Rozporządzenie Ministra Finansówz dnia 21 marca 2022 r.w sprawie szczegółowego sposobu, trybu i terminów opracowania materiałów do projektu
ustawy budżetowej
Spis treści
- Treść rozporządzenia
- Załącznik nr 1 - RZ-4: Składki na ubezpieczenie zdrowotne finansowane z budżetu państwa (wzór)
- Załącznik nr 2 - RZ-5: Utracone przez gminy dochody z tytułu zwolnienia od podatków: leśnego, rolnego, od nieruchomości w parkach narodowych, rezerwatach przyrody oraz przedsiębiorców o statusie centrum badawczo-rozwojowego (wzór)
- Załącznik nr 3 - RZ-12: Napływ środków w ramach programów realizowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej (bez WPR) oraz państw członkowskich Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA) (wzór)
- Załącznik nr 4 - BW-IA: Środki budżetu państwa przeznaczone na finansowanie inwestycji wraz z omówieniem (aktualizacja) (wzór)
- Załącznik nr 5 - DPC: Wykaz jednostek, dla których zaplanowano dotacje podmiotowe i celowe (wzór)
- Załącznik nr 6 - PZ: Zatrudnienie żołnierzy zawodowych i funkcjonariuszy (wzór)
- Załącznik nr 7 - SNZ: Zatrudnienie i uposażenia żołnierzy niezawodowych (wzór)
- Załącznik nr 8 - PZ-UE: Zatrudnienie i wynagrodzenia w państwowej sferze budżetowej finansowane ze środków pochodzących z budżetu unii europejskiej oraz ze środków pomocy bezzwrotnej w ramach budżetu państwa i budżetu środków europejskich (wzór)
- Załącznik nr 9 - SUS: Zapotrzebowanie na środki z tytułu składek emerytalno-rentowych dla żołnierzy, funkcjonariuszy, sędziów i prokuratorów oraz na ubezpieczenie społeczne duchownych (wzór)
- Załącznik nr 10 - EMRE: Świadczenia z zabezpieczenia społecznego wypłacane z budżetu państwa (wzór)
- Załącznik nr 11 - BW-I: Środki budżetu państwa przeznaczone na finansowanie inwestycji wraz z omówieniem (wzór)
- Załącznik nr 12 - BZS: Dotacje celowe na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej realizowane przez jednostki samorządu terytorialnego, na dofinansowanie bieżących zadań własnych jednostek samorządu terytorialnego oraz na zadania bieżące realizowane przez jednostki samorządu terytorialnego na podstawie porozumień z organami administracji rządowej (wzór)
- Załącznik nr 13 - BZSA: Dotacje celowe na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej realizowane przez jednostki samorządu terytorialnego oraz na dofinansowanie bieżących zadań własnych jednostek samorządu terytorialnego (dotyczy wydatków osobowych funkcjonariuszy) (wzór)
- Załącznik nr 14 - SO-GN: Dotacje celowe przekazane z budżetu państwa na realizację wystandaryzowanych zadań z zakresu administracji rządowej (wzór)
- Załącznik nr 15 - ZZAR: Zadania z zakresu administracji rządowej i inne zadania zlecone jednostkom samorządu terytorialnego odrębnymi ustawami (wzór)
- Załącznik nr 16 - SOM: Wydatki jednostek sfery budżetowej z tytułu wpłaconych składek na rzecz organizacji międzynarodowych (wzór)
- Załącznik nr 17 - PR-Z: Wykaz programów wieloletnich w układzie zadaniowym (wzór)
- Załącznik nr 18 - PE: Finansowanie zadań realizowanych w szczególności z udziałem środków pochodzących z budżetu unii europejskiej, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach publicznych (wzór)
- Załącznik nr 19 - F-REF: Napływ środków w ramach programów realizowanych 2 udziałem środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej (bez WPR) oraz państw członkowskich Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA) (wzór)
- Załącznik nr 20 - WPR: Finansowanie wspólnej polityki rolnej (wzór)
- Załącznik nr 21 - F-NSS(BP): Finansowanie programów realizowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej (Bez WPR) oraz państw członkowskich Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA) w ramach budżetu państwa (wzór)
- Załącznik nr 22 - F-NSS (BE): Finansowanie programów realizowanych w ramach budżetu środków europejskich (bez WPR) (wzór)
- Załącznik nr 23 - LZ_LW (UE): Wykaz programów wraz z limitami wydatków i zobowiązań w kolejnych latach realizacji programów finansowanych z udziałem środków europejskich (wzór)
- Załącznik nr 24 - NAL-SP: Stan należności skarbu państwa z tytułu pożyczek udzielonych na zaspokojenie potrzeb mieszkaniowych sędziów i prokuratorów (wzór)
- Załącznik nr 25 - TSFP: Transfery w sektorze finansów publicznych (wzór)
- Załącznik nr 26 - N-IT: Wydatki na informatyzację (wzór)
- Załącznik nr 27 - PFC: Projekt planu finansowego państwowego funduszu celowego z dodatkowymi informacjami uzupełniającymi (wzór)
