28/03/99 z 23 marca 1999r. dotyczącej wykonania robót instalacyjnych w blokach oraz demontażu starej instalacji w budynku mieszkalnym i zapłaty 9.576,50 zł,

48) numer 12/12/98 z 11 grudnia 1998r. dotyczącej niwelacji terenu i zasypania terenu i zapłaty 11.998,70 zł,

49) numer 8/12/98 z 9 grudnia 1998r. dotyczącej instalacji wody zimnej z demontażem starej instalacji w bloku Nr 1 i zapłaty 12.126,80 zł,

50) numer 78/08/99 z 31 sierpnia 1999r. dotyczącej naprawy zawieszenia przedniego, wymiany wału F. (...) Nr rejestracyjny (...) i zapłaty 7.198,00 zł,

51) numer 19/12/98 z 15 grudnia 1998r. dotyczącej naprawy F. (...) (brak nr rej.) i zapłaty 12.200,00 zł,

52) numer 22/12/98 z 17 grudnia 1998r. dotyczącej opracowania rynku marketingowego krajowego (brak umowy) i zapłaty 11.943,80 zł,

53) numer 75/07/98 z 28 lipca 1998r. dotyczącej P. U. 560 P. i zapłaty 8.381,40 zł,

54) numer 25/12/98 z 19 grudnia 1998r. dotyczącej remontu wózka golfowego elektrycznego, remontu i konserwacji K. i remontu wózka golfowego Spalinowego oraz zapłaty 12.444,00 zł,

55) numer 15/02/99 z 28 lutego 1999r. dotyczącej remontu mebli biurowych, zakupu wyposażenia i zakupu płyty pilśniowej twardej i zapłaty 5.814,24 zł,

56) numer 23/03/99 z 15 maca 1999r. dotyczącej artykułów wodno-kanalizacyjnych, środka czyszczącego i kleju uniwersalnego i zapłaty 5.646,49 zł,

57) numer 32/04/99 z 23 kwietnia 1999r. dotyczącej odzieży ochronnej BHP, torby narzędziowej, elektrody spawalniczej, spawarki transferowej i szlifierki dwutarczowej i zapłaty 10.778,70 zł,

58) numer 50/06/99 z 26 czerwca 1999r. dotyczącej materiału budowlanego i bramy wjazdowej i zapłaty 44.661,80 zł,

59) numer 74/07/99 z 27 lipca 1999r. dotyczącej kompletu urządzeń i oprzyrządzeń do zgrzewarki (...)160 i kompletu oprzyrzadzeń do spawarki do tworzyw sztucznych oraz zapłaty 12.047,50 zł,

60) numer 52/05/99 z 25 maja 1999r. dotyczącej automatu spawalniczego w osłonie (...) 160 i zapłaty 30.131,56 zł,

61) numer 21/06/99 z 17 maja 1999r. dotyczącej zgrzewarki do rur z tworzyw sztucznych i zapłaty 31.415,00 zł,

62) numer 38/03/99 z 31 marca 1999r. dotyczącej usług transportowych w marcu 1999r. i zapłaty 12.065,80 zł,

63) numer 22/04/99 z 16 kwietnia 1999r. dotyczącej usługi transportowej w okresie od 17 maja 1999r. do 29 czerwca 1999r. i zapłaty 14.030,00 zł,

64) numer 17/06/99 z 10 czerwca 1999r. dotyczącej pojazdu specjalnego nr (...) i zapłaty 30.500,00 zł,

65) numer 25/09/99 z 15 września 1999r. dotyczącej artykułów szkolnych – zeszytów i zapłaty 397,18 zł,

66) numer 68/08/99 z 25 sierpnia 1999r. dotyczącej artykułów szkolnych – zeszytów i zapłaty 3.994,10 zł,

67) numer 16/08/99 z 5 sierpnia 1999r. dotyczącej artykułów szkolnych – zeszytów i zapłaty 4.326,65 zł,

68) numer 39/08/99 z 18 sierpnia 1999r. dotyczącej artykułów szkolnych – zeszytów i zapłaty 4.687,46 zł,

69) numer 231/00 z 24 sierpnia 2000r. dotyczącej prac budowlanych z realizacją wykopów przy inwestycji T. i zapłaty 36.600,00 zł,

70) numer 72/00 z 3 kwietnia 2000r. dotyczącej papieru kreda matowego i zapłaty 13.740,25 zł,

71) numer 75/00 z 7 kwietnia 2000r. dotyczącej papieru kreda matowego i zapłaty 12.858,80 zł,

72) numer 77/00 z 10 kwietnia 2000r. dotyczącej papieru kreda matowego i zapłaty 13.066,20 zł,

73) numer 81/00 z 14 kwietnia 2000r. dotyczącej papieru kreda matowego i zapłaty 12.599,55 zł,

74) numer 89/98 z 1 grudnia 1998r. dotyczącej papieru kreda matowego i zapłaty 111.172,50 zł,

75) numer 108/98 z 15 grudnia 1998r. dotyczącej papieru kreda powlekanego i zapłaty 113.148,90 zł,

76) numer 98/98 z 8 grudnia 1998r. dotyczącej papieru kreda matowego i zapłaty 67.145,75 zł,

77) numer 86/00 z 18 kwietnia 2000r. dotyczącej papieru kreda matowego i zapłaty 67.145,75 zł,

78) numer 94/00 z 26.04.2000r. dotyczącej papieru kreda matowego i zapłaty 68.753,10 zł,

79) numer 20/07/99 z 9 lipca 1999r. dotyczącej termofolii i zapłaty 11.346,00 zł,

80) numer 54/07/99 z 20 lipca 1999r. dotyczącej P. U.-560 (szuflada, słuchawka) i zapłaty 8.784,00 zł,

81) numer 69/07/99 z 23 lipca 1999r. dotyczącej termofolii i zapłaty 7.564,00 zł,

82) numer 03/12/99 z 1 grudnia 1999r. dotyczącej robót tynkarskich w budynku mieszkalnym i zapłaty 36.452,33 zł,

83) numer 48/10/99 z 22 października 1999r. dotyczącej robót tynkarskich w budynku mieszkalnym i zapłaty 18.226,17 zł,

84) numer 68/10/99 z 28 października 1999r. dotyczącej robót tynkarskich w budynku mieszkalnym i zapłaty 18.226,17 zł,

85) numer 41/10/99 z 18 października 1999r. dotyczącej robót tynkarskich parteru w budynku mieszkalnym i zapłaty 18.226,17 zł,

86) numer 33/10/99 z 12 października 1999r. dotyczącej robót tynkarskich parteru w budynku mieszkalnym i zapłaty 18.226,17 zł,

87) numer 41/03/00 z 17 marca 2000r. dotyczącej robót tynkarskich III piętra w budynki mieszkalnym i zapłaty 36.521,24 zł,

88) numer 89/00 z 20 kwietnia 2000r. dotyczącej wykonania robót konstrukcyjno-budowlanych na obiekcie Centrum Handlowego (...) w T. i zapłaty 20.130,00 zł,

89) numer 165/00 z 20 czerwca 2000r. dotyczącej robót konstrukcyjno-budowlanych na obiekcie Centrum Handlowego (...) w T. i zapłaty 26.840,00 zł,

90) numer 32/08/99 z 9 sierpnia 1999r. dotyczącej artykułów szkolnych – zeszytów (różnych) i zapłaty 2.895,85 zł,

91) numer 49/07/99 z 19 lipca 1999r. dotyczącej artykułów szkolnych – zeszytów (różnych) i zapłaty 4.602,71 zł,

92) numer 35/07/99 z 12 lipca 1999r. dotyczącej margaryny K. 500 g i zapłaty 1.155,60 zł,

93) numer 36/07/99 z 12 lipca 1999r. dotyczącej margaryny K. 500 g i zapłaty 898,80 zł,

94) numer 37/07/99 z 12 lipca 1999r. dotyczącej margaryny K. 500 g i zapłaty 898,80 zł,

95) numer 38/07/99 z 12 lipca 1999r. dotyczącej margaryny K. 500 g i zapłaty 1.155,60 zł,

96) numer 65/03/00 z 28 marca 2000r. dotyczącej wykonania usług budowlanych i zapłaty 30.500,00 zł,

97) numer 51/09/99 z 30 września 2000r. dotyczącej wykonania robót budowlanych i zapłaty 48.800,00 zł,

98) numer 27/12/99 z 15 grudnia 1999r. dotyczącej wykonania robót budowlanych i zapłaty 59.048,00 zł,

99) numer 59/08/00 z 30 sierpnia 2000r. dotyczącej usług budowlanych na terenie biura regionalnego w G. i zapłaty 24.400,00 zł,

100) numer 14/08/99 z 5 sierpnia 1999r. dotyczącej artykułów szkolnych – zeszytów (różnych) i zapłaty 21.132,71 zł,

101) numer 12/03/99 z 5 marca 1999r. dotyczącej bunuxu 2,4 kg i zapłaty 2.517,30 zł,

102) numer 64/06/99 z 29 czerwca 1999r. dotyczącej płynów do płukania i szamponów i zapłaty 12.661,65 zł,

103) numer 11/03/99 z 4 września 1999r. dotyczącej proszków do prania i płynów do płukania i zapłaty 33.680,44 zł,

104) numer K1/99/07 z 21 lipca 1999r. dotyczącej korekty do F 64/06/99 i zapłaty 218,14 zł,

105) numer 40/07/99 z 12 lipca 1999r. dotyczącej margaryny K. 500 g i zapłaty 642,00 zł

106) numer 42/07/99 z 12 lipca 1999r. dotyczącej margaryny K. 500 g i zapłaty 1.155,60 zł,

107) numer 41/07/99 z 12.07.1999r. dotyczącej margaryny K. 500 g i zapłaty 770,40 zł,

108) numer 183/00 z 26 lipca 2000r. dotyczącej usługi transportowej w lipcu 2000r. wg zlecenia z 9 czerwca 2000r. i zapłaty 45.000.00 zł,

109) numer 45/07/99 z 19 lipca 1999r. dotyczącej konserw rybnych i zapłaty 31.494,81 zł,

110) numer 51/07/99 z 20 lipca 1999r. dotyczącej konserw rybnych i zapłaty 15.587,76 zł, numer 189/99 z 28 października 1999r. dotyczącej transportu zbiorczego za październik 1999r. i zapłaty 8.540,00 zł,

