Rozporządzenie Ministra Finansówz dnia 6 lipca 2023 r.w sprawie przekazywania Komisji Nadzoru Finansowego informacji i dokumentów przez
dostawców usług finansowania społecznościowego dla przedsięwzięć gospodarczych oraz
wzorów raportów i sprawozdań służących do przekazywania tych informacji 1)Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej - instytucje finansowe, na
podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 29 kwietnia
2022 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. poz. 939).
Spis treści
- Treść rozporządzenia
- Załącznik nr 1 - Raport bieżący o zmianach danych zawartych we wniosku o udzielenie zezwolenia na prowadzenie działalności jako dostawca usług finansowania społecznościowego (wzór)
- Załącznik nr 2 - Raport bieżący o rozpoczęciu wykonywania poszczególnych czynności objętych zezwoleniem na prowadzenie działalności jako dostawca usług finansowania społecznościowego (wzór)
- Załącznik nr 3 - Raport bieżący o wykupieniu polisy ubezpieczeniowej zaliczanej do ostrożnościowych środków ochrony zgodnie z art. 11 ust. 2 lit. b rozporządzenia 2020/1503 (wzór)
- Załącznik nr 4 - Raport bieżący o złożeniu wniosku restrukturyzacyjnego (wzór)
- Załącznik nr 5 - Raport bieżący o wydaniu przez sąd restrukturyzacyjny postanowienia o otwarciu albo odmowie otwarcia postępowania restrukturyzacyjnego dostawcy usług finansowania społecznościowego (wzór)
- Załącznik nr 6 - Raport bieżący o złożeniu wniosku o ogłoszenie upadłości dostawcy usług finansowania społecznościowego (wzór)
- Załącznik nr 7 - Raport bieżący o wydaniu przez sąd upadłościowy postanowienia o ogłoszeniu upadłości albo oddaleniu wniosku o ogłoszenie upadłości dostawcy usług finansowania społecznościowego (wzór)
- Załącznik nr 8 - Raport bieżący o wydaniu przez sąd upadłościowy postanowienia o umorzeniu albo uchyleniu postępowania upadłościowego dostawcy usług finansowania społecznościowego (wzór)
- Załącznik nr 9 - Raport bieżący o wydaniu przez sąd upadłościowy postanowienia o zakończeniu postępowania upadłościowego dostawcy usług finansowania społecznościowego (wzór)
- Załącznik nr 10 - Raport bieżący o podjęciu decyzji o zwołaniu zgromadzenia wspólników dostawcy usług finansowania społecznościowego, w związku z wykazaniem w sprawozdaniu finansowym straty przewyższającej sumę kapitałów zapasowego i rezerwowych oraz połowy kapitału zakładowego, albo podjęciu decyzji o zwołaniu walnego zgromadzenia, w związku z wykazaniem w bilansie straty przewyższającej sumę kapitałów zapasowego i rezerwowych oraz jednej trzeciej kapitału zakładowego (wzór)
- Załącznik nr 11 - Raport bieżący o dokonaniu obwieszczenia o ustaleniu dnia układowego w postępowaniu o zatwierdzenie układu (wzór)
- Załącznik nr 12 - Raport bieżący o uchyleniu skutków dokonania obwieszczenia o ustaleniu dnia układowego w postępowaniu o zatwierdzenie układu (wzór)
- Załącznik nr 13 - Raport bieżący o złożeniu propozycji układowej (wzór)
- Załącznik nr 14 - Raport bieżący o wydaniu przez sąd restrukturyzacyjny postanowienia o zatwierdzeniu albo odmowie zatwierdzenia układu dostawcy usług finansowania społecznościowego oraz uchyleniu albo odmowie uchylenia układu (wzór)
- Załącznik nr 15 - Raport bieżący o wystąpieniu przyczyny powodującej rozwiązanie spółki będącej dostawcą usług finansowania społecznościowego (wzór)
- Załącznik nr 16 - Raport bieżący o otwarciu likwidacji (wzór)
- Załącznik nr 17 - Raport bieżący o podjęciu uchwały o zamiarze połączenia z innym podmiotem (wzór)
- Załącznik nr 18 - Raport bieżący o podpisaniu uzgodnienia w sprawie planu połączenia z innym podmiotem (wzór)
- Załącznik nr 19 - Raport bieżący o ogłoszeniu planu połączenia lub jego bezpłatnym udostępnieniu do publicznej wiadomości na stronie internetowej (wzór)
- Załącznik nr 20 - Raport bieżący o podjęciu uchwały o połączeniu z innym podmiotem (wzór)
- Załącznik nr 21 - Raport bieżący o podjęciu uchwały o zamiarze podziału (wzór)
- Załącznik nr 22 - Raport bieżący o podpisaniu uzgodnienia w sprawie planu podziału (wzór)
- Załącznik nr 23 - Raport bieżący o ogłoszeniu lub bezpłatnym udostępnieniu do publicznej wiadomości na stronie internetowej planu podziału (wzór)
- Załącznik nr 24 - Raport bieżący o podjęciu uchwały o podziale spółki będącej dostawcą usług finansowania społecznościowego (wzór)
- Załącznik nr 25 - Raport bieżący o podjęciu uchwały o zamiarze przekształcenia w inną spółkę handlową (wzór)
- Załącznik nr 26 - Raport bieżący o podjęciu uchwały o przekształceniu w inną spółkę handlową (wzór)
- Załącznik nr 27 - Raport bieżący o podjęciu uchwały o zmianie w kapitałach własnych (wzór)
- Załącznik nr 28 - Raport bieżący o podjęciu uchwały o emisji dłużnych papierów wartościowych (wzór)
- Załącznik nr 29 - Raport bieżący o zawarciu z firmą audytorską umowy o badanie sprawozdań finansowych dostawcy usług finansowania społecznościowego (wzór)
- Załącznik nr 30 - Raport bieżący o wypowiedzeniu albo rozwiązaniu przez dostawcę usług finansowania społecznościowego albo firmę audytorską umowy o badanie sprawozdań finansowych dostawcy usług finansowania społecznościowego (wzór)