- Załącznik nr 28 - PFC-FUS: Projekt planu finansowego Funduszu Ubezpieczeń Społecznych (wzór)
- Załącznik nr 29 - PFC-FEP: Projekt planu finansowego Funduszu Emerytur Pomostowych (wzór)
- Załącznik nr 30 - PFC-FER: Projekt planu finansowego Funduszu Emerytalno-Rentowego (wzór)
- Załącznik nr 31 - PF-OSPR: Projekt planu finansowego agencji wykonawczej, instytucji gospodarki budżetowej oraz niektórych osób prawnych zaliczanych do sektora finansów publicznych z dodatkowymi informacjami uzupełniającymi (wzór)
- Załącznik nr 32 - PF-ZWRSP: Projekt planu finansowego zasobu Własności Rolnej Skarbu Państwa (wzór)
- Załącznik nr 33 - PF-ZUS: Projekt planu finansowego Zakładu Ubezpieczeń Społecznych (wzór)
- Załącznik nr 34 - PF-UE(BP): Planowane wydatki na realizację programów finansowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej (bez WPR) oraz państw członkowskich Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA) w ramach budżetu państwa (wzór)
- Załącznik nr 35 - PF-UE (BE): Planowane wydatki w ramach budżetu środków europejskich (bez WPR) (wzór)
- Załącznik nr 36 - PF-WPR: Planowane wydatki i dochody w ramach budżetu środków europejskich oraz budżetu państwa na realizację Wspólnej Polityki Rolnej (wzór)
- Załącznik nr 37 - ZDW-0: Zestawienie dochodów i wydatków rachunków, o których mowa w art. 11 a ustawy o finansach publicznych (wzór)
- Załącznik nr 38 - ZDW-Z: Zestawienie dochodów i wydatków rachunków, o których mowa w art. 163 ustawy o finansach publicznych (wzór)
- Załącznik nr 39 - WPFP-CM: Wieloletni Plan Finansowy Państwa - Cele i mierniki dla funkcji państwa (wzór)
- Załącznik nr 40 - PF-BZ: Plan finansowy w układzie zadaniowym na rok bieżący i dwa kolejne lata (wzór)
- Załącznik nr 41 - BZCM: Zestawienie propozycji aktualizacji celów i mierników (wzór)
- Załącznik nr 42 - Szczegółowy sposób opracowywania materiałów do wpfp oraz projektu ustawy budżetowej
Treść rozporządzenia
Na podstawie art. 138 ust. 6 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych zarządza się, co następuje:
§ 1.
Dysponenci części budżetowych, zwani dalej „dysponentami”, opracowują materiały, o
których mowa w art. 138 ust. 2-5 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych, zwanej dalej „ustawą o finansach publicznych”, w sposób, w trybie i w terminach
określonych w rozporządzeniu, o ile przepis szczególny nie stanowi inaczej.
§ 2.
Materiały do projektu budżetu państwa w zakresie Wieloletniego Planu Finansowego Państwa,
zwanego dalej „WPFP”, i projektu ustawy budżetowej są opracowywane na podstawie:
1)
wstępnych kwot wydatków dla poszczególnych części budżetowych na następny rok budżetowy;
2)
wyjściowych kwot wydatków dla poszczególnych części budżetowych ustalonych według
zasad sporządzania prognoz na kolejne lata, o których mowa w § 3;
3)
wskaźników budżetowych udostępnianych do dnia 2 stycznia, które mogą podlegać aktualizacji
na kolejnych etapach prac nad projektem ustawy budżetowej;
4)
zadań realizowanych w ramach programów i projektów finansowanych z udziałem środków
pochodzących z budżetu Unii Europejskiej oraz niepodlegających zwrotowi środków z
pomocy udzielanej przez państwa członkowskie Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu
(EFTA).
§ 3.
1.
Wyjściowe kwoty wydatków części budżetowych na kolejne lata następujące po roku, dla
którego określono wstępne kwoty wydatków, ustala się z uwzględnieniem w szczególności:
1)
przepisów prawnych, w tym przepisów uchwalonych lub ogłoszonych i oczekujących na
wejście w życie, projektów aktów prawnych przyjętych przez Radę Ministrów, w tym skutków
finansowych wynikających z ocen skutków regulacji w wysokości nieprzekraczającej maksymalnych
limitów wydatków, oraz mechanizmów obliczania wysokości wydatków określonych w odpowiednich
przepisach;
2)
indeksacji lub waloryzacji na minimalnym poziomie tych kategorii wydatków, których
wysokość podlega obowiązkowej indeksacji lub waloryzacji zgodnie z obowiązującymi
przepisami;
3)
pomniejszenia o wydatki na realizację zadań, co do których nie przewiduje się kontynuacji,
w tym wydatki o charakterze jednorazowym.
2.
Sposób ustalania wyjściowych kwot wydatków części budżetowych na kolejne lata, określony
w ust. 1, stosuje się odpowiednio do kosztów w sporządzanych projektach planów finansowych
jednostek sektora finansów publicznych, które są zamieszczane w załącznikach do ustawy
budżetowej.
§ 4.
1.
Dysponenci opracowują plany rzeczowe zadań realizowanych ze środków budżetowych w
układzie określonym w formularzach, o których mowa w § 8 pkt 1-3.
2.