111) numer 205/00 z 30 listopada 1999r. dotyczącej transportu zbiorczego za listopad 1999r. i zapłaty 8.906,00 zł,

112) numer 145/00 z 30 maja 2000r. dotyczącej transportu zbiorczego za maj 2000r. i zapłaty 2.745,00 zł,

113) numer 38/07/99 z 12 lipca 1999r. dotyczącej margaryny K. i zapłaty 1.155,60 zł,

114) numer 41/22/344/2000 z 31 sierpnia 2000r. dotyczącej prac budowlanych i sprzedaży materiałów i zapłaty 24.400,00 zł,

115) numer 42/99 z 26 maja 1999r. dotyczącej koszulki P. i zapłaty 8.522,55 zł,

116) numer 41/99 z 24 maja 1999r. dotyczącej dresów dziecięcych i zapłaty 10.680,74 zł,

117) numer 49/09/2000 z 30 września 2000r. dotyczącej dzianiny grupa 80 i zapłaty 6.127,45 zł,

118) numer 57/03/99 z 30 marca 1999r. dotyczącej kolportażu po województwie (...) i zapłaty 25.620,00 zł,

119) numer 05/09/99 z 30 września 1999r. dotyczącej umowy z 28 września 1999r. i zapłaty 22.570,00 zł,

120) numer 37/01/01 z 29 stycznia 2001r. dotyczącej umowy zlecenia z 15 listopada 2000r. i zapłaty 33.184,00 zł,

121) numer 70/11/00 z 30 listopada 2000r. dotyczącej wykonania studzienki kanalizacyjnej Osiedla (...) w K. i zapłaty 26.750,00 zł,

122) numer 24/01/01 z 26 stycznia 2001r. dotyczącej usługi konsultingowej wg umowy z 8 stycznia 2001r. i zapłaty 19.520,00 zł,

123) numer 37/06/01 z 25 czerwca 2001r. dotyczącej konsultacji zabezpieczenia marketingowego projektującego G. i zapłaty 153.110,00 zł,

124) numer 11/03/01 z 7 marca 2001r. dotyczącej usługi konsultingowej wg umowy i zapłaty 19.520,00 zł,

125) numer 32/09/01 z 20 września 2001r. dotyczącej przygotowania terenu – K., K., umowy z 21 czerwca 2001r. i zapłaty 62.000,40 zł,

126) numer 25/12/00 z 11 grudnia 2000r. dotyczącej usługi konsultingowej umowy z 19 lipca 2000r. i zapłaty 18.300,00 zł,

127) numer 63/10/00 z 30 października 2000r. dotyczącej usługi konsultingowej umowy z 28 czerwca 2000r. i zapłaty 24.400,00 zł,

128) numer 05/01/01 z 2 stycznia 2001r. dotyczącej regeneracji części mechanicznych dla dwóch prasowalni wulkanizacyjnych i zapłaty 26.352,00 zł,

129) numer 05/08/01 z 3 sierpnia 2001r. dotyczącej wykonania konstrukcji wspornej i podestu pod hydrant hydrauliczny i zapłaty 21.484,20 zł,

130) numer 47/06/01 z 29 czerwca 2001r. dotyczącej usługi transportowej wg umowy i zapłaty 11.370,40 zł,

131) numer 06/06/01 z 4 czerwca 2001r. dotyczącej robót budowlanych w (...) K. wg umowy i zapłaty 53.680,00 zł,

132) numer 39/06/01 z 26 czerwca 2001r. dotyczącej wykonania instalacji ppoż. (...) K. wg umowy i zapłaty 44.530,00 zł,

133) numer 36/04/01 z 25 kwietnia 2001r. dotyczącej robót ziemnych w R. i zapłaty 7.529,84 zł,

134) numer 28/07/01 z 18 lipca 2001r. dotyczącej wytłaczarki do folii (...) 60 i zapłaty 143.960,00 zł,

135) numer 31/12/00 z 20 grudnia 2000r. dotyczącej koparko-ładowarki K. typu 060 i zapłaty 91.500,00 zł,

136) numer 34/06/00 z 21 czerwca 2000r. dotyczącej wiertarki stołowej WS-16, wiertarki stołowej WS-16 i nożyc dźwigowych i zapłaty 7.198,00 zł,

137) numer 09/04/00 z 3 kwietnia 2000r. dotyczącej prac zleconych w miejscowości J. w firmie (...) umowy z 24 marca 2000r. i zapłaty 47.214,00 zł,

138) numer 41/04/00 z 28 kwietnia 2000r. dotyczącej transportu materiałów budowlanych za kwiecień i zapłaty 30.988,00 zł,

139) numer 09/09/01 z 7 września 2001r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 5.490,00 zł,

140) numer 53/08/01 z 27 sierpnia 2001r. dotyczącej naprawy pojazdu specjalistycznego i zapłaty 3.111,00 zł,

141) numer 10/09/01 z 5 września 2001r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 5.490,00 zł,

142) numer 37/08/01 z 17 sierpnia 2001r. dotyczącej montażu kamer przemysłowych i zapłaty 10.720,14 zł,

143) numer 04/08/01 z 3 sierpnia 2001r. dotyczącej remontu instalacji kotłowni w C. i zapłaty 11.041,00 zł,

144) numer 20/04/01 z 12 kwietnia 2001r. dotyczącej robót ziemnych w R. i zapłaty 6.100,00 zł,

145) numer 36/12/01 z 20 grudnia 2001r. dotyczącej robót ziemnych w mieście K. i zapłaty 9.150,00 zł,

146) numer 71/11/01 z 30 listopada 2001r. dotyczącej robót ziemnych w (...) K. i zapłaty 43.920,00 zł,

147) numer 52/06/01 z 30 czerwca 2001r. dotyczącej obudowy pieca piekarniczego i zapłaty 29.280,00 zł,

148) numer 07/08/01 z 4 czerwca 2001r. dotyczącej usługi zgodnie z umową i zapłaty 12.993,00 zł,

149) numer 47/09/01 z 29 września 2001r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 7.564,00 zł,

150) numer 04/02/01 z 1 lutego 2001r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 7.320,00 zł,

151) numer 30/12/00 z 18 grudnia 2000r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 9.760,00 zł,

152) numer 46/03/01 z 26 marca 2001r. dotyczącej usługi transportowej za marzec i zapłaty 10.370,00 zł,

153) numer 39/08/01 z 22 sierpnia 2001r. dotyczącej usługi transportowej zgodnie z umową i zapłaty 13.420,00 zł,

154) numer 56/08/01 z 29 sierpnia 2001r. dotyczącej usługi transportowej zgodnie z umową i zapłaty 13.237,00 zł,

155) numer 41/08/01 z 24 sierpnia 2001r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 10.736,00 zł,

156) numer 15/08/01 z 10 sierpnia 2001r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 10.980,00 zł,

157) numer 39/07/01 z 25 lipca 2001r. dotyczącej usługi transportowej umowy z 9 lipca 2001r. i zapłaty 8.235,00 zł,

158) numer 22/12/99 z 14 grudnia 1999r. dotyczącej robót instalacyjnych – orurowania podłoża do chłodnicy (...) i zapłaty 13.321,18 zł,

159) numer 21/12/99 z 13 grudnia 1999r. dotyczącej montażu chłodnicy i podłączenia elektrycznego i zapłaty 14.249,60 zł,

160) numer 11/07/01 z 9 lipca 2001r. dotyczącej usługi transportowej umowy z 20 czerwca 2001r. i zapłaty 6.710,00 zł,

161) numer 09/07/01 z 6 lipca 2001r. dotyczącej montażu kotła c.o. i zapłaty 2.440,00 zł,

162) numer 26/12/99 z 16 grudnia 1999r. dotyczącej montażu automatyki i uruchomienia chłodnicy (...) i zapłaty 14.640,00 zł,

163) numer 08/06/01 z 6 czerwca 2001r. dotyczącej urządzeń specjalistycznych i zapłaty 10.955,60 zł,

164) numer 16/07/01 z 11 lipca 2001r. dotyczącej robót instalacji c.o. umowy z 15 czerwca 2001r. i zapłaty 15. 494,00 zł,

165) numer 17/06/01 z 12 czerwca 2001r. dotyczącej robót ziemnych przy st. wody w R. umowy z 15 maja 2001r. i zapłaty 48.190,00 zł,

166) numer 21/07/01 z 17 lipca 2001r. dotyczącej wykonania stołu do kroju krawieckiego umowy z 10 maja 2001r. i zapłaty 25.010,00 zł,

167) numer 07/10/99 z 5 października 2000r. dotyczącej wyposażenia: krzesła, noży, nożyc, kluczy pł. do maszyn i zapłaty 9.777,08 zł,

168) numer 52/02/00 z 29 lutego 2000r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 13.920,20 zł,

169) numer 17/10/99 z 17 października 1999r. dotyczącej kładzenia glazury w C. i zapłaty 23.424,00 zł,

170) numer 11/10/99 z 22 października 1999r. dotyczącej wykonania wylewki i izolacji w C. i zapłaty 34.770,00 zł,

171) numer 38/09/01 z 25 września 2001r. dotyczącej pozyskania kontrahentów w/s inwestycji K. (...)wg umowy z 3 września 2001r. i zapłaty 76.677,00 zł,

172) numer 43/08/01 z 25 sierpnia 2001r. dotyczącej usług zgodnie z umową i zapłaty 18.300,00 zł,

173) numer 16/01/01 z 11 stycznia 2001r. dotyczącej usługi szycia bluzek i zapłaty 11.468,00 zł,

174) numer 58/08/01 z 30 sierpnia 2001r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 10.736,00 zł,

175) numer 48/03/01 z 28 marca 2001r. dotyczącej materiałów informacyjno-reklamowych i zapłaty 23.180,00 zł,

176) numer 24/03/00 z 16 marca 2000r. dotyczącej materiału dzianiny i maszyny do szycia M0-2366N i zapłaty 23. 241,00 zł,

177) numer 10/04/01 z 6 kwietnia 2001r. dotyczącej szycia bluzek i zapłaty 12.200,00 zł,

178) numer 1/12/99 z 1 grudnia 1999r. dotyczącej materiału dzianiny 180 gr/m2 i zapłaty 16.992,40 zł,

179) numer 31/03/00 z 20 marca 2000r. dotyczącej transportu i roznoszenia czasopisma P. Firm i zapłaty 19.276,00 zł,