- Załącznik nr 31 - Raport bieżący o podjęciu przez organ zatwierdzający uchwały o zatwierdzeniu albo odmowie zatwierdzenia sprawozdania finansowego dostawcy usług finansowania społecznościowego za ubiegły rok obrotowy (wzór)
- Załącznik nr 32 - Raport bieżący o naruszeniu zasad świadczenia usług finansowania społecznościowego, określonych w przepisach rozporządzenia 2020/1503, przepisach wydanych na podstawie rozporządzenia 2020/1503 oraz w ustawie z dnia 7 lipca 2022 r. o finansowaniu społecznościowym dla przedsięwzięć gospodarczych i pomocy kredytobiorcom (wzór)
- Załącznik nr 33 - Raport bieżący o naruszeniu wymogów ostrożnościowych, o których mowa w art. 11 rozporządzenia 2020/1503 (wzór)
- Załącznik nr 34 - Raport bieżący o złożeniu zawiadomienia albo uzyskaniu informacji o złożeniu zawiadomienia o uzasadnionym podejrzeniu popełnienia przestępstwa w związku z prowadzoną działalnością jako dostawca usług finansowania społecznościowego (wzór)
- Załącznik nr 35 - Raport bieżący o uzyskaniu informacji o wszczęciu przed organem administracji publicznej lub sądem jednego lub kilku postępowań dotyczących zobowiązań dostawcy usług finansowania społecznościowego, których łączna wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych dostawcy usług finansowania społecznościowego (wzór)
- Załącznik nr 36 - Raport bieżący o uzyskaniu informacji o wszczęciu przed organem administracji publicznej lub sądem jednego lub kilku postępowań dotyczących wierzytelności dostawcy usług finansowania społecznościowego, których łączna wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych dostawcy usług finansowania społecznościowego (wzór)
- Załącznik nr 37 - Raport bieżący o zamiarze ograniczenia lub ograniczeniu działalności prowadzonej jako dostawca usług finansowania społecznościowego (wzór)
- Załącznik nr 38 - Raport bieżący o zamiarze rezygnacji lub rezygnacji z działalności prowadzonej jako dostawca usług finansowania społecznościowego (wzór)
- Załącznik nr 39 - Raport bieżący o przekroczeniu limitu, o którym mowa w art. 1 ust. 2 lit. c rozporządzenia 2020/1503 (wzór)
- Załącznik nr 40 - Raport bieżący o podjęciu przez organ zatwierdzający dostawcy usług finansowania społecznościowego uchwały o sposobie podziału zysku dostawcy usług finansowania społecznościowego za ubiegły rok obrotowy (wzór)
- Załącznik nr 41 - Raport bieżący o odmowie udzielenia albo nieudzieleniu absolutorium członkowi organu zarządzającego lub nadzorującego dostawcy usług finansowania społecznościowego (wzór)
- Załącznik nr 42 - Raport bieżący o zdarzeniach skutkujących ograniczeniem albo zniesieniem zamiaru kontynuowania działalności prowadzonej jako dostawca usług finansowania społecznościowego w dającej się przewidzieć przyszłości zgodnie z art. 5 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (wzór)
- Załącznik nr 43 - Raport bieżący o ustanowieniu funduszu zabezpieczającego, o którym mowa w art. 6 ust. 5 rozporządzenia 2020/1503 (wzór)
- Załącznik nr 44 - Raport kwartalny dostawcy usług finansowania społecznościowego w zakresie działalności, o której mowa w art. 2 ust. 1 lit. a ppkt (ii) rozporządzenia 2020/1503, dotyczący prowadzonych projektów (wzór)
- Załącznik nr 45 - Raport kwartalny dostawcy usług finansowania społecznościowego świadczącego usługę indywidualnego zarządzania portfelem pożyczek o istotnych zmianach albo o braku takich zmian w zakresie systemów i mechanizmów kontroli, procesu decyzyjnego, polityk, procedur i zasad organizacyjnych oraz wyników funduszu zabezpieczającego (wzór)
- Załącznik nr 46 - Raport półroczny z działalności dostawcy usług finansowania społecznościowego (wzór)
- Załącznik nr 47 - Raport półroczny dotyczący świadczenia usługi ułatwiania udzielania pożyczek (wzór)
- Załącznik nr 48 - Raport roczny dostawcy usług finansowania społecznościowego świadczącego usługę indywidualnego zarządzania portfelem pożyczek o istotnych zmianach w zakresie modelu biznesowego, funkcji związanych ze świadczeniem tej usługi, zasad zarządzania ryzykiem związanym z tymi funkcjami, wzorów pełnomocnictw, procesów i metod wewnętrznych oraz środków ograniczania ryzyka (wzór)
- Załącznik nr 49 - Raport roczny dostawcy usług finansowania społecznościowego świadczącego usługę ułatwiania udzielania pożyczek o zmianach w zakresie danych zawartych we wniosku o udzielenie zezwolenia na prowadzenie działalności jako dostawca usług finansowania społecznościowego (wzór)
- Załącznik nr 50 - Raport dostawcy usług finansowania społecznościowego o wynikach przeglądu, o którym mowa w art. 4 ust. 3 rozporządzenia 2020/1503 (wzór)
- Załącznik nr 51 - Sprawozdanie kwartalne dostawcy usług finansowania społecznościowego (wzór)
- Załącznik nr 52 - Sprawozdanie roczne dostawcy usług finansowania społecznościowego (wzór)
Treść rozporządzenia
Na podstawie art. 14 ust. 4 ustawy z dnia 7 lipca 2022 r. o finansowaniu społecznościowym dla przedsięwzięć
gospodarczych i pomocy kredytobiorcom zarządza się, co następuje:
Rozdział 1
Przepisy ogólne
§ 1.