Dysponenci opracowują projekty planów dochodów i wydatków części budżetowych na rok
następny i kolejne lata w układzie klasyfikacji budżetowej ustalonej w przepisach
wydanych na podstawie art. 39 ust. 4 pkt 1 i art. 114 ust. 6 ustawy o finansach publicznych.
3.
Dysponenci opracowują plany wydatków na rok bieżący oraz projekty planów wydatków
na kolejne lata części budżetowych w układzie zadaniowym.
4.
Dysponenci przedstawiają projekty planów finansowych podległych im i nadzorowanych
przez nich jednostek sektora finansów publicznych, o których mowa w art. 9 pkt 5-14 ustawy o finansach publicznych, z wyłączeniem samorządowych osób prawnych, oraz jednostek, których właściwym dysponentem
jest organ im podległy lub przez nich nadzorowany, w układzie określonym w załącznikach,
o których mowa w § 8 pkt 29-35.
5.
Dysponenci przedstawiają plany finansowe na rok bieżący oraz projekty planów finansowych
na kolejne lata podległych im i nadzorowanych przez nich jednostek sektora finansów
publicznych, o których mowa w art. 9 pkt 5-7 i 14 ustawy o finansach publicznych, z wyłączeniem samorządowych osób prawnych, oraz jednostek, których właściwym dysponentem
jest organ im podległy lub przez nich nadzorowany, w układzie zadaniowym.
6.
Dysponenci przedstawiają projekty planów, o których mowa w ust. 4 i 5, zgodne w zakresie
środków pochodzących z budżetu państwa z projektami planów, o których mowa w ust.
2 i 3.
7.
Dysponenci przedstawiają zestawienie dochodów i wydatków rachunków, o których mowa
w art. 11a i art. 163 ustawy o finansach publicznych, w układzie określonym w załącznikach, o których mowa w § 8 pkt 39 i 40.
8.
Minister Finansów może wystąpić do dysponentów z wnioskiem o przekazanie innych materiałów
niezbędnych do opracowania WPFP oraz projektu ustawy budżetowej lub o aktualizację
materiałów przekazanych uprzednio.
§ 5.
1.
Dysponenci opracowują lub przedstawiają materiały do projektu budżetu państwa wraz
z omówieniem, uwzględniając w szczególności, że:
1)
każda zmiana poziomu wydatków lub kosztów powinna być szczegółowo uzasadniona przedstawioną
w tym zakresie kalkulacją oraz podaniem przyczyn tej zmiany, w szczególności podstawy
prawnej;
2)
w przekazywanych materiałach powinny być ujmowane inwestycje o charakterze priorytetowym
po ich zweryfikowaniu pod kątem zasadności i możliwości wydatkowania planowanych środków
w odniesieniu do stopnia zaawansowania realizacji poszczególnych inwestycji;
3)
środki na określone cele wyszczególnione w pismach przekazujących wstępne i wyjściowe
kwoty wydatków nie powinny być planowane:
a)
w niższej wysokości w przedkładanych projektach planów wydatków poszczególnych części
budżetowych,
b)
na wydatki na pracownicze programy emerytalne (PPE), chyba że odrębne przepisy stanowią
inaczej,
c)
na wydatki przeznaczone na wpłaty na Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych,
o których mowa w art. 21 ustawy z dnia 27 sierpnia 1997 r. o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz
zatrudnianiu osób niepełnosprawnych ;
4)
w przypadku konieczności poniesienia wydatków na:
a)
składki do organizacji międzynarodowych,
b)
obsługę postępowań arbitrażowych
- środki powinny zostać zabezpieczone w ramach wstępnej i wyjściowej kwoty wydatków;
5)
nagrody dla pracowników za szczególne osiągnięcia mogą być planowane tylko w ramach
limitu wynagrodzeń.
2.
Przepisu ust. 1 pkt 1-4 nie stosuje się do zadań ujmowanych w formularzach, o których
mowa w § 8 pkt 3, 20-25 i 36-38.
§ 6.
1.
Paragraf „400 Grupa wydatków bieżących jednostki” z odpowiednią czwartą cyfrą, zgodnie
z przepisami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 2 marca 2010 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji
dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych , ma zastosowanie wyłącznie do planowania: do projektu planu, planu oraz planu po
zmianach.
2.
W paragrafie, o którym mowa w ust. 1, planuje się środki, które będą klasyfikowane
zgodnie z rozporządzeniem, o którym mowa w ust. 1, w toku dokonywania wydatków w paragrafach:
421, 422, 426, 428, 430, 434, 436, 438, 439 i 440 z odpowiednimi czwartymi cyframi.
§ 7.
W terminie do dnia 2 stycznia na stronie internetowej Ministerstwa Finansów jest udostępniana
zaktualizowana w zakresie wynikającym ze zmian prawnych struktura układu zadaniowego
- katalog funkcji, zadań, podzadań i działań wraz z określeniem dysponentów właściwych
w zakresie definiowania celów i mierników funkcji państwa i zadań budżetowych oraz
przypadków dopuszczalnego odstąpienia od definiowania celów i mierników lub ograniczenia
w stosowaniu zasad budżetu zadaniowego.
§ 8.