180) numer 21/08/00 z 14 sierpnia 2000r. dotyczącej szycia spodenek ogrodniczek i zapłaty 10.901,36 zł,

181) numer 50/08/01 z 27 sierpnia 2001r. dotyczącej umowy z 1 sierpnia 2001r. i zapłaty 21.838,00 zł,

182) numer 11/08/01 z 6 sierpnia 2001r. dotyczącej szycia bluzek damskich i zapłaty 11.067,84 zł,

183) numer 02/09/99 z 28 września 1999r. dotyczącej urządzenia specjalistycznego i zapłaty 47.249,38 zł,

184) numer 06/09/99 z 30 września 1999r. dotyczącej urządzenia specjalistycznego i zapłaty 126.944,66 zł,

185) numer 03/12/00 z 2 grudnia 2000r. dotyczącej szycia bluzek i zapłaty 14.054,40 zł,

186) numer 02/03/00 z 1 marca 2000r. dotyczącej dzianiny czerwonej 146 gr/m2 i zapłaty 12.010,66 zł,

187) numer 04/03/00 z 2 marca 2000r. dotyczącej dzianiny barwionej 160 gr/m2 i zapłaty 12.645,06 zł,

188) numer 10/03/00 z 6 marca 2000r. dotyczącej nici krawieckich i destylatorów i zapłaty 13.889,70 zł,

189) numer 19/01/01 z 12 stycznia 2001r. dotyczącej szycia bluzek i zapłaty 11.712,00 zł,

190) numer 07/03/00 z 4 marca 2000r. dotyczącej dzianiny białej 180 gr/m2 i zapłaty 13.023,50 zł,

191) numer 15/03/00 z 8 marca 2000r. dotyczącej dzianiny drukowanej 180 gr/m2 i zapłaty 12.536,96 zł,

192) numer 17/03/00 z 10 marca 2000r. dotyczącej (...) i klejarki do fizoliny S. i zapłaty 11.016,60 zł,

193) numer 21/03/00 z 14 marca 2000r. dotyczącej dzianiny 165 gr/m2 i zapłaty 12.627,00 zł,

194) numer 25/10/00 z 11 października 2000r. dotyczącej dzianiny 180gr i kapsli i zapłaty 11.590,00 zł,

195) numer 14/12/00 z 8 grudnia 2000r. dotyczącej szycia sukienek i zapłaty 12.688,00 zł,

196) numer 20/12/00 z 12 grudnia 2000r. dotyczącej szycia sukienek i zapłaty 13.322,40 zł,

197) numer 26/12/00 z 15 grudnia 2000r. dotyczącej szycia sukienek i zapłaty 13.834,80 zł,

198) numer 14/07/00 z 10 lipca 2000r. dotyczącej usługi szycia wg umowy i zapłaty 29.280,00 zł,

199) numer 40/08/01 z 18 sierpnia 2001r. dotyczącej przeglądu technicznego maszyn krawieckich wg umowy i zapłaty 10.980,00 zł,

200) numer 01/12/00 z 1 grudnia 2000r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 14.005,60 zł,

201) numer 25/07/01 z 16 lipca 2001r. dotyczącej usługi szycia wg umowy i zapłaty 31.720,00 zł,

202) numer 09/12/00 z 5 grudnia 2000r. dotyczącej usługi szycia bluzek i zapłaty 13.908,00 zł,

203) numer 38/07/01 z 25 lipca 2000r. dotyczącej usługi szycia bluzek i zapłaty 17.690,00 zł,

204) numer 36/09/01 z 29 września 2001r. dotyczącej usługi organizacji imprezy i zapłaty 45.140,00 zł,

205) numer 07/10/99 z 5 października 1999r. dotyczącej narzędzi specjalistycznych i zapłaty 9.777,08 zł,

206) numer 06/11/99 z 4 listopada 1999r. dotyczącej zakupu dzianin i zapłaty 8.350,90 zł,

207) numer 11/11/99 z 8 listopada 1999r. dotyczącej zakupu dzianin i zapłaty 12.082,88 zł,

208) numer 28/11/99 z 15 listopada 1999r. dotyczącej zakupu dzianin i zapłaty 12.030,42 zł,

209) numer 06/12/99 z 4 grudnia 1999r. dotyczącej zakupu dzianin i zapłaty 14.444,80 zł,

210) numer 42/04/00 z 28 kwietnia 2000r. dotyczącej kabiny karoseryjnej bez osprzętu marki M. (...) i zapłaty 30.500,00 zł,

211) numer 06/05/00 z 4 maja 2000r. dotyczącej podnośnika hydraulicznego winda (...) i zapłaty 17.690,00 zł,

212) numer 15/05/00 z 10 maja 2000r. dotyczącej kontenera izolowanego kub. 27,50 m3 i zapłaty 15.616,00 zł,

213) numer 12/10/99 z 22 października 1999r. dotyczącej druku gazetki reklamowej i zapłaty 28.060,00 zł,

214) numer 41/05/01 z 24 maja 2001r. dotyczącej komputera przenośnego (...) (...) P. I. i zapłaty 14.640,00 zł,

215) numer 39/11/00 z 20 listopada 2000r. dotyczącej montażu szafy sterowniczej i zapłaty 17.641,20 zł,

216) numer 04/11/99 z 3 listopada 1999r. dotyczącej zrealizowania opracowania dotyczącego dystrybucji i zapłaty 61.000,00 zł,

217) numer 61/09/00 z 28 września 2000r. o druku materiałów reklamowych i zapłaty 24.400,00 zł,

218) numer 59/10/00 z 27 października 2000r. dotyczącej badania marketingowego rynku i zapłaty 54.900,00 zł,

219) numer 86/00 z 17 października 2000r. dotyczącej badania marketingowego rynku i zapłaty 48.800,00 zł,

220) numer 79/00 z 20 września 2000r. dotyczącej przygotowana do druku materiałów informacyjno-reklamowych i zapłaty 21.960,00 zł,

221) numer 4/10 z 1 października 2001r. dotyczącej usługi konsultingowej wg umowy z 10 maja 2001r. i zapłaty 85.400,00 zł,

222) numer 6/12 z 20 grudnia 2001r. dotyczącej umowy konsultingowej z 9 sierpnia 2001r. D. i zapłaty 24.400,00 zł,

223) numer 28 z 28 czerwca 2000r. dotyczącej usługi konsultingowej wg umowy z 27 stycznia 2000r. i zapłaty 42.700,00 zł,

224) numer 5/10/98 z października 1998r. dotyczącej usługi konsultingowej z 1 czerwca 1998r. i zapłaty 36.600,00 zł,

225) numer 1/01/99 z 18 stycznia 1999r. dotyczącej umowy konsultingowej z 22 września 1998r. i zapłaty 37.576,00 zł,

226) numer 2/03/99 z 13 marca 1999r. dotyczącej umowy konsultingowej z 13 października 1998r. i zapłaty 48.800,00 zł,

227) numer 2/07/98 z 16 lipca 1998r. dotyczącej umowy konsultingowej z 2 lipca 1998r. M. i zapłaty 34.160,00 zł,

228) numer 5/08/99 z 31 sierpnia 1999r. dotyczącej umowy akwizycyjnej z 1 sierpnia 1999r. i zapłaty 256.200,00 zł,

229) numer 04/08/99 z 26 sierpnia 1999r. dotyczącej druku katalogów firmowych umowy z 19 lipca 1999r. i zapłaty 254.346,82 zł,

230) numer 289/99 z 23 sierpnia 1999r. dotyczącej wykonania katalogów firmowych i zapłaty 231.800,00 zł,

231) numer 329/99 z 21 września 1999r. dotyczącej druku materiałów informacyjno-reklamowych i zapłaty 11.407,00 zł,

232) numer 546/99 z 28 grudnia 1999r. dotyczącej projektu graficznego kalendarzy i druku i zapłaty 9.089,00 zł,

233) numer 59/99 z 26 lutego 1999r. dotyczącej druku katalogowego pomocniczego N. i zapłaty 15.616,00 zł,

234) numer 324/99 z 17 września 1999r. dotyczącej druku papieru firmowego i zapłaty 1.814,14 zł,

235) numer 1/01 z 12 stycznia 2001r. dotyczącej umowy konsultingowej z 14 marca 2000r. i zapłaty 36.600,00 zł,

236) numer (...) z 31 sierpnia 2001r. dotyczącej materiałów informacyjno-reklamowych z i zapłaty 10.004,00 zł,

237) numer (...) z 31 sierpnia 2001r. dotyczącej materiałów informacyjno-reklamowych i zapłaty 8.296,00 zł

238) numer 03/07/01 z 2 lipca 2002r. dotyczącej komory wypieku pieca piekarskiego (...) z osprzętem i sterownikami i zapłaty 50.020,00 zł,

wskutek czego doprowadził do niekorzystnego rozporządzenia mieniem w zakresie podatku VAT i podatku dochodowego Urzędy Skarbowe w D., K., K., S., M., G., G., S., K., T., G., K., R., D. i w K., przez wyłudzenie na szkodę Skarbu Państwa mienia znacznej wartości w wysokości co najmniej 6.474.353,26 zł

- tj. o przestępstwo z art. 286 § 1 kk w zw. z art. 294 § 1 kk i art. 271 § 3 kk oraz w zw. z art. 11 § 2 kk i art. 12 kk

III. od lipca do 15 października 2000r. w K., działając przestępstwem ciągłym, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, chcąc aby C. L. (1) popełnił oszustwo, nakłonił go do tego, wskutek czego C. L. (1) wykorzystał brak zapisów w karcie zastrzeżeń, wprowadził w błąd (...) Bank (...) Oddział w K. co do uregulowania płatności przy użyciu karty z odroczonym terminem płatności o nazwie E. (...)/M. B., trzykrotnie pobrał kwoty rzędu 20.000,00 zł i mimo upływu terminów płatności, nie uregulował swoich zobowiązań w tym zakresie, przez co (...) Bank (...) Oddział w K. została doprowadzona do niekorzystnego rozporządzenia mieniem na kwotę 62.963,05 zł

tj. o przestępstwo z art. 18 § 2 kk w zw. z art. 286 § 1 kk i w zw. z art. 12 kk

IV. 18 sierpnia 2000r. w K., działając przestępstwem ciągłym, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej i uzyskania kredytów, chcąc aby C. L. (1) popełnił oszustwo kredytowe, nakłonił go do tego, wskutek czego C. L. (1) przedłożył poświadczające nieprawdę dokumenty dotyczącej swojej sytuacji materialnej i Przedsiębiorstwa Handlowo-Usługowo- (...) w K. oraz zataił nieuregulowanie swoich zobowiązań wobec wskazanej w pkt 3 (...) Bank (...) Oddział w K., czym w tym zakresie wprowadził w błąd (...) Bank (...) S.A. Oddział w (...) SA Oddział w R., które zawarły z nim umowy kredytowe związane z zakupami w systemie sprzedaży ratalnej zmywarki, kuchni, chłodziarki i pralki oraz kotła gazowego (...) A., termy gazowej i Junkersa (...) 250-5KB, przez co (...) Bank (...) S.A. Oddział w K. został doprowadzony do niekorzystnego rozporządzenia mieniem na kwotę 6.570,00 zł, a (...) SA Oddział w R. na kwotę 3.937,51 zł

tj. o przestępstwo z art. 18 § 2 kk w zw. z art. 286 § 1 kk i art. 297 § 1 kk oraz w zw. z art. 11 § 2 kk i art. 12 kk

