Rozporządzenie Rady Ministrówz dnia 21 maja 2024 r.zmieniające rozporządzenie w sprawie trybu likwidacji funduszy inwestycyjnych
Treść rozporządzenia
Na podstawie art. 252 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi
funduszami inwestycyjnymi zarządza się, co następuje:
§ 1.
W rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 21 czerwca 2005 r. w sprawie trybu likwidacji
funduszy inwestycyjnych wprowadza się następujące zmiany:
1)
§ 1 otrzymuje brzmienie:
„
§ 1.
1.
Otwarcie likwidacji funduszu inwestycyjnego, zwanego dalej „funduszem”, następuje
z dniem:
1)
podjęcia przez właściwy organ towarzystwa funduszy inwestycyjnych, zwanego dalej „towarzystwem”,
uchwały o likwidacji ostatniego istniejącego subfunduszu - w przypadku, o którym mowa
w art. 165 ust. 4 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu
alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, zwanej dalej „ustawą”;
2)
wystąpienia jednej z przesłanek, o których mowa w art. 169u ust. 1, art. 228 ust.
1cg albo art. 246 ust. 1 ustawy.
2.
W przypadku, o którym mowa w:
1)
art. 246 ust. 2 ustawy, otwarcie likwidacji funduszu następuje z dniem, w którym decyzja
Komisji Nadzoru Finansowego, zwanej dalej „Komisją”, o odmowie udzielenia zgody, o
której mowa w tym przepisie, stała się ostateczna;
2)
art. 246 ust. 2a ustawy, jeżeli decyzja Komisji o odmowie wydania zezwolenia, o którym
mowa w art. 169p ust. 1 albo art. 169s ust. 1 ustawy, stała się ostateczna po dniu
rozwiązania funduszu podstawowego, otwarcie likwidacji funduszu następuje z dniem,
w którym decyzja ta stała się ostateczna.
”
;
2)
w § 2 ust. 2 otrzymuje brzmienie:
„
2.
W przypadku gdy rozwiązanie funduszu następuje z przyczyn, o których mowa w:
1)
art. 228 ust. 1cg ustawy, depozytariusz informuje o wystąpieniu przesłanki rozwiązania
funduszu niezwłocznie:
a)
likwidatora funduszu - w przypadku gdy jest nim podmiot inny niż depozytariusz,
b)
towarzystwo, które reprezentowało fundusz do dnia wydania decyzji ograniczającej zakres
wykonywanej działalności zarządzania alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi;
2)
art. 246 ust. 1 pkt 2 ustawy, depozytariusz informuje o wystąpieniu przesłanki rozwiązania
funduszu niezwłocznie:
a)
likwidatora funduszu - w przypadku gdy jest nim podmiot inny niż depozytariusz,
b)
towarzystwo, które reprezentowało fundusz do dnia wydania decyzji o cofnięciu zezwolenia
na wykonywanie działalności lub do dnia wygaśnięcia takiego zezwolenia.
”
;
3)
w § 5:
a)
ust. 2 otrzymuje brzmienie:
„
2.
Likwidator funduszu publikuje ogłoszenie o otwarciu likwidacji funduszu na swojej
publicznie dostępnej stronie internetowej oraz:
1)
w przypadku gdy likwidatorem funduszu jest towarzystwo - udostępnia to ogłoszenie
w sposób określony w statucie likwidowanego funduszu dla ogłaszania zmian statutu
tego funduszu;
2)
w przypadku gdy likwidatorem funduszu jest podmiot inny niż towarzystwo - przekazuje
to ogłoszenie towarzystwu, które jako ostatnie reprezentowało fundusz.
”
,
b)
po ust. 2 dodaje się ust. 2a-2c w brzmieniu:
„
2a.
Towarzystwo, o którym mowa w ust. 2 pkt 2, niezwłocznie po otrzymaniu ogłoszenia o
otwarciu likwidacji funduszu zamieszcza je na swojej publicznie dostępnej stronie
internetowej oraz udostępnia w sposób określony w statucie likwidowanego funduszu
dla ogłaszania zmian statutu tego funduszu.
2b.
Ogłoszenie o otwarciu likwidacji funduszu opublikowane lub zamieszczone na stronie
internetowej jest udostępniane do dnia zakończenia likwidacji funduszu.