Materiały do opracowania WPFP oraz projektu ustawy budżetowej dysponenci przedstawiają
w szczególności w formularzach oznaczonych symbolami:
1)
RZ-4 - Składki na ubezpieczenie zdrowotne finansowane z budżetu państwa; wzór formularza
stanowi załącznik nr 1 do rozporządzenia;
2)
RZ-5 - Utracone przez gminy dochody z tytułu zwolnienia od podatków: leśnego, rolnego,
od nieruchomości w parkach narodowych, rezerwatach przyrody oraz przedsiębiorców o
statusie centrum badawczo-rozwojowego; wzór formularza stanowi załącznik nr 2 do rozporządzenia;
3)
RZ-12 - Napływ środków w ramach programów realizowanych z udziałem środków pochodzących
z budżetu Unii Europejskiej (bez WPR) oraz państw członkowskich Europejskiego Porozumienia
o Wolnym Handlu (EFTA); wzór formularza stanowi załącznik nr 3 do rozporządzenia;
4)
BW-IA - Środki budżetu państwa przeznaczone na finansowanie inwestycji wraz z omówieniem
(aktualizacja); wzór formularza stanowi załącznik nr 4 do rozporządzenia;
5)
OPBD - Opracowanie Projektu Budżetu - dochody; formularz należy wypełnić w Informatycznym
Systemie Obsługi Budżetu Państwa;
6)
OPBW - Opracowanie Projektu Budżetu - wydatki; formularz należy wypełnić w Informatycznym
Systemie Obsługi Budżetu Państwa;
7)
DPC - Wykaz jednostek, dla których zaplanowano dotacje podmiotowe i celowe; wzór formularza
stanowi załącznik nr 5 do rozporządzenia;
8)
PZ - Zatrudnienie żołnierzy zawodowych i funkcjonariuszy; wzór formularza stanowi
załącznik nr 6 do rozporządzenia;
9)
SNZ - Zatrudnienie i uposażenia żołnierzy niezawodowych; wzór formularza stanowi załącznik
nr 7 do rozporządzenia;
10)
PZ-UE - Zatrudnienie i wynagrodzenia w państwowej sferze budżetowej finansowane ze
środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej oraz ze środków pomocy bezzwrotnej
w ramach budżetu państwa i budżetu środków europejskich; wzór formularza stanowi załącznik
nr 8 do rozporządzenia;
11)
SUS - Zapotrzebowanie na środki z tytułu składek emerytalno-rentowych dla żołnierzy,
funkcjonariuszy, sędziów i prokuratorów oraz na ubezpieczenie społeczne duchownych;
wzór formularza stanowi załącznik nr 9 do rozporządzenia;
12)
EMRE - Świadczenia z zabezpieczenia społecznego wypłacane z budżetu państwa; wzór
formularza stanowi załącznik nr 10 do rozporządzenia;
13)
BW-I - Środki budżetu państwa przeznaczone na finansowanie inwestycji wraz z omówieniem;
wzór formularza stanowi załącznik nr 11 do rozporządzenia;
14)
BZS - Dotacje celowe na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej realizowane
przez jednostki samorządu terytorialnego, na dofinansowanie bieżących zadań własnych
jednostek samorządu terytorialnego oraz na zadania bieżące realizowane przez jednostki
samorządu terytorialnego na podstawie porozumień z organami administracji rządowej;
wzór formularza stanowi załącznik nr 12 do rozporządzenia;
15)
BZSA - Dotacje celowe na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej realizowane
przez jednostki samorządu terytorialnego oraz na dofinansowanie bieżących zadań własnych
jednostek samorządu terytorialnego (dotyczy wydatków osobowych funkcjonariuszy); wzór
formularza stanowi załącznik nr 13 do rozporządzenia;
16)
SO-GN - Dotacje celowe przekazane z budżetu państwa na realizację wystandaryzowanych
zadań z zakresu administracji rządowej; wzór formularza stanowi załącznik nr 14 do
rozporządzenia;
17)
ZZAR - Zadania z zakresu administracji rządowej i inne zadania zlecone jednostkom
samorządu terytorialnego odrębnymi ustawami; wzór formularza stanowi załącznik nr
15 do rozporządzenia;
18)
SOM - Wydatki jednostek sfery budżetowej z tytułu wpłaconych składek na rzecz organizacji
międzynarodowych; wzór formularza stanowi załącznik nr 16 do rozporządzenia;
19)
PR-Z - Wykaz programów wieloletnich w układzie zadaniowym; wzór formularza stanowi
załącznik nr 17 do rozporządzenia;
20)
PE - Finansowanie zadań realizowanych w szczególności z udziałem środków pochodzących
z budżetu Unii Europejskiej, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach publicznych; wzór formularza stanowi załącznik nr 18 do rozporządzenia;
21)
F-REF - Napływ środków w ramach programów realizowanych z udziałem środków pochodzących
z budżetu Unii Europejskiej (bez WPR) oraz państw członkowskich Europejskiego Porozumienia
o Wolnym Handlu (EFTA); wzór formularza stanowi załącznik nr 19 do rozporządzenia;
22)
WPR - Finansowanie wspólnej polityki rolnej; wzór formularza stanowi załącznik nr
20 do rozporządzenia;
23)
F-NSS (BP) - Finansowanie programów realizowanych z udziałem środków pochodzących
z budżetu Unii Europejskiej (bez WPR) oraz państw członkowskich Europejskiego Porozumienia