2. C. L. (1) - s. J. i I. z domu M., ur. (...) w miejscowości G.,

oskarżonego o to, że:

V. Od 20 października 1998r. do 30 września 2000r. w D., K., M., S., S., K., T., G., K., Targowiskach rejonu (...), G. i R., działając wspólnie i w porozumieniu z założycielem i kierownikiem grupy przestępczej B. S. (1) oraz drugim założycielem i kierownikiem tej grupy co do którego wyłączono materiały do odrębnego rozpoznania, a także wspólnie i w porozumieniu z uczestnikami grupy przestępczej: J. K., T. Ć., M. B. (1), B. M. (1), A. P. (1), R. G., M. P. (1) i K. Z. (1), wykorzystując swoje uprawnienia i uprawnienia wymienionych osób do wystawiania faktur VAT i innych dokumentów podatkowych, konta bankowe, a także działalność gospodarczą:

Przedsiębiorstwa Handlowo-Usługowo- (...) w K.,

Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego (...) w K.,

Doradztwa (...) w S.,

Zakładu (...) w M.

R. (...) w M.,

Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowego (...) w D.,

Spółki z o.o. (...) w G.,

Centrali (...) s.c. Hurt- (...) w G.,

Zakładu Budowlano- (...) inż. R. G. w D.,

firmy (...) L. P. w M.,

Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego (...) w D.,

oraz innych jednostek gospodarczych co do których wyłączono materiały do odrębnego prowadzenia,

oraz wykorzystując swoje uprawnienia do zawierania umów kredytowych w imieniu Przedsiębiorstwa Handlowo-Usługowo- (...) w K.,

brał udział w zorganizowanej grupie mającej na celu doprowadzenie do niekorzystnego rozporządzenia mieniem wskazanych niżej urzędów skarbowych w zakresie podatku VAT i podatku dochodowego oraz banków w ten sposób, że wykonywał polecenia B. S. (1) oraz drugiego założyciela i kierownika grupy przestępczej co do którego wyłączono materiały do odrębnego rozpoznania, dotyczące sporządzania i wykorzystywania fikcyjnych faktur VAT, dokumentowania związanych z tym czynności, komunikowania się , podpisywania dokumentów, zawierania umów kredytowych, pobierania pieniędzy i dzielenia uzyskanych korzyści majątkowych, czym działał na szkodę Urzędów Skarbowych w D., K., M., S., S., K., T., G., K., G. i R., a także (...) Bank (...) Oddział w K., (...) Banku (...) S.A. Oddział w (...) SA Oddział w R.

- tj. o przestępstwo z art. 258 § 1 kk

VI. Od 20 października 1998r. do 30 września 2000r. w D., K., M., S., S., K., T., G., K., Targowiskach rejonu (...), G. i R., działając przestępstwem ciągłym, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wspólnie i w porozumieniu z B. S. (1) i drugim założycielem i kierownikiem grupy przestępczej co do którego wyłączono materiały do odrębnego rozpoznania oraz J. K., T. Ć. i M. B. (1), który został prawomocnie osądzony oraz B. M. (1), A. P. (1), R. G., M. P. (1) i K. Z. (1), będąc uprawnionym do wystawiania faktur VAT i innych dokumentów podatkowych w imieniu Przedsiębiorstwa Usługowo- (...) w K., wprowadził w błąd wskazane niżej urzędy skarbowe co do zwrotu podatku VAT oraz w zakresie zobowiązań z tytułu podatku dochodowego w ten sposób, że poświadczył nieprawdę co do okoliczności mających znaczenie prawne w deklaracjach podatku VAT, PIT-5, w zeznaniach podatkowych dotyczących wielkości sprzedaży, kosztów, dochodu, podatku VAT i miesięcznych zaliczek na podatek dochodowy, dokumentujących wykonywanie w ramach wymienionego Przedsiębiorstwa robót budowlanych, ziemnych, instalacyjnych, świadczenie usług transportowych, naprawy samochodów, remonty maszyn i urządzeń oraz innych usług i prac tego typu, mimo że nie posiadał środków trwałych i nie zatrudniał pracowników, co znalazło wyraz w następujących fakturach VAT, które nie odzwierciedlały rzeczywistego stanu operacji gospodarczych i nie mogły stanowić podstawy do wprowadzenia ich do ksiąg rachunkowych:

1) numer 5/10/98 z 20 października 1998r. dotyczącej wykonania oświetlenia w Urzędzie Skarbowym Z. i zapłaty 54.900,00 zł,

2) numer 10/08/2000 z 7 sierpnia 2000r. dotyczącej bawełny białej gr. 229 m2 i zapłaty 10.980,00 zł,

3) numer 03/02/99 z 9 lutego 1999r. dotyczącej usług (...) –K. i zapłaty 12.322,00 zł,

4) numer 31/04/99 z 29 marca 1999r. dotyczącej dzianiny koloru żółtego gr. 180 i dzianiny koloru zielonego i zapłaty 10.076,22 zł,

5) numer 34/03/99 z 29 marca 1999r. dotyczącej dzianiny koloru niebieskiego gr. 180 i ściągacza bawełnianego lykra i zapłaty 8.046,39 zł,

6) numer 50/04/99 z 30 kwietnia 1999r. dotyczącej dzianiny zielonej i ściągacza i zapłaty 8.275,01 zł,

7) numer 44/05/99 z 24 maja 1999r. dotyczącej usług transportowych w maju i zapłaty 12.810,00 zł,

8) numer 51/05/99 z 25 maja 1999r. dotyczącej klimatyzatora (...) Nr (...) i zapłaty 14.579,00 zł

9) numer 19/06/99 z 15 czerwca 1999r. dotyczącej dzianiny gr. 180 i zapłaty 14.317,92 zł,

10) numer 05/06/99 z 4 maja 1999r. dotyczącej dzianiny gr. 260 i zapłaty 12.928,10 zł,

11) numer 58/05/99 z 26 maja 1999r. i zapłaty 9.740,11 zł,

12) numer 01/02/99 z 4 lutego 1999r. dotyczącej bawełny dzianej gr. 170 m2 i zapłaty 11.785,20 zł,

13) numer 52/09/99 z 30 września 1999r. dotyczącej dzianiny gr. 180 i zapłaty 11.895,00 zł,

14) numer 68/06/99 z 30 czerwca 1999r. dotyczącej usług transportowych w czerwcu i zapłaty 12.017,00 zł,

15) numer 10/03/99 z 7 marca 1999r. dotyczącej usług (...)-R.-J. w marcu i zapłaty 14.030,00 zł,

16) numer 21/10/99 z 8 października 1999r. dotyczącej panafaxu P., szuflady z podajnikiem, słuchawki P. i tonera P. i zapłaty 10.248,00 zł,

17) numer 41/06/99 z 25 czerwca 1999r. dotyczącej panafaxu P., słuchawki i szuflady z podajnikiem i zapłaty 10.919,00 zł,

18) numer (...) z 28 kwietnia 2000r. dotyczącej usług (...), K., T., Ł., J., K., Z. i zapłaty 32.330,00 zł,

19) numer (...) z 30 marca 2000r. dotyczącej usług (...), K., S. i zapłaty 13.395,60 zł,

20) numer 10/02/99 z 27 lutego 1999r. dotyczącej usług transportowych (brak danych) i zapłaty 12.017,00 zł,

21) numer 41/04/99 z 26 kwietnia 1999r. dotyczącej zakupu dzianiny i zapłaty 4.783,75 zł,

22) numer 51/12/99 z 29 grudnia 1999r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 13.786,00 zł,

23) numer 41/99 z 24 maja 1999r. dotyczącej zakupu dresów dziecięcych i zapłaty 10.680,74 zł,

24) numer 42/99 z 26 maja 1999r. dotyczącej zakupu koszulek P. i zapłaty 8.522,55 zł,

25) numer 38/12/99 z 23 grudnia 1999r. dotyczącej wykonania pokrycia dachowego magazynu i zapłaty 6.100,00 zł,

26) numer 32/12/99 z 17 grudnia 1999r. dotyczącej wykonania stropu w magazynie i zapłaty 7.320,00 zł,

27) numer 15/12/99 z 3 grudnia 1999r. dotyczącej murowania ścian zewnętrznych i wewnętrznych magazynu i zapłaty 15.860,00 zł,

28) numer 06/12/99 z 3 grudnia 1999r. dotyczącej wykonania fundamentu i płyty betonowej w magazynie i zapłaty 8.540,00 zł,

29) numer 47/06/2000 z 23 czerwca 2000r. dotyczącej wykonania podłoża placu manewrowego oraz drogi dojazdowej do hurtowni i zapłaty 25.254,00 zł,

30) numer 23/12/1998 z 18 grudnia 1998r. dotyczącej usługi konsultingowej wg umowy z 12 sierpnia 1998r. i zapłaty 73.200,00 zł,

31) numer 145/99 z 30 sierpnia 1999r. dotyczącej usług akwizycji wg umowy z 2 sierpnia 1999r. i zapłaty 245.220,00 zł,

32) numer 190/99 z 29 października 1999r. dotyczącej usługi konsultingowej wg umowy z 7 czerwca 1999r. i zapłaty 368.096,97 zł,

33) numer 03/02/99 z 16 lutego 1999r. dotyczącej artykułów chemicznych i zapłaty 34.803,38 zł,