Rozporządzenie określa:
1)
szczegółowy zakres i terminy przekazywania Komisji Nadzoru Finansowego, zwanej dalej
„Komisją”, informacji, o których mowa w art. 14 ust. 1 ustawy z dnia 7 lipca 2022 r. o finansowaniu społecznościowym dla przedsięwzięć
gospodarczych i pomocy kredytobiorcom, zwanej dalej „ustawą”, przez dostawców usług finansowania społecznościowego;
2)
dokumenty potwierdzające informacje, o których mowa w art. 14 ust. 1 ustawy;
3)
wzory raportów bieżących i okresowych oraz sprawozdań okresowych służących do przekazywania
informacji, o których mowa w art. 14 ust. 1 ustawy.
§ 2.
Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o:
1)
ustawie o rachunkowości - rozumie się przez to ustawę z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ;
2)
organie zatwierdzającym - rozumie się przez to organ zatwierdzający w rozumieniu art. 3 ust. 1 pkt 7 ustawy o rachunkowości;
3)
Kodeksie spółek handlowych - rozumie się przez to ustawę z dnia 15 września 2000 r. - Kodeks spółek handlowych ;
4)
rozporządzeniu 2020/1503 - rozumie się przez to rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/1503 z dnia 7 października
2020 r. w sprawie europejskich dostawców usług finansowania społecznościowego dla
przedsięwzięć gospodarczych oraz zmieniające rozporządzenie (UE) 2017/1129 i dyrektywę
(UE) 2019/1937 3)Zmiana wymienionego rozporządzenia została ogłoszona w Dz. Urz. UE L 273 z 21.10.2022,
str. 3..
Rozdział 2
Raporty bieżące
§ 3.
1.
Dostawca usług finansowania społecznościowego przekazuje Komisji, w formie raportu
bieżącego, informacje o:
1)
zmianach danych zawartych we wniosku o udzielenie zezwolenia na prowadzenie działalności
jako dostawca usług finansowania społecznościowego, zgodnie z wzorem określonym w
załączniku nr 1 do rozporządzenia;
2)
rozpoczęciu wykonywania poszczególnych czynności objętych zezwoleniem na prowadzenie
działalności jako dostawca usług finansowania społecznościowego, zgodnie z wzorem
określonym w załączniku nr 2 do rozporządzenia;
3)
wykupieniu polisy ubezpieczeniowej zaliczanej do ostrożnościowych środków ochrony
zgodnie z art. 11 ust. 2 lit. b rozporządzenia 2020/1503, zgodnie z wzorem określonym
w załączniku nr 3 do rozporządzenia;
4)
złożeniu wniosku restrukturyzacyjnego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr
4 do rozporządzenia;
5)
wydaniu przez sąd restrukturyzacyjny postanowienia o otwarciu albo odmowie otwarcia
postępowania restrukturyzacyjnego dostawcy usług finansowania społecznościowego, zgodnie
z wzorem określonym w załączniku nr 5 do rozporządzenia;
6)
złożeniu wniosku o ogłoszenie upadłości dostawcy usług finansowania społecznościowego,
zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 6 do rozporządzenia;
7)
wydaniu przez sąd upadłościowy postanowienia o ogłoszeniu upadłości albo oddaleniu
wniosku o ogłoszenie upadłości dostawcy usług finansowania społecznościowego, zgodnie
z wzorem określonym w załączniku nr 7 do rozporządzenia;
8)
wydaniu przez sąd upadłościowy postanowienia o umorzeniu albo uchyleniu postępowania
upadłościowego dostawcy usług finansowania społecznościowego, zgodnie z wzorem określonym
w załączniku nr 8 do rozporządzenia;
9)
wydaniu przez sąd upadłościowy postanowienia o zakończeniu postępowania upadłościowego
dostawcy usług finansowania społecznościowego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku
nr 9 do rozporządzenia;
10)
podjęciu decyzji o zwołaniu zgromadzenia wspólników dostawcy usług finansowania społecznościowego,
w związku z wykazaniem w sprawozdaniu finansowym straty przewyższającej sumę kapitałów
zapasowego i rezerwowych oraz połowy kapitału zakładowego, albo podjęciu decyzji o
zwołaniu walnego zgromadzenia, w związku z wykazaniem w bilansie straty przewyższającej
sumę kapitałów zapasowego i rezerwowych oraz jednej trzeciej kapitału zakładowego,
zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 10 do rozporządzenia;
11)
dokonaniu obwieszczenia o ustaleniu dnia układowego w postępowaniu o zatwierdzenie
układu, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 11 do rozporządzenia;
12)
uchyleniu skutków dokonania obwieszczenia o ustaleniu dnia układowego w postępowaniu
o zatwierdzenie układu, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 12 do rozporządzenia;
13)
złożeniu propozycji układowej, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 13 do rozporządzenia;
14)
wydaniu przez sąd restrukturyzacyjny postanowienia o zatwierdzeniu albo odmowie zatwierdzenia
układu dostawcy usług finansowania społecznościowego oraz uchyleniu albo odmowie uchylenia
układu, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 14 do rozporządzenia;
15)
wystąpieniu przyczyny powodującej rozwiązanie spółki będącej dostawcą usług finansowania
społecznościowego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 15 do rozporządzenia;
16)
otwarciu likwidacji, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 16 do rozporządzenia;
17)
podjęciu uchwały o zamiarze połączenia z innym podmiotem, zgodnie z wzorem określonym
w załączniku nr 17 do rozporządzenia;
18)
podpisaniu uzgodnienia w sprawie planu połączenia z innym podmiotem, o którym mowa
w art. 498 Kodeksu spółek handlowych (plan połączenia), zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 18 do rozporządzenia;