o Wolnym Handlu (EFTA) w ramach budżetu państwa; wzór formularza stanowi załącznik
nr 21 do rozporządzenia;
24)
F-NSS (BE) - Finansowanie programów realizowanych w ramach budżetu środków europejskich
(bez WPR); wzór formularza stanowi załącznik nr 22 do rozporządzenia;
25)
LZ_LW (UE) - Wykaz programów wraz z limitami wydatków i zobowiązań w kolejnych latach
realizacji programów finansowanych z udziałem środków europejskich; wzór formularza
stanowi załącznik nr 23 do rozporządzenia;
26)
NAL-SP - Stan należności Skarbu Państwa z tytułu pożyczek udzielonych na zaspokojenie
potrzeb mieszkaniowych sędziów i prokuratorów; wzór formularza stanowi załącznik nr
24 do rozporządzenia;
27)
TSFP - Transfery w sektorze finansów publicznych; wzór formularza stanowi załącznik
nr 25 do rozporządzenia;
28)
N-IT - Wydatki na informatyzację; wzór formularza stanowi załącznik nr 26 do rozporządzenia;
29)
PFC - Projekt planu finansowego państwowego funduszu celowego z dodatkowymi informacjami
uzupełniającymi; formularz należy wypełnić w Informatycznym Systemie Obsługi Budżetu
Państwa, wzór formularza stanowi załącznik nr 27 do rozporządzenia;
30)
PFC-FUS - Projekt planu finansowego Funduszu Ubezpieczeń Społecznych; formularz należy
wypełnić w Informatycznym Systemie Obsługi Budżetu Państwa, wzór formularza stanowi
załącznik nr 28 do rozporządzenia;
31)
PFC-FEP - Projekt planu finansowego Funduszu Emerytur Pomostowych; formularz należy
wypełnić w Informatycznym Systemie Obsługi Budżetu Państwa, wzór formularza stanowi
załącznik nr 29 do rozporządzenia;
32)
PFC-FER - Projekt planu finansowego Funduszu Emerytalno-Rentowego; formularz należy
wypełnić w Informatycznym Systemie Obsługi Budżetu Państwa, wzór formularza stanowi
załącznik nr 30 do rozporządzenia;
33)
PF-OSPR - Projekt planu finansowego agencji wykonawczej, instytucji gospodarki budżetowej
oraz niektórych osób prawnych zaliczanych do sektora finansów publicznych z dodatkowymi
informacjami uzupełniającymi; formularz należy wypełnić w Informatycznym Systemie
Obsługi Budżetu Państwa, wzór formularza stanowi załącznik nr 31 do rozporządzenia;
34)
PF-ZWRSP - Projekt planu finansowego Zasobu Własności Rolnej Skarbu Państwa; formularz
należy wypełnić w Informatycznym Systemie Obsługi Budżetu Państwa, wzór formularza
stanowi załącznik nr 32 do rozporządzenia;
35)
PF-ZUS - Projekt planu finansowego Zakładu Ubezpieczeń Społecznych; formularz należy
wypełnić w Informatycznym Systemie Obsługi Budżetu Państwa, wzór formularza stanowi
załącznik nr 33 do rozporządzenia;
36)
PF-UE (BP) - Planowane wydatki na realizację programów finansowanych z udziałem środków
pochodzących z budżetu Unii Europejskiej (bez WPR) oraz państw członkowskich Europejskiego
Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA) w ramach budżetu państwa; wzór formularza stanowi
załącznik nr 34 do rozporządzenia;
37)
PF-UE (BE) - Planowane wydatki w ramach budżetu środków europejskich (bez WPR); wzór
formularza stanowi załącznik nr 35 do rozporządzenia;
38)
PF-WPR - Planowane wydatki i dochody w ramach budżetu środków europejskich oraz budżetu
państwa na realizację wspólnej polityki rolnej; wzór formularza stanowi załącznik
nr 36 do rozporządzenia;
39)
ZDW-O - Zestawienie dochodów i wydatków rachunków, o których mowa w art. 11a ustawy o finansach publicznych; wzór formularza stanowi załącznik nr 37 do rozporządzenia;
40)
ZDW-Z - Zestawienie dochodów i wydatków rachunków, o których mowa w art. 163 ustawy o finansach publicznych; wzór formularza stanowi załącznik nr 38 do rozporządzenia;
41)
WPFP-CM - Wieloletni Plan Finansowy Państwa - Cele i mierniki dla funkcji państwa;
wzór formularza stanowi załącznik nr 39 do rozporządzenia;
42)
UB-BZ - Zestawienie planowanych wydatków budżetowych zgodnych z ustawą budżetową w
układzie zadaniowym na rok bieżący, udostępnionym w aplikacji TrezorBZ;
43)
PF-BZ - Plan finansowy w układzie zadaniowym na rok bieżący i dwa kolejne lata; wzór
formularza stanowi załącznik nr 40 do rozporządzenia;
44)
BZCM - Zestawienie propozycji aktualizacji celów i mierników; wzór formularza stanowi
załącznik nr 41 do rozporządzenia;
45)
BZ - Zestawienie planowanych wydatków budżetowych w układzie zadaniowym na następny
rok budżetowy, udostępnionym w aplikacji TrezorBZ;
46)
BZK - Skonsolidowany plan wydatków państwowych jednostek budżetowych, państwowych
funduszy celowych, agencji wykonawczych, instytucji gospodarki budżetowej oraz państwowych
osób prawnych, o których mowa w art. 9 pkt 14 ustawy o finansach publicznych, w układzie zadaniowym na następny rok budżetowy i dwa kolejne lata, udostępnionym
w aplikacji TrezorBZ.