34) numer 06/03/99 z 3 marca 1999r. dotyczącej artykułów chemicznych i zapłaty 6.675,84 zł,

35) numer 17/11/98 z 30 listopada 1998r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 7.930,00 zł,

36) numer 7/12/98 z 8 grudnia 1998r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 12.322,00 zł,

37) numer 16/12/98 z 14 grudnia 1998r. dotyczącej usługi transportowej od 1 do 11 grudnia 1998r. i zapłaty 12.139,00 zł,

38) numer 3/01/99 z 18 stycznia 1999r. dotyczącej usługi transportowej za styczeń 1999r. i zapłaty 12.017,00 zł,

39) numer 70/08/99 z 26 sierpnia 1999r. dotyczącej usługi transportowej w sierpniu i zapłaty 11.102,00 zł,

40) numer 45/12/99 z 28 grudnia 1999r. dotyczącej usługi transportowej – przewozu urządzeń i materiałów budowlanych i zapłaty 12.017,00 zł,

41) numer 54/11/999 z 23 listopada 1999r. dotyczącej usługi transportowej – wywozu ziemi i gruzu z terenu budowy i zapłaty 12.444,00 zł,

42) numer 24/06/99 z 19 maja 1999r. dotyczącej wykonania robót zleconych wg umowy i zapłaty 60.390,00 zł,

43) numer 17/04/99 z 14 kwietnia 1999r. dotyczącej wykonania robót budowlanych wg umowy z 25 stycznia 1999r. i zapłaty 8.918,20 zł,

44) numer 5/02/99 z 26 lutego 1999r. dotyczącej wywozu gruzu, zrównania terenu i zapłaty 11.931,60 zł,

45) numer 41/11/99 z 18 listopada 1999r. dotyczącej wykonania wykopu pod sieć gazową i zapłaty 14.396,00 zł,

46) numer 28/03/99 z 23 marca 1999r. dotyczącej wykonania robót instalacyjnych w blokach oraz demontażu starej instalacji w budynku mieszkalnym i zapłaty 9.576,50 zł,

47) numer 12/12/98 z 11 grudnia 1998r. dotyczącej niwelacji terenu i zasypania terenu i zapłaty 11.998,70 zł,

48) numer 8/12/98 z 9 grudnia 1998r. dotyczącej instalacji wody zimnej z demontażem starej instalacji w bloku Nr 1 i zapłaty 12.126,80 zł,

49) numer 78/08/99 z 31 sierpnia 1999r. dotyczącej naprawy zawieszenia przedniego, wymiany wału F. (...) Nr rejestracyjny (...) i zapłaty 7.198,00 zł,

50) numer 19/12/98 z 15 grudnia 1998r. dotyczącej naprawy F. (...) (brak nr rej.) i zapłaty 12.200,00 zł,

51) numer22/12/98 z 17 grudnia 1998r. dotyczącej opracowania rynku marketingowego krajowego (brak umowy) i zapłaty 11.943,80 zł,

52) numer 75/07/98 z 28 lipca 1998r. dotyczącej P. U. 560 P. i zapłaty 8.381,40 zł,

53) numer25/12/98 z 19 grudnia 1998r. dotyczącej remontu wózka golfowego elektrycznego, remontu i konserwacji K. i remontu wózka golfowego Spalinowego oraz zapłaty 12.444,00 zł,

54) numer 15/02/99 z 28 lutego 1999r. dotyczącej remontu mebli biurowych, zakupu wyposażenia i zakupu płyty pilśniowej twardej i zapłaty 5.814,24 zł,

55) numer 23/03/99 z 15 maca 1999r. dotyczącej artykułów wodno-kanalizacyjnych, środka czyszczącego i kleju uniwersalnego i zapłaty 5.646,49 zł,

56) numer 32/04/99 z 23 kwietnia 1999r. dotyczącej odzieży ochronnej BHP, torby narzędziowej, elektrody spawalniczej, spawarki transferowej i szlifierki dwutarczowej i zapłaty 10.778,70 zł,

57) numer50/06/99 z 26 czerwca 1999r. dotyczącej materiału budowlanego i bramy wjazdowej i zapłaty 44.661,80 zł,

58) numer 74/07/99 z 27 lipca 1999r. dotyczącej kompletu urządzeń i oprzyrządzeń do zgrzewarki (...)160 i kompletu oprzyrzadzeń do spawarki do tworzyw sztucznych oraz zapłaty 12.047,50 zł,

59) numer 52/05/99 z 25 maja 1999r. dotyczącej automatu spawalniczego w osłonie (...) 160 i zapłaty 30.131,56 zł,

60) numer 21/06/99 z 17 maja 1999r. dotyczącej zgrzewarki do rur z tworzyw sztucznych i zapłaty 31.415,00 zł,

61) numer 38/03/99 z 31 marca 1999r. dotyczącej usług transportowych w marcu 1999r. i zapłaty 12.065,80 zł,

62) numer 22/04/99 z 16 kwietnia 1999r. dotyczącej usługi transportowej w okresie od 17 maja 1999r. do 29 czerwca 1999r. i zapłaty 14.030,00 zł,

63) numer 17/06/99 z 10 czerwca 1999r. dotyczącej pojazdu specjalnego nr (...) i zapłaty 30.500,00 zł,

64) numer 25/09/99 z 15 września 1999r. dotyczącej artykułów szkolnych – zeszytów i zapłaty 397,18 zł,

65) numer 68/08/99 z 25 sierpnia 1999r. dotyczącej artykułów szkolnych – zeszytów i zapłaty 3.994,10 zł,

66) numer 16/08/99 z 5 sierpnia 1999r. dotyczącej artykułów szkolnych – zeszytów i zapłaty 4.326,65 zł,

67) numer 39/08/99 z 18 sierpnia 1999r. dotyczącej artykułów szkolnych – zeszytów i zapłaty 4.687,46 zł,

68) numer 231/00 z 24 sierpnia 2000r. dotyczącej prac budowlanych związanych z realizacją wykopów przy inwestycji T. i zapłaty 36.600,00 zł,

69) numer 72/00 z 3 kwietnia 2000r. dotyczącej papieru kreda matowego i zapłaty 13.740,25 zł,

70) numer 75/00 z 7 kwietnia 2000r. dotyczącej papieru kreda matowego i zapłaty 12.858,80 zł,

71) numer 77/00 z 10 kwietnia 2000r. dotyczącej papieru kreda matowego i zapłaty 13.066,20 zł,

72) numer 81/00 z 14 kwietnia 2000r. dotyczącej papieru kreda matowego i zapłaty 12.599,55 zł,

73) numer 89/98 z 1 grudnia 1998r. dotyczącej papieru kreda matowego i zapłaty 111.172,50 zł,

74) numer 108/98 z 15 grudnia 1998r. dotyczącej papieru kreda powlekanego i zapłaty 113.148,90 zł,

75) numer 98/98 z 8 grudnia 1998r. dotyczącej papieru kreda matowego i zapłaty 67.145,75 zł,

76) numer 86/00 z 18 kwietnia 2000r. dotyczącej papieru kreda matowego i zapłaty 67.145,75 zł,

77) numer 94/00 z 26.04.2000r. dotyczącej papieru kreda matowego i zapłaty 68.753,10 zł,

78) numer 20/07/99 z 9 lipca 1999r. dotyczącej termofolii i zapłaty 11.346,00 zł,

79) numer 54/07/99 z 20 lipca 1999r. dotyczącej P. U.-560 (szuflada, słuchawka) i zapłaty 8.784,00 zł,

80) numer 69/07/99 z 23 lipca 1999r. dotyczącej termofolii i zapłaty 7.564,00 zł,

81) numer 03/12/99 z 1 grudnia 1999r. dotyczącej robót tynkarskich w budynku mieszkalnym i zapłaty 36.452,33 zł,

82) numer 48/10/99 z 22 października 1999r. dotyczącej robót tynkarskich w budynku mieszkalnym i zapłaty 18.226,17 zł,

83) numer 68/10/99 z 28 października 1999r. dotyczącej robót tynkarskich w budynku mieszkalnym i zapłaty 18.226,17 zł,

84) numer 41/10/99 z 18 października 1999r. dotyczącej robót tynkarskich parteru w budynku mieszkalnym i zapłaty 18.226,17 zł,

85) numer 33/10/99 z 12 października 1999r. dotyczącej robót tynkarskich parteru w budynku mieszkalnym i zapłaty 18.226,17 zł,

86) numer 41/03/00 z 17 marca 2000r. dotyczącej robót tynkarskich III piętra w budynki mieszkalnym i zapłaty 36.521,24 zł,

87) numer 89/00 z 20 kwietnia 2000r. dotyczącej wykonania robót konstrukcyjno-budowlanych na obiekcie Centrum Handlowego (...) w T. i zapłaty 20.130,00 zł,

88) numer 165/00 z 20 czerwca 2000r. dotyczącej robót konstrukcyjno-budowlanych na obiekcie Centrum Handlowego (...) w T. i zapłaty 26.840,00 zł,

89) numer 32/08/99 z 9 sierpnia 1999r. dotyczącej artykułów szkolnych – zeszytów (różnych) i zapłaty 2.895,85 zł,

90) numer 49/07/99 z 19 lipca 1999r. dotyczącej artykułów szkolnych – zeszytów (różnych) i zapłaty 4.602,71 zł,

91) numer 35/07/99 z 12 lipca 1999r. dotyczącej margaryny K. 500 g i zapłaty 1.155,60 zł,

92) numer 36/07/99 z 12 lipca 1999r. dotyczącej margaryny K. 500 g i zapłaty 898,80 zł,

93) numer 37/07/99 z 12 lipca 1999r. dotyczącej margaryny K. 500 g i zapłaty 898,80 zł,

94) numer 38/07/99 z 12 lipca 1999r. dotyczącej margaryny K. 500 g i zapłaty 1.155,60 zł,

95) numer 65/03/00 z 28 marca 2000r. dotyczącej wykonania usług budowlanych i zapłaty 30.500,00 zł,

96) numer 51/09/99 z 30 września 2000r. dotyczącej wykonania robót budowlanych i zapłaty 48.800,00 zł,

97) numer 27/12/99 z 15 grudnia 1999r. dotyczącej wykonania robót budowlanych i zapłaty 59.048,00 zł,

98) numer 59/08/00 z 30 sierpnia 2000r. dotyczącej usług budowlanych na terenie biura regionalnego (...) sp. z o.o. w G. i zapłaty 24.400,00 zł,