19)
ogłoszeniu planu połączenia lub jego bezpłatnym udostępnieniu do publicznej wiadomości
na stronie internetowej, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 19 do rozporządzenia;
20)
podjęciu uchwały o połączeniu z innym podmiotem, zgodnie z wzorem określonym w załączniku
nr 20 do rozporządzenia;
21)
podjęciu uchwały o zamiarze podziału, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr
21 do rozporządzenia;
22)
podpisaniu uzgodnienia w sprawie planu podziału, o którym mowa w art. 533 § 1 Kodeksu spółek handlowych (plan podziału), zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 22 do rozporządzenia;
23)
ogłoszeniu lub bezpłatnym udostępnieniu do publicznej wiadomości na stronie internetowej
planu podziału, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 23 do rozporządzenia;
24)
podjęciu uchwały o podziale spółki będącej dostawcą usług finansowania społecznościowego,
zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 24 do rozporządzenia;
25)
podjęciu uchwały o zamiarze przekształcenia w inną spółkę handlową, zgodnie z wzorem
określonym w załączniku nr 25 do rozporządzenia;
26)
podjęciu uchwały o przekształceniu w inną spółkę handlową, zgodnie z wzorem określonym
w załączniku nr 26 do rozporządzenia;
27)
podjęciu uchwały o zmianie w kapitałach własnych, zgodnie z wzorem określonym w załączniku
nr 27 do rozporządzenia;
28)
podjęciu uchwały o emisji dłużnych papierów wartościowych, zgodnie z wzorem określonym
w załączniku nr 28 do rozporządzenia;
29)
zawarciu z firmą audytorską umowy o badanie sprawozdań finansowych dostawcy usług
finansowania społecznościowego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 29 do
rozporządzenia;
30)
wypowiedzeniu albo rozwiązaniu przez dostawcę usług finansowania społecznościowego
albo firmę audytorską umowy o badanie sprawozdań finansowych dostawcy usług finansowania
społecznościowego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 30 do rozporządzenia;
31)
podjęciu przez organ zatwierdzający uchwały o zatwierdzeniu albo odmowie zatwierdzenia
sprawozdania finansowego dostawcy usług finansowania społecznościowego za ubiegły
rok obrotowy, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 31 do rozporządzenia;
32)
naruszeniu zasad świadczenia usług finansowania społecznościowego, określonych w przepisach
rozporządzenia 2020/1503, przepisach wydanych na podstawie rozporządzenia 2020/1503
oraz w ustawie, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 32 do rozporządzenia;
33)
naruszeniu wymogów ostrożnościowych, o których mowa w art. 11 rozporządzenia 2020/1503,
zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 33 do rozporządzenia;
34)
złożeniu zawiadomienia albo uzyskaniu informacji o złożeniu zawiadomienia o uzasadnionym
podejrzeniu popełnienia przestępstwa w związku z prowadzoną działalnością jako dostawca
usług finansowania społecznościowego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr
34 do rozporządzenia;
35)
uzyskaniu informacji o wszczęciu przed organem administracji publicznej lub sądem
jednego lub kilku postępowań dotyczących zobowiązań dostawcy usług finansowania społecznościowego,
których łączna wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych dostawcy usług finansowania
społecznościowego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 35 do rozporządzenia;
36)
uzyskaniu informacji o wszczęciu przed organem administracji publicznej lub sądem
jednego lub kilku postępowań dotyczących wierzytelności dostawcy usług finansowania
społecznościowego, których łączna wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych
dostawcy usług finansowania społecznościowego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku
nr 36 do rozporządzenia;
37)
zamiarze ograniczenia lub ograniczeniu działalności prowadzonej jako dostawca usług
finansowania społecznościowego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 37 do
rozporządzenia;
38)
zamiarze rezygnacji lub rezygnacji z działalności prowadzonej jako dostawca usług
finansowania społecznościowego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 38 do
rozporządzenia;
39)
przekroczeniu limitu, o którym mowa w art. 1 ust. 2 lit. c rozporządzenia 2020/1503,
zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 39 do rozporządzenia;
40)
podjęciu przez organ zatwierdzający dostawcy usług finansowania społecznościowego
uchwały o sposobie podziału zysku dostawcy usług finansowania społecznościowego za
ubiegły rok obrotowy, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 40 do rozporządzenia;
41)
odmowie udzielenia albo nieudzieleniu absolutorium członkowi organu zarządzającego
lub nadzorującego dostawcy usług finansowania społecznościowego, zgodnie z wzorem
określonym w załączniku nr 41 do rozporządzenia;
42)
zdarzeniach skutkujących ograniczeniem albo zniesieniem zamiaru kontynuowania działalności
prowadzonej jako dostawca usług finansowania społecznościowego w dającej się przewidzieć
przyszłości zgodnie z art. 5 ustawy o rachunkowości, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 42 do rozporządzenia;
43)
ustanowieniu funduszu zabezpieczającego, o którym mowa w art. 6 ust. 5 rozporządzenia
2020/1503, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 43 do rozporządzenia.