§ 9.
1.
W terminie do dnia 8 lutego dysponenci opracowują i przedstawiają Ministrowi Finansów
formularze: RZ-4, RZ-5 i RZ-12.
2.
W terminie do dnia 30 kwietnia dysponenci opracowują i przedstawiają Ministrowi Finansów
formularz BW-IA.
3.
Dla roku bieżącego należy przyjąć dane z ustawy budżetowej, a w przypadku jej nieogłoszenia,
z projektu ustawy budżetowej, o którym mowa w art. 141 ustawy o finansach publicznych.
4.
Formularz RZ-4 właściwi wojewodowie przedstawiają w terminie, o którym mowa w ust.
1, również ministrowi właściwemu do spraw zabezpieczenia społecznego oraz ministrowi
właściwemu do spraw rodziny w zakresie działu „Pomoc społeczna” oraz działu „Rodzina”.
5.
Formularz RZ-12 w zakresie:
1)
programów realizowanych z udziałem funduszy strukturalnych, Funduszu Spójności oraz
środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 2, 5, 5a i 5c ustawy o finansach publicznych, przygotowuje i przedkłada minister właściwy do spraw rozwoju regionalnego;
2)
Programu Operacyjnego Rybactwo i Morze 2014-2020 oraz Funduszy Europejskich dla Rybactwa
przygotowuje i przedkłada minister właściwy do spraw rybołówstwa;
3)
Programu Operacyjnego Pomoc Żywnościowa (PO PŻ) oraz Programu Fundusze Europejskie
Pomoc Żywnościowa na lata 2021-2027 przygotowuje i przedkłada minister właściwy do
spraw zabezpieczenia społecznego;
4)
środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach publicznych, przygotowują dysponenci i w terminie do dnia 1 lutego przedstawiają jednostce wiodącej
w realizacji danego przedsięwzięcia, która przekazuje formularz RZ-12 Ministrowi Finansów
w terminie, o którym mowa w ust. 1; w przypadku braku jednostki wiodącej w realizacji
danego przedsięwzięcia dysponenci przesyłają formularz RZ-12 bezpośrednio do Ministra
Finansów w terminie, o którym mowa w ust. 1.
6.
Formularz BW-IA w zakresie przejść granicznych właściwi wojewodowie przedstawiają
w terminie do dnia 15 kwietnia ministrowi właściwemu do spraw wewnętrznych. Minister
właściwy do spraw wewnętrznych dokonuje weryfikacji i akceptacji przedstawionych formularzy,
informując o tym wojewodów w terminie umożliwiającym dopełnienie obowiązku, o którym
mowa w ust. 2.
§ 10.
1.
W terminie, o którym mowa w § 9 ust. 1, dysponenci przedstawiają Ministrowi Finansów
materiały w formularzach oznaczonych symbolami: PF-UE (BP), PF-UE (BE), PF-WPR, prezentując
dane na rok bieżący oraz prognozę na kolejne lata.
2.
Dla roku bieżącego należy przyjąć dane z ustawy budżetowej, a w przypadku jej nieogłoszenia,
z projektu ustawy budżetowej, o którym mowa w art. 141 ustawy o finansach publicznych.
3.
W terminie do dnia 1 lutego dysponenci przekazują formularze: PF-UE (BP), PF-UE (BE)
i PF-WPR odpowiednio:
1)
ministrowi właściwemu do spraw rozwoju regionalnego w zakresie programów realizowanych
z udziałem funduszy strukturalnych, Funduszu Spójności oraz środków, o których mowa
w art. 5 ust. 3 pkt 2, 5, 5a i 5c ustawy o finansach publicznych;
2)
ministrowi właściwemu do spraw rybołówstwa w zakresie zadań finansowanych w ramach
Programu Operacyjnego Rybactwo i Morze 2014-2020 oraz Funduszy Europejskich dla Rybactwa;
3)
ministrowi właściwemu do spraw zabezpieczenia społecznego w zakresie zadań finansowanych
w ramach Programu Operacyjnego Pomoc Żywnościowa (PO PŻ) oraz Programu Fundusze Europejskie
Pomoc Żywnościowa na lata 2021-2027;
4)
ministrowi właściwemu do spraw rozwoju wsi w zakresie zadań finansowanych w ramach
wspólnej polityki rolnej;
5)
ministrowi właściwemu do spraw wewnętrznych w zakresie zadań finansowanych w ramach
Funduszu Azylu, Migracji i Integracji, Funduszu Bezpieczeństwa Wewnętrznego oraz Instrumentu
Wsparcia Finansowego na rzecz Zarządzania Granicami i Polityki Wizowej w ramach Funduszu
Zintegrowanego Zarządzania Granicami.
4.