2c.
Przepisu ust. 2 pkt 2 nie stosuje się w przypadku, o którym mowa w art. 68 ust. 1
ustawy. W przypadku określonym w zdaniu pierwszym depozytariusz oprócz publikacji
ogłoszenia o otwarciu likwidacji funduszu na swojej publicznie dostępnej stronie internetowej
udostępnia to ogłoszenie w sposób określony w statucie likwidowanego funduszu dla
ogłaszania zmian statutu tego funduszu.
”
,
c)
w ust. 3:
-
-we wprowadzeniu do wyliczenia wyrazy „ogłoszeniu, o którym mowa w ust. 2,” zastępuje się wyrazami „ogłoszeniu o otwarciu likwidacji funduszu”,
-
-w pkt 5 wyrazy „od dnia ostatniego ogłoszenia” zastępuje się wyrazami „od dnia publikacji ogłoszenia”,
-
-w pkt 7 wyrazy „od dnia ostatniego ogłoszenia” zastępuje się wyrazami „od dnia publikacji ogłoszenia”,
-
-uchyla się pkt 8,
-
-po pkt 8 dodaje się pkt 8a i 8b w brzmieniu:„
8a)
adres publicznie dostępnej strony internetowej likwidatora, na której będą publikowane informacje związane z likwidacją funduszu, w tym sprawozdanie finansowe na dzień otwarcia likwidacji, zbadane sprawozdanie finansowe na dzień otwarcia likwidacji, a w przypadku gdy:a)
likwidacja trwa ponad 6 miesięcy - również półroczna informacja o stanie likwidacji,b)
likwidacja funduszu nie może być zakończona w terminie określonym w ogłoszeniu o otwarciu likwidacji funduszu - również ogłoszenie o nowej dacie zakończenia likwidacji, z podaniem przyczyn niezakończenia likwidacji w terminie;8b)
wskazanie dnia publikacji ogłoszenia na publicznie dostępnej stronie internetowej likwidatora;”,
d)
w ust. 4 we wprowadzeniu do wyliczenia wyrazy „ogłoszeniu, o którym mowa w ust. 2,” zastępuje się wyrazami „ogłoszeniu o otwarciu likwidacji funduszu”,
e)
w ust. 5 we wprowadzeniu do wyliczenia wyrazy „ogłoszeniu, o którym mowa w ust. 2,” zastępuje się wyrazami „ogłoszeniu o otwarciu likwidacji funduszu”,
f)
w ust. 6 we wprowadzeniu do wyliczenia wyrazy „ogłoszeniu, o którym mowa w ust. 2,” zastępuje się wyrazami „ogłoszeniu o otwarciu likwidacji funduszu”,
g)
ust. 7 i 8 otrzymują brzmienie:
„
7.
Ogłoszenie o otwarciu likwidacji funduszu jest również udostępniane w miejscach zbywania
jednostek uczestnictwa oraz w punktach obsługi klientów domów maklerskich i banków
prowadzących działalność maklerską, w których były przyjmowane zapisy na nabycie certyfikatów
inwestycyjnych.
8.
Likwidator publikuje ogłoszenie o otwarciu likwidacji funduszu w terminie 14 dni od
dnia otwarcia likwidacji funduszu.
”
,
h)
uchyla się ust. 9;
4)
w § 6:
a)
w ust. 1 we wprowadzeniu do wyliczenia po wyrazach „art. 68 ust. 1” dodaje się wyrazy „i art. 228 ust. 1cf”,
b)
ust. 2 otrzymuje brzmienie:
„
2.
Przekazanie dokumentów i nośników informacji, o których mowa w ust. 1, następuje w
terminie 14 dni od dnia otwarcia likwidacji funduszu.
”
,
c)
w ust. 3 po wyrazach „art. 68 ust. 1” dodaje się wyrazy „i art. 228 ust. 1cf”;
5)
w § 7 ust. 3 i 4 otrzymują brzmienie:
„
3.