2.
Dostawca usług finansowania społecznościowego dołącza do raportu bieżącego:
1)
kopię wykupionej polisy ubezpieczeniowej - w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt
3;
2)
kopię wniosku restrukturyzacyjnego - w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4;
3)
kopię postanowienia o otwarciu albo odmowie otwarcia postępowania restrukturyzacyjnego
- w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 5;
4)
kopię wniosku o ogłoszenie upadłości - w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 6;
5)
kopię postanowienia o ogłoszeniu upadłości albo oddaleniu wniosku o ogłoszenie upadłości
- w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 7;
6)
kopię postanowienia o umorzeniu albo uchyleniu postępowania upadłościowego - w przypadku,
o którym mowa w ust. 1 pkt 8;
7)
kopię postanowienia o zakończeniu postępowania upadłościowego - w przypadku, o którym
mowa w ust. 1 pkt 9;
8)
projekt uchwały w sprawie dalszego istnienia dostawcy usług finansowania społecznościowego
- w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 10;
9)
kopię sprawozdania nadzorcy układu - w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 11;
10)
kopię postanowienia o uchyleniu skutków dokonania obwieszczenia o ustaleniu dnia układowego
- w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 12;
11)
kopię propozycji układowej - w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 13;
12)
kopię postanowienia o zatwierdzeniu albo odmowie zatwierdzenia układu albo uchyleniu
albo odmowie uchylenia układu - w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 14;
13)
kopię dokumentu potwierdzającego wystąpienie przyczyny rozwiązania spółki - w przypadku,
o którym mowa w ust. 1 pkt 15;
14)
kopię uchwały o otwarciu likwidacji - w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 16;
15)
kopię wniosku o ogłoszenie planu połączenia we właściwym dzienniku urzędowym, w przypadku
złożenia tego wniosku przez dostawcę usług finansowania społecznościowego, albo informację
o dacie złożenia tego wniosku przez inną spółkę biorącą udział w połączeniu, w przypadku
gdy wniosek jest składany przez tę spółkę - w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt
17;
16)
kopię uzgodnienia w sprawie planu połączenia - w przypadku, o którym mowa w ust. 1
pkt 18;
17)
plan połączenia wraz z dokumentami, o których mowa w art. 499 § 2 Kodeksu spółek handlowych - w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 19;
18)
kopię uchwały o połączeniu z innym podmiotem, pisemną opinię biegłego na temat planowanego
połączenia, o ile uzyskanie opinii było wymagane, oraz plan połączenia, o ile został
przygotowany i nie został wcześniej przedstawiony Komisji - w przypadku, o którym
mowa w ust. 1 pkt 20;
19)
kopię wniosku o ogłoszenie planu podziału we właściwym dzienniku urzędowym, w przypadku
złożenia tego wniosku przez dostawcę usług finansowania społecznościowego, albo informację
o dacie złożenia tego wniosku przez inną spółkę biorącą udział w podziale, w przypadku
gdy wniosek jest składany przez tę spółkę - w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt
21;
20)
kopię uzgodnienia w sprawie planu podziału - w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt
22;
21)
plan podziału wraz z dokumentami, o których mowa w art. 534 § 2 Kodeksu spółek handlowych - w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 23;
22)
kopię uchwały zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia o podziale spółki,
pisemną opinię biegłego na temat planowanego podziału, o ile uzyskanie opinii było
wymagane, oraz plan podziału, o ile został przygotowany i nie został wcześniej przedstawiony
Komisji - w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 24;
23)
kopię uchwały zgromadzenia wspólników albo walnego zgromadzenia o przekształceniu
w inną spółkę handlową, oraz, jeżeli jest wymagane sporządzenie planu przekształcenia,
o którym mowa w art. 557 § 1 Kodeksu spółek handlowych, plan przekształcenia, o ile został przygotowany i nie został wcześniej przedstawiony
Komisji, i pisemną opinię biegłego rewidenta na temat planu przekształcenia - w przypadku,
o którym mowa w ust. 1 pkt 26;
24)
kopię uchwały o zmianie w kapitałach własnych - w przypadku, o którym mowa w ust.
1 pkt 27;
25)
kopię uchwały właściwego organu dostawcy usług finansowania społecznościowego o emisji
dłużnych papierów wartościowych - w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 28;
26)
kopię pisma firmy audytorskiej sporządzonego na prośbę dostawcy usług finansowania
społecznościowego i adresowanego do Komisji, w którym firma audytorska potwierdza
lub nie potwierdza informacji podanych w raporcie bieżącym - w przypadku, o którym
mowa w ust. 1 pkt 30;
27)
kopię uchwały o zatwierdzeniu albo odmowie zatwierdzenia sprawozdania finansowego
za ubiegły rok obrotowy - w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 31;
28)
kopię zawiadomienia o uzasadnionym podejrzeniu popełnienia przestępstwa w związku
z prowadzoną działalnością jako dostawca usług finansowania społecznościowego, jeżeli
jest w posiadaniu dokumentu zawiadomienia - w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt
34;
29)
kopię wyroku albo postanowienia sądu lub decyzji administracyjnej, po uprawomocnieniu
się tych orzeczeń lub gdy decyzja stanie się ostateczna - w przypadkach, o których
mowa w ust. 1 pkt 35 i 36;
30)
kopię uchwały o sposobie podziału zysku za ubiegły rok obrotowy - w przypadku, o którym
mowa w ust. 1 pkt 40;
31)
kopię uchwały o odmowie udzielenia albo nieudzieleniu absolutorium członkowi organu
zarządzającego lub nadzorującego dostawcy usług finansowania społecznościowego - w
przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 41;
32)
kopię decyzji dotyczącej dalszej działalności dostawcy usług finansowania społecznościowego,
jeżeli taka decyzja została podjęta - w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 42.