99) numer 14/08/99 z 5 sierpnia 1999r. dotyczącej artykułów szkolnych – zeszytów (różnych) i zapłaty 21.132,71 zł,

100) numer 12/03/99 z 5 marca 1999r. dotyczącej bunuxu 2,4 kg i zapłaty 2.517,30 zł,

101) numer 64/06/99 z 29 czerwca 1999r. dotyczącej płynów do płukania i szamponów i zapłaty 12.661,65 zł,

102) numer 11/03/99 z 4 września 1999r. dotyczącej proszków do prania i płynów do płukania i zapłaty 33.680,44 zł,

103) numer K1/99/07 z 21 lipca 1999r. dotyczącej korekty do F 64/06/99 i zapłaty 218,14 zł,

104) numer 40/07/99 z 12 lipca 1999r. dotyczącej margaryny K. 500 g i zapłaty 642,00 zł

105) numer 42/07/99 z 12 lipca 1999r. dotyczącej margaryny K. 500 g i zapłaty 1.155,60 zł,

106) numer 41/07/99 z 12.07.1999r. dotyczącej margaryny K. 500 g i zapłaty 770,40 zł,

107) numer 183/00 z 26 lipca 2000r. dotyczącej usługi transportowej w lipcu 2000r. wg zlecenia z 9 czerwca 2000r. i zapłaty 45.000.00 zł,

108) numer 45/07/99 z 19 lipca 1999r. dotyczącej konserw rybnych i zapłaty 31.494,81 zł,

109) numer 51/07/99 z 20 lipca 1999r. dotyczącej konserw rybnych i zapłaty 15.587,76 zł, numer 189/99 z 28 października 1999r. dotyczącej transportu zbiorczego za październik 1999r. i zapłaty 8.540,00 zł,

110) numer 205/00 z 30 listopada 1999r. dotyczącej transportu zbiorczego za listopad 1999r. i zapłaty 8.906,00 zł,

111) numer 145/00 z 30 maja 2000r. dotyczącej transportu zbiorczego za maj 2000r. i zapłaty 2.745,00 zł,

112) numer 38/07/99 z 12 lipca 1999r. dotyczącej margaryny K. i zapłaty 1.155,60 zł,

113) numer (...) z 31 sierpnia 2000r. dotyczącej prac budowlanych i sprzedaży materiałów i zapłaty 24.400,00 zł,

114) numer 42/99 z 26 maja 1999r. dotyczącej koszulki P. i zapłaty 8.522,55 zł,

115) numer 41/99 z 24 maja 1999r. dotyczącej dresów dziecięcych i zapłaty 10.680,74 zł,

116) numer (...) z 30 września 2000r. dotyczącej dzianiny grupa 80 i zapłaty 6.127,45 zł.

wskutek czego doprowadził do niekorzystnego rozporządzenia mieniem w zakresie podatku VAT i podatku dochodowego Urzędy Skarbowe w D., K., M., S., S., K., T., G., K., G. i R. przez wyłudzenie na szkodę Skarbu Państwa mienia znacznej wartości w wysokości co najmniej 2.797.432,14 zł

tj. o przestępstwo z art. 286 § 1 kk w zw. z art. 294 § 1 kk i art. 271 § 3 kk oraz w zw. z art. 11 § 2 kk i art. 12 kk

VII. Od lipca do 15 października 2000r. w K., działając przestępstwem ciągłym, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wykonując polecenie założyciela i kierownika grupy przestępczej B. S. (1), wykorzystał brak zapisów w karcie zastrzeżeń i wprowadził w błąd (...) Bank (...) Oddział w K. co do uregulowania swoich płatności w ten sposób, że nie mając zamiaru ani możliwości ich spłaty, przy użyciu karty z odroczonym terminem płatności o nazwie E. (...)/M. B., trzykrotnie pobrał kwoty rzędu 20.000,00 zł, po czym mimo upływu terminów płatności, nie uregulował swoich zobowiązań w tym zakresie, przez co doprowadził do niekorzystnego rozporządzenia mieniem (...) Bank (...) Oddział w K. na kwotę 62.963,05 zł

tj. o przestępstwo z art. 286 § 1 kk w zw. z art. 12 kk

VIII. 18 sierpnia 2000r. w K., działając przestępstwem ciągłym, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej i uzyskania kredytów, wykonując polecenie założyciela i kierownika grupy przestępczej B. S. (1), przedłożył poświadczające nieprawdę dokumenty dotyczącej swojej sytuacji materialnej i Przedsiębiorstwa Handlowo-Usługowo- (...) w K. oraz zataił nieuregulowanie swoich zobowiązań wobec wskazanej w pkt 7 (...) Bank (...) Oddział w K., czym wprowadził w błąd (...) Bank (...) S.A. Oddział w (...) SA Oddział w R., które zawarły z nim umowy kredytowe związane z zakupami w systemie sprzedaży ratalnej zmywarki, kuchni, chłodziarki i pralki oraz kotła gazowego (...) A., termy gazowej i Junkersa (...) 250-5KB, przez co doprowadził do niekorzystnego rozporządzenia mieniem (...) Bank (...) S.A. Oddział w K. na kwotę 6.570,00 zł oraz (...) SA Oddział w R. na kwotę 3.937,51 zł

tj. o przestępstwo z art. 286 § 1 kk i art. 297 § 1 kk w zw. z art. 11 § 2 kk i art. 12 kk

3. M. S. (1) - s. R. i M. (...), ur. (...) w D.,

oskarżonego o to, że:

IX. od 30 marca 1999r. do 2 lipca 2002r. w D., K., S., T., G., G., M., K., R. i G., działając wspólnie i w porozumieniu z założycielem i kierownikiem grupy przestępczej B. S. (1) oraz drugim założycielem i kierownikiem tej grupy co do którego wyłączono materiały do odrębnego rozpoznania, a także wspólnie i w porozumieniu z uczestnikami grupy przestępczej: M. B. (1), A. K. (1), J. K., T. Ć., K. Z. (1) i M. P. (1), wykorzystując swoje uprawnienia i uprawnienia wymienionych osób do wystawiania faktur VAT i innych dokumentów podatkowych, konta bankowe, a także działalność gospodarczą:

Przedsiębiorstwa Handlowo-Usługowo- (...) w K.,

Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego (...) w K.,

Doradztwa (...) w S.,

Zakładu (...) w M.

(...) (...) w M.,

Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowego (...) w D.,

Spółki z o.o. (...) w G.,

Centrali (...) s.c. Hurt- (...) w G.,

Zakładu Budowlano- (...) inż. R. G. w D.,

firmy (...) L. P. w M.,

Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego (...) w D.,

oraz innych jednostek gospodarczych co do których wyłączono materiały do odrębnego prowadzenia,

brał udział w zorganizowanej grupie mającej na celu doprowadzenie do niekorzystnego rozporządzenia mieniem wskazanych niżej urzędów skarbowych w zakresie podatku VAT i podatku dochodowego w ten sposób, że wykonywał polecenia B. S. (1) oraz drugiego założyciela i kierownika grupy przestępczej co do którego wyłączono materiały do odrębnego rozpoznania, dotyczące sporządzania i wykorzystywania fikcyjnych faktur VAT, dokumentowania związanych z tym czynności, komunikowania się, podpisywania dokumentów, pobierania pieniędzy i dzielenia uzyskanych korzyści majątkowych, czym działał na szkodę Urzędów Skarbowych w D., K., S., T., G., G., M., K., R. i G.

tj. o przestępstwo z art. 258 § 1 kk

X. Od 30 marca 1999r. do 2 lipca 2002r. w D., K., S., T., G., G., M., K., R. i G., działając przestępstwem ciągłym, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wspólnie i w porozumieniu z B. S. (1) i drugim założycielem i kierownikiem grupy przestępczej co do którego wyłączono materiały do odrębnego rozpoznania oraz M. B. (1), który został prawomocnie osądzony oraz A. K. (1), J. K., T. Ć., K. Z. (1) i M. P. (1), będąc uprawnionym do wystawiania faktur VAT i innych dokumentów podatkowych w imieniu Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego (...) sp. z o.o. w K., wprowadził w błąd wskazane niżej urzędy skarbowe co do zwrotu podatku VAT oraz w zakresie zobowiązań z tytułu podatku dochodowego w ten sposób, że poświadczył nieprawdę co do okoliczności mających znaczenie prawne w deklaracjach podatku VAT-7 i CIT-2 oraz w innych pismach podatkowych, dokumentujących wykonywanie w ramach wymienionego Przedsiębiorstwa usług transportowych, robót budowlanych, ziemnych i instalacyjnych, regeneracje części mechanicznych, usługi krawieckie, badania marketingowe, druki materiałów reklamowych oraz inne usługi i prace tego typu, mimo że nie posiadał środków trwałych w postaci sprzętu specjalistycznego i innych urządzeń technicznych, nie zakupywał towarów i surowców do produkcji, które mogły służyć do dalszej odsprzedaży innym podmiotom gospodarczym, co znalazło wyraz w następujących fakturach VAT, które nie odzwierciedlały rzeczywistego stanu operacji gospodarczych i nie mogły stanowić podstawy do wprowadzenia ich do ksiąg rachunkowych:

1) numer 57/03/99 z 30 marca 1999r. dotyczącej kolportażu po województwie (...) i zapłaty 25.620,00 zł,

2) numer 05/09/99 z 30 września 1999r. dotyczącej umowy z 28 września 1999r. i zapłaty 22.570,00 zł,

3) numer 37/01/01 z 29 stycznia 2001r. dotyczącej umowy zlecenia z 15 listopada 2000r. i zapłaty 33.184,00 zł,

4) numer 70/11/00 z 30 listopada 2000r. dotyczącej wykonania studzienki kanalizacyjnej Osiedla (...) w K. i zapłaty 26.750,00 zł,

5) numer 24/01/01 z 26 stycznia 2001r. dotyczącej usługi konsultingowej wg umowy z 8 stycznia 2001r. i zapłaty 19.520,00 zł,

6) numer 37/06/01 z 25 czerwca 2001r. dotyczącej konsultacji zabezpieczenia marketingowego projektującego G. i zapłaty 153.110,00 zł,

7) numer 11/03/01 z 7 marca 2001r. dotyczącej usługi konsultingowej wg umowy i zapłaty 19.520,00 zł,