Likwidator, niezwłocznie po sporządzeniu sprawozdania finansowego, o którym mowa w
ust. 1 lub 2:
1)
przekazuje sprawozdanie firmie audytorskiej w celu przeprowadzenia badania tego sprawozdania;
2)
przekazuje kopię sprawozdania depozytariuszowi;
3)
publikuje sprawozdanie na stronie internetowej wskazanej w ogłoszeniu o otwarciu likwidacji
funduszu.
4.
Likwidator, niezwłocznie po zbadaniu sprawozdania finansowego, o którym mowa w ust.
1 lub 2, publikuje zbadane sprawozdanie finansowe wraz ze sprawozdaniem z badania
na stronie internetowej wskazanej w ogłoszeniu o otwarciu likwidacji funduszu.
”
;
6)
w § 9:
a)
w ust. 1 skreśla się wyrazy „i przedstawia Komisji”,
b)
w ust. 2 wyrazy „likwidator informuje dodatkowo Komisję” zastępuje się wyrazami „informacje, o których mowa w ust. 1, zawierają również informację”,
c)
w ust. 3 wprowadzenie do wyliczenia otrzymuje brzmienie:
„
Informacje, o których mowa w ust. 1, zawierają również:
”
,
d)
ust. 5 otrzymuje brzmienie:
„
5.
Likwidator przekazuje informacje, o których mowa w ust. 1-3, towarzystwu, a w przypadku,
o którym mowa w art. 68 ust. 1 ustawy, jeżeli likwidatorem jest podmiot inny niż depozytariusz
- depozytariuszowi.
”
;
7)
uchyla się § 10;
8)
w § 11 ust. 1 otrzymuje brzmienie:
„
1.
W przypadku gdy likwidacja funduszu trwa ponad 6 miesięcy, likwidator sporządza informacje
półroczne o stanie likwidacji funduszu i publikuje je na stronie internetowej wskazanej
w ogłoszeniu o otwarciu likwidacji funduszu.
”
;
9)
§ 12 otrzymuje brzmienie:
„
§ 12.
W przypadku gdy likwidacja funduszu nie może być zakończona w terminie określonym
w ogłoszeniu o otwarciu likwidacji funduszu, likwidator, co najmniej na 5 dni przed
upływem tego terminu, publikuje na stronie internetowej wskazanej w ogłoszeniu o otwarciu
likwidacji funduszu ogłoszenie o nowej dacie zakończenia likwidacji, z podaniem przyczyn
niezakończenia likwidacji w terminie.
”
;
10)
w § 14:
a)
ust. 2 otrzymuje brzmienie:
„
2.
Likwidator przekazuje sprawozdanie, o którym mowa w ust. 1, firmie audytorskiej w
celu przeprowadzenia badania tego sprawozdania niezwłocznie po jego sporządzeniu.
”
,
b)
uchyla się ust. 3,
c)
ust. 4 otrzymuje brzmienie:
„
4.
Likwidator składa do sądu rejestrowego wniosek o wykreślenie funduszu z rejestru funduszy
inwestycyjnych w terminie 7 dni od dnia sporządzenia sprawozdania z badania sprawozdania
finansowego, o którym mowa w ust. 2.
”
,
d)
uchyla się ust. 5 i 6;
11)
w § 15 w ust. 1 po wyrazach „o którym mowa w art. 68 ust. 1 ustawy” dodaje się wyrazy „, jeżeli likwidatorem jest podmiot inny niż depozytariusz”;
12)
w § 17 w zdaniu drugim wyrazy „§ 6 i 8-12” zastępuje się wyrazami „§ 6, § 8, § 9, § 11 i § 12”.
§ 2.
Do likwidacji funduszu inwestycyjnego otwartej przed dniem wejścia w życie niniejszego
rozporządzenia stosuje się przepisy dotychczasowe, z tym że dokumenty i informacje,
o których mowa w § 5 ust. 9, § 7 ust. 3 i 4, § 9 ust. 1 i 2, § 10 oraz § 14 ust. 2,
3, 5 i 6 rozporządzenia zmienianego w § 1, w brzmieniu dotychczasowym, dotyczące okresów
i zdarzeń przypadających od dnia wejścia w życie niniejszego rozporządzenia, sporządza
się i przekazuje Komisji Nadzoru Finansowego zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie
art. 225 ust. 3 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu
alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi.
§ 3.
Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem następującym po dniu ogłoszenia.