3.
Dostawca usług finansowania społecznościowego będący podmiotem, nad którym Komisja
sprawuje nadzór zgodnie z art. 1 ust. 2 pkt 1, 4, 5 i 7 ustawy z dnia 21 lipca 2006 r. o nadzorze nad rynkiem
finansowym , przekazuje Komisji, w formie raportu bieżącego, informacje, o których mowa w ust.
1 pkt 1-3, 32, 33 i 37-39. Do informacji, o której mowa w ust. 1 pkt 3, taki dostawca
dołącza kopię wykupionej polisy ubezpieczeniowej.
Rozdział 3
Raporty okresowe
§ 4.
1.
Dostawca usług finansowania społecznościowego świadczący usługę, o której mowa w art.
2 ust. 1 lit. a ppkt (ii) rozporządzenia 2020/1503, przekazuje Komisji, za każdy kwartał
roku kalendarzowego, informacje o projektach opartych na finansowaniu społecznościowym
objętych tą usługą, w formie raportu kwartalnego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku
nr 44 do rozporządzenia.
2.
W przypadku gdy dostawca usług finansowania społecznościowego nie rozpoczął działalności
z początkiem kwartału, w raporcie kwartalnym przekazuje dane za okres od dnia rozpoczęcia
działalności do końca kwartału, w którym rozpoczął działalność.
§ 5.
1.
Dostawca usług finansowania społecznościowego świadczący usługę indywidualnego zarządzania
portfelem pożyczek przekazuje Komisji, za każdy kwartał roku kalendarzowego, informacje
o istotnych zmianach albo o braku takich zmian w zakresie:
1)
systemów i mechanizmów kontroli:
a)
o których mowa w art. 4 ust. 2 akapit drugi rozporządzenia 2020/1503, przyjętych na
potrzeby zarządzania ryzykiem i modelowania finansowego w odniesieniu do tej usługi,
b)
o których mowa w art. 4 ust. 2 akapit drugi rozporządzenia 2020/1503, zapewniających
przestrzeganie wymogów określonych w art. 6 ust. 1-3 rozporządzenia 2020/1503,
c)
zapewniających dostarczanie inwestorom informacji, o których mowa w art. 6 ust. 4
rozporządzenia 2020/1503,
d)
o których mowa w art. 4 ust. 2 rozporządzenia 2020/1503, zapewniających zarządzanie
portfelem pożyczek zgodnie z parametrami przedstawionymi przez inwestorów oraz podejmowanie
kroków w celu uzyskania możliwie najlepszego wyniku dla tych inwestorów,
2)
procesu decyzyjnego, o którym mowa w art. 3 ust. 4 rozporządzenia 2020/1503, w zakresie
wykonania otrzymanych pełnomocnictw dotyczących indywidualnego zarządzania portfelem
pożyczek,
3)
polityk, procedur i zasad organizacyjnych, o których mowa w rozdziale aaaIV aaarozporządzenia
delegowanego Komisji (UE) 2022/2118 z dnia 13 lipca 2022 r. uzupełniającego rozporządzenie
Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/1503 w odniesieniu do regulacyjnych standardów
technicznych w zakresie indywidualnego zarządzania portfelem pożyczek przez dostawców
usług finansowania społecznościowego, określającego elementy metody stosowanej do
oceny ryzyka kredytowego, informacje dotyczące każdego indywidualnego portfela, które
należy ujawnić inwestorom, oraz polityki i procedury wymagane w odniesieniu do funduszy
zabezpieczających (Dz. Urz. UE L 287 z 08.11.2022, str. 50),
4)
wyników funduszu zabezpieczającego
- w formie raportu kwartalnego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 45 do
rozporządzenia.
2.
W przypadku gdy dostawca usług finansowania społecznościowego nie rozpoczął działalności
z początkiem kwartału, w raporcie kwartalnym przekazuje dane za okres od dnia rozpoczęcia
działalności do końca kwartału, w którym rozpoczął działalność.
§ 6.
1.
Dostawca usług finansowania społecznościowego przekazuje Komisji, za każde półrocze
roku kalendarzowego, informacje o prowadzonej przez niego działalności w zakresie:
1)
podstawowych informacji o dostawcy usług finansowania społecznościowego,
2)
kontroli wewnętrznej w zakresie zgodności działalności z prawem,
3)
prowadzenia ksiąg rachunkowych,
4)
zasad postępowania z informacjami poufnymi lub stanowiącymi tajemnicę zawodową,
5)
reklamacji w rozumieniu art. 2 pkt 2 ustawy z dnia 5 sierpnia 2015 r. o rozpatrywaniu reklamacji przez podmioty
rynku finansowego, o Rzeczniku Finansowym i o Funduszu Edukacji Finansowej , złożonych przez klientów,
6)
zabezpieczenia i archiwizacji dokumentów związanych z prowadzoną działalnością,
7)
eksploatowanego oprogramowania,
8)
obowiązujących umów outsourcingu w rozumieniu art. 9 rozporządzenia 2020/1503,
9)
nowych lub zmienionych regulacji wewnętrznych,
10)
zidentyfikowanych konfliktów interesów,
11)
informacji o osobach trzecich i osobach prawnych, które są istotne z punktu widzenia
usług świadczonych przez dostawców usług finansowania społecznościowego i które mogą
być przedmiotem wymiany między organami nadzoru, zgodnie z art. 2 aaarozporządzenia
delegowanego Komisji (UE) 2022/2113 z aaadnia 13 lipca 2022 r. uzupełniającego rozporządzenie
Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/1503 w odniesieniu do regulacyjnych standardów
technicznych dotyczących wymiany informacji między właściwymi organami w związku z
prowadzeniem czynności wyjaśniających, nadzorczych i związanych z egzekwowaniem prawa
w odniesieniu do europejskich dostawców usług finansowania społecznościowego dla przedsięwzięć
gospodarczych (Dz. Urz. UE L 287 z 08.11.2022, str. 22)
- w formie raportu półrocznego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 46 do
rozporządzenia.