8) numer 32/09/01 z 20 września 2001r. dotyczącej przygotowania terenu – K., K., umowy z 21 czerwca 2001r. i zapłaty 62.000,40 zł,

9) numer 25/12/00 z 11 grudnia 2000r. dotyczącej usługi konsultingowej umowy z 19 lipca 2000r. i zapłaty 18.300,00 zł,

10) numer 63/10/00 z 30 października 2000r. dotyczącej usługi konsultingowej umowy z 28 czerwca 2000r. i zapłaty 24.400,00 zł,

11) numer 05/01/01 z 2 stycznia 2001r. dotyczącej regeneracji części mechanicznych dla dwóch prasowalni wulkanizacyjnych i zapłaty 26.352,00 zł,

12) numer 05/08/01 z 3 sierpnia 2001r. dotyczącej wykonania konstrukcji wspornej i podestu pod hydrant hydrauliczny i zapłaty 21.484,20 zł,

13) numer 47/06/01 z 29 czerwca 2001r. dotyczącej usługi transportowej wg umowy i zapłaty 11.370,40 zł,

14) numer 06/06/01 z 4 czerwca 2001r. dotyczącej robót budowlanych w (...) K. wg umowy i zapłaty 53.680,00 zł,

15) numer 39/06/01 z 26 czerwca 2001r. dotyczącej wykonania instalacji ppoż. (...) K. wg umowy i zapłaty 44.530,00 zł,

16) numer 36/04/01 z 25 kwietnia 2001r. dotyczącej robót ziemnych w R. i zapłaty 7.529,84 zł,

17) numer 28/07/01 z 18 lipca 2001r. dotyczącej wytłaczarki do folii (...) 60 i zapłaty 143.960,00 zł,

18) numer 31/12/00 z 20 grudnia 2000r. dotyczącej koparko-ładowarki K. typu 060 i zapłaty 91.500,00 zł,

19) numer 34/06/00 z 21 czerwca 2000r. dotyczącej wiertarki stołowej WS-16, wiertarki stołowej WS-16 i nożyc dźwigowych i zapłaty 7.198,00 zł,

20) numer 09/04/00 z 3 kwietnia 2000r. dotyczącej prac zleconych w miejscowości J. w firmie (...) umowy z 24 marca 2000r. i 47.214,00 zł,

21) numer 41/04/00 z 28 kwietnia 2000r. dotyczącej transportu materiałów budowlanych za kwiecień i zapłaty 30.988,00 zł,

22) numer 09/09/01 z 7 września 2001r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 5.490,00 zł,

23) numer 53/08/01 z 27 sierpnia 2001r. dotyczącej naprawy pojazdu specjalistycznego i zapłaty 3.111,00 zł,

24) numer 10/09/01 z 5 września 2001r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 5.490,00 zł,

25) numer 37/08/01 z 17 sierpnia 2001r. dotyczącej montażu kamer przemysłowych i zapłaty 10.720,14 zł,

26) numer 04/08/01 z 3 sierpnia 2001r. dotyczącej remontu instalacji kotłowni w C. i zapłaty 11.041,00 zł,

27) numer 20/04/01 z 12 kwietnia 2001r. dotyczącej robót ziemnych w R. i zapłaty 6.100,00 zł,

28) numer 36/12/01 z 20 grudnia 2001r. dotyczącej robót ziemnych w mieście K. i zapłaty 9.150,00 zł,

29) numer 71/11/01 z 30 listopada 2001r. dotyczącej robót ziemnych w (...) K. i zapłaty 43.920,00 zł,

30) numer 52/06/01 z 30 czerwca 2001r. dotyczącej obudowy pieca piekarniczego i zapłaty 29.280,00 zł,

31) numer 07.08/01 z 4 czerwca 2001r. dotyczącej usługi zgodnie z umową i zapłaty 12.993,00 zł,

32) numer 47/09/01 z 29 września 2001r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 7.564,00 zł,

33) numer 04/02/01 z 1 lutego 2001r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 7.320,00 zł,

34) numer 30/12/00 z 18 grudnia 2000r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 9.760,00 zł,

35) numer 46/03/01 z 26 marca 2001r. dotyczącej usługi transportowej za marzec i zapłaty 10.370,00 zł,

36) numer 39/08/01 z 22 sierpnia 2001r. dotyczącej usługi transportowej zgodnie z umową i zapłaty 13.420,00 zł,

37) numer 56/08/01 z 29 sierpnia 2001r. dotyczącej usługi transportowej zgodnie z umową i zapłaty 13.237,00 zł,

38) numer 41/08/01 z 24 sierpnia 2001r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 10.736,00 zł,

39) numer 15/08/01 z 10 sierpnia 2001r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 10.980,00 zł,

40) numer 39/07/01 z 25 lipca 2001r. dotyczącej usługi transportowej umowy z 9 lipca 2001r. i zapłaty 8.235,00 zł,

41) numer 22/12/99 z 14 grudnia 1999r. dotyczącej robót instalacyjnych – orurowania podłoża do chłodnicy (...) i zapłaty 13.321,18 zł,

42) numer 21/12/99 z 13 grudnia 1999r. dotyczącej montażu chłodnicy i podłączenia elektrycznego i zapłaty 14.249,60 zł,

43) numer 11/07/01 z 9 lipca 2001r. dotyczącej usługi transportowej umowy z 20 czerwca 2001r. i zapłaty 6.710,00 zł,

44) numer 09/07/01 z 6 lipca 2001r. dotyczącej montażu kotła c.o. i zapłaty 2.440,00 zł,

45) numer 26/12/99 z 16 grudnia 1999r. dotyczącej montażu automatyki i uruchomienia chłodnicy (...) i zapłaty 14.640,00 zł,

46) numer 08/06/01 z 6 czerwca 2001r. dotyczącej urządzeń specjalistycznych i zapłaty 10.955,60 zł,

47) numer 16/07/01 z 11 lipca 2001r. dotyczącej robót instalacji c.o. umowy z 15 czerwca 2001r. i zapłaty 15.494,00 zł,

48) numer 17/06/01 z 12 czerwca 2001r. dotyczącej robót ziemnych przy st. wody w R. umowy z 15 maja 2001r. i zapłaty 48.190,00 zł,

49) numer 21/07/01 z 17 lipca 2001r. dotyczącej wykonania stołu do kroju krawieckiego umowy z 10 maja 2001r. i zapłaty 25.010,00 zł,

50) numer 07/10/99 z 5 października 2000r. dotyczącej wyposażenia: krzesła, noży, nożyc, kluczy pł. do maszyn i zapłaty 9.777,08 zł,

51) numer 52/02/00 z 29 lutego 2000r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 13.920,20 zł,

52) numer 17/10/99 z 17 października 1999r. dotyczącej kładzenia glazury w CH RAJ i zapłaty 23.424,00 zł,

53) numer 11/10/99 z 22 października 1999r. dotyczącej wykonania wylewki i izolacji w CH RAJ i zapłaty 34.770,00 zł,

54) numer 38/09/01 z 25 września 2001r. dotyczącej pozyskania kontrahentów w/s inwestycji K. (...) wg umowy z 3 września 2001r. i zapłaty 76.677,00 zł,

55) numer 43/08/01 z 25 sierpnia 2001r. dotyczącej usług zgodnie z umową i zapłaty 18.300,00 zł,

56) numer 16/01/01 z 11 stycznia 2001r. dotyczącej usługi szycia bluzek i zapłaty 11.468,00 zł,

57) numer 58/08/01 z 30 sierpnia 2001r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 10.736,00 zł,

58) numer 48/03/01 z 28 marca 2001r. dotyczącej materiałów informacyjno-reklamowych i zapłaty 23.180,00 zł,

59) numer 24/03/00 z 16 marca 2000r. dotyczącej materiału dzianiny i maszyny do szycia M0-2366N i zapłaty 23. 241,00 zł,

60) numer 10/04/01 z 6 kwietnia 2001r. dotyczącej szycia bluzek i zapłaty 12.200,00 zł,

61) numer 1/12/99 z 1 grudnia 1999r. dotyczącej materiału dzianiny 180 gr/m2 i zapłaty 16.992,40 zł,

62) numer 31/03/00 z 20 marca 2000r. dotyczącej transportu i roznoszenia czasopisma P. Firm i zapłaty 19.276,00 zł,

63) numer 21/08/00 z 14 sierpnia 2000r. dotyczącej szycia spodenek ogrodniczek i zapłaty 10.901,36 zł,

64) numer 50/08/01 z 27 sierpnia 2001r. dotyczącej umowy z 1 sierpnia 2001r. i zapłaty 21.838,00 zł,

65) numer 11/08/01 z 6 sierpnia 2001r. dotyczącej szycia bluzek damskich i zapłaty 11.067,84 zł,

66) numer 02/09/99 z 28 września 1999r. dotyczącej urządzenia specjalistycznego i zapłaty 47.249,38 zł,

67) numer 06/09/99 z 30 września 1999r. dotyczącej urządzenia specjalistycznego i zapłaty 126.944,66 zł,

68) numer 03/12/00 z 2 grudnia 2000r. dotyczącej szycia bluzek i zapłaty 14.054,40 zł,

69) numer 02/03/00 z 1 marca 2000r. dotyczącej dzianiny czerwonej 146 gr/m2 i zapłaty 12.010,66 zł,

70) numer 04/03/00 z 2 marca 2000r. dotyczącej dzianiny barwionej 160 gr/m2 i zapłaty 12.645,06 zł,

71) numer 10/03/00 z 6 marca 2000r. dotyczącej nici krawieckich i destylatorów i zapłaty 13.889,70 zł,

72) numer 19/01/01 z 12 stycznia 2001r. dotyczącej szycia bluzek i zapłaty 11.712,00 zł,

73) numer 07/03/00 z 4 marca 2000r. dotyczącej dzianiny białej 180 gr/m2 i zapłaty 13.023,50 zł,

74) numer 15/03/00 z 8 marca 2000r. dotyczącej dzianiny drukowanej 180 gr/m2 i zapłaty 12.536,96 zł,

75) numer 17/03/00 z 10 marca 2000r. dotyczącej (...) i klejarki do fizoliny S. i zapłaty 11.016,60 zł,

76) numer 21/03/00 z 14 marca 2000r. dotyczącej dzianiny 165 gr/m2 i zapłaty 12.627,00 zł,