Minister właściwy do spraw rozwoju regionalnego, minister właściwy do spraw rybołówstwa,
minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego oraz minister właściwy do spraw
wewnętrznych weryfikują otrzymane formularze i przekazują zbiorcze formularze PF-UE
(BP) i PF-UE (BE) Ministrowi Finansów w terminie, o którym mowa w § 9 ust. 1.
5.
Minister właściwy do spraw rozwoju wsi weryfikuje otrzymane formularze i przekazuje
zbiorczy formularz PF-WPR Ministrowi Finansów w terminie, o którym mowa w § 9 ust.
1.
6.
Minister Finansów może zwrócić się do ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego,
ministra właściwego do spraw rybołówstwa, ministra właściwego do spraw rozwoju wsi,
ministra właściwego do spraw zabezpieczenia społecznego oraz ministra właściwego do
spraw wewnętrznych o aktualizację formularzy PF-UE (BP), PF-UE (BE) i PF-WPR na poziomie
programów, bez wyodrębniania poszczególnych części budżetowych.
7.
W przypadku aktualizacji, o której mowa w ust. 6, przepisu ust. 2 nie stosuje się.
§ 11.
1.
W terminie do dnia 6 marca dysponenci wskazani w katalogu funkcji, zadań, podzadań
i działań, właściwi dla funkcji państwa, przedkładają Ministrowi Finansów informacje
niezbędne do opracowania WPFP w zakresie, o którym mowa w art. 104 ust. 1 pkt 2 ustawy o finansach publicznych, opracowane w formularzu WPFP-CM.
2.
W formularzu, o którym mowa w ust. 1, dysponenci wskazani w katalogu funkcji, zadań,
podzadań i działań, właściwi dla funkcji państwa, wykazują cele i mierniki zgodne
z celami i miernikami przyjętymi w obowiązującym WPFP.
3.
W uzasadnionych przypadkach w formularzu WPFP-CM dopuszcza się możliwość aktualizacji
celów i mierników funkcji państwa. W przypadku aktualizacji razem z formularzem WPFP-CM
właściwi dysponenci przedkładają również formularz BZCM wypełniony w odniesieniu do
zaktualizowanych celów i mierników.
4.
Minister Finansów może wydać opinię o kompletności i zgodności zaktualizowanych celów
i mierników funkcji państwa ze standardami i wytycznymi określonymi w Szczegółowym
sposobie opracowywania materiałów do WPFP oraz projektu ustawy budżetowej.
5.
W terminie 5 dni od dnia otrzymania opinii, o której mowa w ust. 4, dysponenci usuwają
ewentualne braki oraz niezgodności i przekazują Ministrowi Finansów skorygowane i
uzupełnione formularze WPFP-CM i BZCM.
§ 12.
1.
Wstępne kwoty wydatków i wyjściowe kwoty wydatków dla poszczególnych dysponentów części
budżetowych oraz wielkości wskaźników budżetowych przekazuje dysponentom Minister
Finansów.
2.
Wstępne kwoty wydatków i wyjściowe kwoty wydatków dla poszczególnych części budżetowych
na finansowanie zadań:
1)
o których mowa w § 2 pkt 4, z wyłączeniem wspólnej polityki rolnej, Programu Operacyjnego
Rybactwo i Morze 2014-2020, Funduszy Europejskich dla Rybactwa, Programu Operacyjnego
Pomoc Żywnościowa (PO PŻ), Programu Fundusze Europejskie Pomoc Żywnościowa na lata
2021-2027 oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach publicznych, przekazuje dysponentom minister właściwy do spraw rozwoju regionalnego po uzgodnieniu
z Ministrem Finansów;
2)
w ramach Programu Operacyjnego Rybactwo i Morze 2014-2020 oraz Funduszy Europejskich
dla Rybactwa przekazuje dysponentom minister właściwy do spraw rybołówstwa po uzgodnieniu
z Ministrem Finansów;
3)
w ramach Programu Operacyjnego Pomoc Żywnościowa (PO PŻ) oraz Programu Fundusze Europejskie
Pomoc Żywnościowa na lata 2021-2027 przekazuje dysponentom minister właściwy do spraw
zabezpieczenia społecznego po uzgodnieniu z Ministrem Finansów;
4)
w ramach wspólnej polityki rolnej przekazuje dysponentom minister właściwy do spraw
rozwoju wsi po uzgodnieniu z Ministrem Finansów.
§ 13.
1.
Szef Służby Cywilnej może wyrazić opinię w zakresie wysokości kwot oraz podziału wydatków
na wynagrodzenia członków korpusu służby cywilnej, dokonywanego przez dysponentów.
2.
Planowane przez dysponentów wydatki części budżetowych w ramach programów wieloletnich
wymagają uprzedniego uzgodnienia z koordynatorami tych programów.
3.
Minister właściwy do spraw klimatu przekazuje Ministrowi Finansów informacje, z podziałem
na grupy wydatków, o wysokości środków przeznaczonych na dofinansowanie zadań z zakresu
ochrony środowiska i gospodarki wodnej realizowanych przez państwowe jednostki budżetowe
ze środków Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej oraz poszczególnych
wojewódzkich funduszy ochrony środowiska i gospodarki wodnej w terminie, o którym
mowa w § 14 ust. 1.
4.