2.
W przypadku gdy dostawca usług finansowania społecznościowego świadczy usługę ułatwiania
udzielania pożyczek, przekazuje Komisji, za każde półrocze roku kalendarzowego, również
informacje w zakresie:
1)
pożyczek udzielonych przez inwestorów,
2)
działalności związanej z administracją udzielonych pożyczek,
3)
działalności związanej z indywidualnym zarządzaniem portfelem pożyczek,
4)
pożyczek, które nie są obsługiwane przez pożyczkobiorców
- w formie raportu półrocznego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 47 do
rozporządzenia.
3.
Dostawca usług finansowania społecznościowego, o którym mowa w § 3 ust. 3, przekazuje
Komisji, za każde półrocze roku kalendarzowego, informacje dotyczące prowadzonej przez
niego działalności, w formie raportu półrocznego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku
nr 46 do rozporządzenia, wyłącznie w zakresie informacji, o których mowa w ust. 1
pkt 1 i 6-8.
4.
W przypadku gdy dostawca usług finansowania społecznościowego rozpoczął działalność,
a w przypadku dostawcy usług finansowania społecznościowego, o którym mowa w § 3 ust.
3, rozpoczął świadczenie usługi finansowania społecznościowego, w maju, czerwcu, listopadzie
albo grudniu, informacje za półrocze przekazuje w raporcie półrocznym za następne
półrocze.
§ 7.
Dostawca usług finansowania społecznościowego świadczący usługę indywidualnego zarządzania
portfelem pożyczek przekazuje Komisji informacje o istotnych zmianach, które nastąpiły
w poprzednim roku kalendarzowym, w zakresie:
1)
modelu biznesowego prowadzonej działalności,
2)
funkcji związanych ze świadczeniem usługi indywidualnego zarządzania portfelem pożyczek,
które zostały zlecone osobom trzecim, oraz zasad zarządzania ryzykiem związanym z
takim zleceniem,
3)
wzorów pełnomocnictw, o których mowa w art. 6 ust. 1 rozporządzenia 2020/1503, udzielanych
przez inwestora,
4)
procesów i metod wewnętrznych, o których mowa w art. 6 ust. 2 rozporządzenia 2020/1503,
5)
środków ograniczania ryzyka, o których mowa w art. 6 ust. 4 lit. e rozporządzenia
2020/1503, których dostawca usług finansowania społecznościowego wymaga od właścicieli
projektów, oraz rozwiązań służących zapewnieniu dywersyfikacji portfela pożyczek w
celu uniknięcia ryzyka nadmiernej koncentracji względem pojedynczego pożyczkobiorcy
- w formie raportu rocznego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 48 do rozporządzenia.
§ 8.
Dostawca usług finansowania społecznościowego świadczący usługę ułatwiania udzielania
pożyczek przekazuje Komisji informacje o zmianach w zakresie danych zawartych we wniosku
o udzielenie zezwolenia na prowadzenie działalności jako dostawca usług finansowania
społecznościowego w zakresie:
1)
rodzajów usług finansowania społecznościowego, które dostawca usług finansowania społecznościowego
świadczy, oraz platformy finansowania społecznościowego, którą obsługuje, w tym miejsca
i sposobu udostępniania ofert finansowania społecznościowego, a także stosowanej strategii
marketingowej,
2)
zasad zarządzania i mechanizmów kontroli wewnętrznej służących zapewnieniu zgodności
z przepisami rozporządzenia 2020/1503, w tym procedur zarządzania ryzykiem i procedur
księgowych,
3)
systemów, zasobów i procedur na potrzeby kontroli i ochrony systemu przetwarzania
danych,
4)
ryzyk operacyjnych,
5)
ostrożnościowych środków ochrony, jakimi dostawca usług finansowania społecznościowego
dysponuje zgodnie z art. 11 rozporządzenia 2020/1503,
6)
dowodu, że dostawca usług finansowania społecznościowego spełnia wymogi dotyczące
ostrożnościowych środków ochrony zgodnie z art. 11 rozporządzenia 2020/1503,
7)
planu ciągłości działania,
8)
zasad wewnętrznych stosowanych w celu uniemożliwienia osobom, o których mowa w art.
8 ust. 2 akapit pierwszy rozporządzenia 2020/1503, uczestniczenia w charakterze właścicieli
projektów w usługach finansowania społecznościowego oferowanych przez dostawcę usług
finansowania społecznościowego,
9)
procedur rozpatrywania skarg klientów,
10)
procedur służących weryfikacji kompletności, prawidłowości i jasności informacji zawartych
w arkuszu kluczowych informacji inwestycyjnych,
11)
procedur w odniesieniu do limitów inwestycyjnych dla inwestorów niedoświadczonych,
o których mowa w art. 21 ust. 7 rozporządzenia 2020/1503
- w formie raportu rocznego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 49 do rozporządzenia.