77) numer 25/10/00 z 11 października 2000r. dotyczącej dzianiny 180gr i kapsli i zapłaty 11.590,00 zł,

78) numer 14/12/00 z 8 grudnia 2000r. dotyczącej szycia sukienek i zapłaty 12.688,00 zł,

79) numer 20/12/00 z 12 grudnia 2000r. dotyczącej szycia sukienek i zapłaty 13.322,40 zł,

80) numer 26/12/00 z 15 grudnia 2000r. dotyczącej szycia sukienek i zapłaty 13.834,80 zł,

81) numer 14/07/00 z 10 lipca 2000r. dotyczącej usługi szycia wg umowy i zapłaty 29.280,00 zł,

82) numer 40/08/01 z 18 sierpnia 2001r. dotyczącej przeglądu technicznego maszyn krawieckich wg umowy i zapłaty 10.980,00 zł,

83) numer 01/12/00 z 1 grudnia 2000r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 14.005,60 zł,

84) numer 25/07/01 z 16 lipca 2001r. dotyczącej usługi szycia wg umowy i zapłaty 31.720,00 zł,

85) numer 09/12/00 z 5 grudnia 2000r. dotyczącej usługi szycia bluzek i zapłaty 13.908,00 zł,

86) numer 38/07/01 z 25 lipca 2000r. dotyczącej usługi szycia bluzek i zapłaty 17.690,00 zł,

87) numer 36/09/01 z 29 września 2001r. dotyczącej usługi organizacji imprezy i zapłaty 45.140,00 zł,

88) numer 07/10/99 z 5 października 1999r. dotyczącej narzędzi specjalistycznych i zapłaty 9.777,08 zł,

89) numer 06/11/99 z 4 listopada 1999r. dotyczącej zakupu dzianin i zapłaty 8.350,90 zł,

90) numer 11/11/99 z 8 listopada 1999r. dotyczącej zakupu dzianin i zapłaty 12.082,88 zł,

91) numer 28/11/99 z 15 listopada 1999r. dotyczącej zakupu dzianin i zapłaty 12.030,42 zł,

92) numer 06/12/99 z 4 grudnia 1999r. dotyczącej zakupu dzianin i zapłaty 14.444,80 zł,

93) numer 42/04/00 z 28 kwietnia 2000r. dotyczącej kabiny karoseryjnej bez osprzętu marki M. (...) i zapłaty 30.500,00 zł,

94) numer 06/05/00 z 4 maja 2000r. dotyczącej podnośnika hydraulicznego winda (...) i zapłaty 17.690,00 zł,

95) numer 15/05/00 z 10 maja 2000r. dotyczącej kontenera izolowanego kub. 27,50 m3 i zapłaty 15.616,00 zł,

96) numer 12/10/99 z 22 października 1999r. dotyczącej druku gazetki reklamowej i zapłaty 28.060,00 zł,

97) numer 41/05/01 z 24 maja 2001r. dotyczącej komputera przenośnego (...) (...) P. I. i zapłaty 14.640,00 zł,

98) numer 39/11/00 z 20 listopada 2000r. dotyczącej montażu szafy sterowniczej i zapłaty 17.641,20 zł,

99) numer 04/11/99 z 3 listopada 1999r. dotyczącej zrealizowania opracowania dotyczącego dystrybucji i zapłaty 61.000,00 zł,

100) numer 61/09/00 z 28 września 2000r. o druku materiałów reklamowych i zapłaty 24.400,00 zł,

101) numer 59/10/00 z 27 października 2000r. dotyczącej badania marketingowego rynku i zapłaty 54.900,00 zł,

102) numer 86/00 z 17 października 2000r. dotyczącej badania marketingowego rynku i zapłaty 48.800,00 zł,

103) numer 79/00 z 20 września 2000r. dotyczącej przygotowana do druku materiałów informacyjno-reklamowych i zapłaty 21.960,00 zł,

104) numer 03/07/01 z 2 lipca 2002r. dotyczącej komory wypieku pieca piekarskiego BAKER Leopard 4 z osprzętem i sterownikami i zapłaty 50.020,00 zł.

wskutek czego doprowadził do niekorzystnego rozporządzenia mieniem w zakresie podatku VAT i podatku dochodowego Urzędy Skarbowe w D., K., S., T., G., G., M., K., R. i G. przez wyłudzenie na szkodę Skarbu Państwa mienia znacznej wartości w wysokości co najmniej 2.519.912,16 zł

tj. o przestępstwo z art. 286 § 1 kk w zw. z art. 294 § 1 kk i art. 271 § 3 kk oraz w zw. z art. 11 § 2 kk i art. 12 kk

4. M. B. (1) – s. S. i H. z domu K., ur. (...) w B.,

oskarżonego o to, że:

XI. od 2 czerwca 1998r. do 12 stycznia 2001r. w D., S., S., G., K. i w W. rejonu (...), działając wspólnie i w porozumieniu z założycielem i kierownikiem grupy przestępczej B. S. (1) oraz drugim założycielem i kierownikiem tej grupy co do którego wyłączono materiały do odrębnego rozpoznania, a także w wspólnie i w porozumieniu z uczestnikiem grupy przestępczej A. K. (1), wykorzystując swoje uprawnienia i uprawnienia wymienionych osób do wystawiania faktur VAT i innych dokumentów podatkowych, konta bankowe, a także działalność gospodarczą:

Przedsiębiorstwa Handlowo-Usługowo- (...) w K.,

Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego (...) w K.,

Doradztwa (...) w S.,

Zakładu (...) w M.

R.. (...) w M.,

Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowego (...) w D.,

Spółki z o.o. (...) w G.,

Centrali (...) s.c. Hurt- (...) w G.,

Zakładu Budowlano- (...) inż. R. G. w D.,

firmy (...) L. P. w M.,

Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego (...) w D.,

oraz innych jednostek gospodarczych co do których wyłączono materiały do odrębnego prowadzenia,

brał udział w zorganizowanej grupie mającej na celu doprowadzenie do niekorzystnego rozporządzenia mieniem wskazanych niżej urzędów skarbowych w zakresie podatku VAT i podatku dochodowego w ten sposób, że wykonywał polecenia B. S. (1) oraz drugiego założyciela i kierownika grupy przestępczej co do którego wyłączono materiały do odrębnego rozpoznania, dotyczące sporządzania i wykorzystywania fikcyjnych faktur VAT, dokumentowania związanych z tym czynności, komunikowania się, podpisywania dokumentów, pobierania pieniędzy i dzielenia uzyskanych korzyści majątkowych, czym działał na szkodę Urzędów Skarbowych w D., S., D., G., K. i K.

tj. o przestępstwo z art. 258 § 1 kk

5. J. K. – s. S. i M. z domu T., ur. (...) w W.,

oskarżonego o to, że:

XII. Od 28 lipca 1998r. do 20 grudnia 2001r. w D., M., K., K. i G., działając wspólnie i w porozumieniu z założycielem i kierownikiem g4rupy przestępczej B. S. (1) oraz drugim założycielem i kierownikiem tej grupy co do którego wyłączono materiały do odrębnego rozpoznania, a także wspólnie i w porozumieniu z uczestnikami grupy przestępczej: C. L. (1), M. S. (1), M. P. (1) i K. Z. (1), wykorzystując swoje uprawnienia i uprawnienia wymienionych osób do wystawiania faktur VAT i innych dokumentów podatkowych, konta bankowe, a także działalność gospodarczą:

Przedsiębiorstwa Handlowo-Usługowo- (...) w K.,

Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego (...) w K.,

Doradztwa (...) w S.,

Zakładu (...) w M.

R. (...) w M.,

Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowego (...) w D.,

Spółki z o.o. (...) w G.,

Centrali (...) s.c. Hurt- (...) w G.,

Zakładu Budowlano- (...) inż. R. G. w D.,

firmy (...) L. P. w M.,

Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego (...) w D.,

oraz innych jednostek gospodarczych co do których wyłączono materiały do odrębnego prowadzenia,

brał udział w zorganizowanej grupie mającej na celu doprowadzenie do niekorzystnego rozporządzenia mieniem wskazanych niżej urzędów skarbowych w zakresie podatku VAT i podatku dochodowego w ten sposób, że wykonywał polecenia B. S. (1) oraz drugiego założyciela i kierownika grupy przestępczej co do którego wyłączono materiały do odrębnego rozpoznania,, dotyczące sporządzania i wykorzystywania fikcyjnych faktur VAT, dokumentowania związanych z tym czynności, komunikowania się, podpisywania dokumentów, pobierania pieniędzy i dzielenia uzyskanych korzyści majątkowych, czym działał na szkodę Urzędów Skarbowych w D., M., K., K. i G.

tj. o przestępstwo z art. 258 § 1 kk

XIII. Od 28 lipca 1998r. do 20 grudnia 2001r. w D., M., K., K. i G., działając przestępstwem ciągłym, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wspólnie i w porozumieniu z B. S. (1) oraz drugim założycielem i kierownikiem grupy przestępczej co do którego wyłączono materiały do odrębnego rozpoznania a także C. L. (1), M. S. (1), M. P. (1) i K. Z. (1), będąc uprawnionym do wystawiania faktur VAT i innych dokumentów podatkowych w imieniu Zakładu (...) w M. i R. (...) w M., w których nie zatrudniał pracowników, nie korzystał z usług pracowników sezonowych przez zawarcie z nimi umów cywilnoprawnych i nie miał możliwości wykonania prac udokumentowanych fakturami, wprowadził w błąd wskazane niżej urzędy skarbowe co do zwrotu podatku VAT oraz w zakresie zobowiązań z tytułu podatku dochodowego w ten sposób, że poświadczył nieprawdę co do okoliczności mających znaczenie prawne, ewidencjonując w księdze przychodów i rozchodów oraz rejestrach VAT fikcyjne faktury wystawione przez Przedsiębiorstwo Usługowo- (...) w K., Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe (...) sp. z o.o. w K. oraz przez Centralę (...) s.c. Hurt- (...) w G., przez co uszczuplił zobowiązania podatku od towarów i usług oraz zaniżył zobowiązania z tytułu podatku dochodowego, co znalazło wyraz w następujących fakturach VAT, które nie odzwierciedlały rzeczywistego stanu operacji gospodarczych i nie mogły stanowić podstawy do wprowadzenia ich do ksiąg rachunkowych:

1) numer 75/07/98 z 28 lipca 1998r. dotyczącej P. U. 560 P. i zapłaty 8.381,40 zł,