§ 9.
Dostawca usług finansowania społecznościowego przekazuje Komisji informacje o wynikach
przeglądu, o którym mowa w art. 4 ust. 3 rozporządzenia 2020/1503, w zakresie:
1)
ostrożnościowych środków ochrony, o których mowa w art. 12 ust. 2 lit. h rozporządzenia
2020/1503,
2)
planu ciągłości działania, o którym mowa w art. 12 ust. 2 lit. j rozporządzenia 2020/1503
- w formie raportu, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 50 do rozporządzenia.
Rozdział 4
Sprawozdania okresowe
§ 10.
Dostawca usług finansowania społecznościowego, z wyłączeniem dostawcy usług finansowania
społecznościowego, o którym mowa w § 3 ust. 3, przekazuje Komisji, za każdy kwartał
roku kalendarzowego, informacje o jego sytuacji finansowej w zakresie:
1)
aktywów,
2)
pasywów,
3)
rachunku zysków i strat,
4)
należności przeterminowanych,
5)
zobowiązań przeterminowanych,
6)
przewidywanego niespełnienia wymogów ostrożnościowych określonych w rozporządzeniu
2020/1503,
7)
wybranych danych dotyczących wymogów ostrożnościowych, o których mowa w art. 11 ust.
1 rozporządzenia 2020/1503, oraz działalności w zakresie finansowania społecznościowego
dla przedsięwzięć gospodarczych
- w formie sprawozdania kwartalnego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 51
do rozporządzenia.
§ 11.
1.
Dostawca usług finansowania społecznościowego, z wyłączeniem dostawcy usług finansowania
społecznościowego, o którym mowa w § 3 ust. 3, przekazuje Komisji, za każdy rok kalendarzowy,
informacje w zakresie:
1)
aktywów,
2)
pasywów,
3)
rachunku zysków i strat,
4)
zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym,
5)
rachunku przepływów pieniężnych
- w formie sprawozdania rocznego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 52 do
rozporządzenia.
2.
Dostawca usług finansowania społecznościowego dołącza do sprawozdania rocznego:
1)
roczne sprawozdanie finansowe zbadane przez firmę audytorską;
2)
sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego;
3)
sprawozdanie z działalności, o którym mowa w art. 49 ust. 1 ustawy o rachunkowości.
Rozdział 5
Terminy przekazywania raportów bieżących i okresowych oraz sprawozdań okresowych
§ 12.
1.
Dostawca usług finansowania społecznościowego przekazuje Komisji:
1)
raport bieżący, o którym mowa w § 3 ust. 1, w terminie 3 dni roboczych od dnia wystąpienia
zdarzenia albo uzyskania informacji o zdarzeniu;
2)
raporty okresowe, o których mowa w:
a)
§ 4 ust. 1 i § 5, w terminie 20 dni od dnia zakończenia kwartału roku kalendarzowego,
b)
§ 6 ust. 1, w terminie 6 tygodni od dnia zakończenia półrocza roku kalendarzowego,
c)
§ 7 i § 8, w terminie 3 miesięcy od dnia zakończenia roku kalendarzowego,
d)
§ 9, w terminie 3 dni roboczych od dnia dokonaniu przeglądu, o którym mowa w art.
4 ust. 3 rozporządzenia 2020/1503;
3)
sprawozdania okresowe, o których mowa w:
a)
§ 10, w terminie 20 dni od dnia zakończenia kwartału,
b)
§ 11 ust. 1:
-
-niezwłocznie po zakończeniu badania sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta, nie później jednak niż na 15 dni przed terminem zwyczajnego walnego zgromadzenia dokonującego zatwierdzenia sprawozdania finansowego, albo
-
-niezwłocznie po zakończeniu badania - w przypadku gdy opinia o badanym sprawozdaniu jest opinią z zastrzeżeniem, opinią negatywną albo biegły rewident odstąpił od wydania opinii.
2.
W przypadku gdy naruszenie wymogów ostrożnościowych utrzymuje się dłużej niż dzień,
dostawca usług finansowania społecznościowego przekazuje raport bieżący, o którym
mowa w § 3 ust. 1 pkt 33, za każdy dzień roboczy, w którym występuje naruszenie wymogów
ostrożnościowych, w dniu roboczym następującym po dniu, którego dotyczy raport.
Rozdział 6
Przepisy przejściowe i przepis końcowy
§ 13.
Rozporządzenie ma zastosowanie po raz pierwszy do:
1)
zdarzeń, z którymi wiąże się obowiązek przekazania raportu bieżącego, które wystąpiły
lub o których dostawca usług finansowania społecznościowego powziął informację po
dniu wejścia w życie rozporządzenia;
2)
informacji przekazywanych za okresy sprawozdawcze rozpoczynające się w roku 2023,
dla których termin przekazania przypada po dniu wejścia w życie rozporządzenia.
§ 14.
Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.
1)
Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej - instytucje finansowe, na
podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 29 kwietnia
2022 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. poz. 939).
2)
Niniejsze rozporządzenie służy stosowaniu rozporządzenia Parlamentu Europejskiego
i Rady (UE) 2020/1503 z dnia 7 października 2020 r. w sprawie europejskich dostawców
usług finansowania społecznościowego dla przedsięwzięć gospodarczych oraz zmieniającego
rozporządzenie (UE) 2017/1129 i dyrektywę (UE) 2019/1937 (Dz. Urz. UE L 347 z 20.10.2020,
str. 1).
3)
Zmiana wymienionego rozporządzenia została ogłoszona w Dz. Urz. UE L 273 z 21.10.2022,
str. 3.