Minister właściwy do spraw gospodarki wodnej przekazuje Ministrowi Finansów informacje,
z podziałem na grupy wydatków, o wysokości środków przeznaczonych na dofinansowanie
zadań z zakresu gospodarki wodnej realizowanych przez państwowe jednostki budżetowe
ze środków Państwowego Gospodarstwa Wodnego Wody Polskie w terminie, o którym mowa
w § 14 ust. 1.
5.
Minister Obrony Narodowej, po otrzymaniu wstępnej kwoty wydatków i wyjściowych kwot
wydatków, o których mowa w § 12 ust. 1, ustala i przedstawia właściwym dysponentom
oraz Ministrowi Finansów wysokość wydatków w dziale „Obrona narodowa”, w tym na realizację
Programu Pozamilitarnych Przygotowań Obronnych, Programu Mobilizacji Gospodarki, na
realizację badań naukowych i prac rozwojowych w dziedzinie obronności oraz na działalność
powszechnych jednostek organizacyjnych prokuratury właściwych w sprawach wojskowych.
6.
Podziału kwoty wydatków bieżących dla działów: „Oświata i wychowanie” oraz „Edukacyjna
opieka wychowawcza” między wojewodów dokonuje minister właściwy do spraw oświaty i
wychowania. Wydatki te nie mogą być planowane przez wojewodów w kwotach niższych bez
uprzedniego uzgodnienia z ministrem właściwym do spraw oświaty i wychowania. W ramach
kwot wydatków wskazanych w zdaniu pierwszym minister właściwy do spraw oświaty i wychowania
wyodrębnia dla poszczególnych wojewodów środki na realizację zadania określonego w
art. 70a ust. 4 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. - Karta Nauczyciela .
7.
Podziału kwoty wydatków na realizację świadczeń rodzinnych, świadczenia z funduszu
alimentacyjnego, zasiłków dla opiekunów oraz jednorazowego świadczenia, o którym mowa
w art. 10 ustawy z dnia 4 listopada 2016 r. o wsparciu kobiet w ciąży i rodzin „Za życiem” , pomiędzy wojewodów dokonuje minister właściwy do spraw rodziny.
8.
Podziału kwoty wydatków majątkowych dla działu „Transport i łączność”, rozdziału „Przejścia
graniczne” pomiędzy wojewodów dokonuje minister właściwy do spraw wewnętrznych.
9.
Wysokość dotacji na realizację zadania polegającego na udzieleniu nieodpłatnej pomocy
prawnej w podziale na poszczególnych wojewodów jest ustalana przez Ministra Sprawiedliwości
w porozumieniu z Ministrem Finansów w terminie, o którym mowa w § 14 ust. 1.
10.
Podziału kwot wydatków, o których mowa w ust. 5-8, minister właściwy dokonuje nie
później niż 9 dni przed upływem terminu, o którym mowa w § 14 ust. 1.
§ 14.
1.
W terminie 16 dni od dnia otrzymania pisma przekazującego wstępne kwoty wydatków i
wyjściowe kwoty wydatków, o których mowa w § 12 ust. 1, dysponenci przedłożą Ministrowi
Finansów projekt budżetu w danej części budżetu państwa oraz projekty planów finansowych,
według formularzy oznaczonych symbolami: OPBD, OPBW, DPC, PZ, SNZ, PZ-UE, SUS, EMRE,
BW-I, BZS, BZSA, SO-GN, ZZAR, SOM, PR-Z, PE, F-REF, WPR, F-NSS (BP), F-NSS (BE), LZ_LW
(UE), NAL-SP, TSFP, N-IT, PFC, PFC-FUS, PFC-FEP, PFC-FER, PF-OSPR, PF-ZWRSP, PF-ZUS.
2.
Jeżeli z powodu awarii Informatycznego Systemu Obsługi Budżetu Państwa, o której Ministerstwo
Finansów poinformuje w formie komunikatu umieszczonego na stronie internetowej Ministerstwa
Finansów, nie jest możliwe przekazanie wypełnionych formularzy wymienionych w § 8
pkt 5 i 6 oraz 29-35, formularze te należy przekazać drogą elektroniczną w sposób
określony w tym komunikacie. Po usunięciu awarii dysponenci przekazują niezwłocznie
formularze za pomocą Informatycznego Systemu Obsługi Budżetu Państwa.
3.
W formularzach, w których występuje dział i rozdział klasyfikacji budżetowej, z wyjątkiem
formularzy: PZ-UE, F-NSS (BP), F-NSS (BE), PE i WPR, dysponenci ujmują dane zbiorczo
dla działu oraz odrębnie dla każdego rozdziału.
4.
Formularze: BW-I i BZS oraz informacje zawarte w formularzach OPBD i OPBW, wraz z
omówieniem, ministrowie i wojewodowie, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie
działów „Oświata i wychowanie” oraz „Edukacyjna opieka wychowawcza”, przedstawiają
również ministrowi właściwemu do spraw oświaty i wychowania.
5.
Formularze: DPC, BW-I, BZS i ZZAR oraz informacje zawarte w formularzach OPBD i OPBW
wojewodowie, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie działu „Pomoc społeczna”,
działu „Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej” oraz działu „Rodzina”, przedstawiają
również ministrowi właściwemu do spraw rodziny oraz ministrowi właściwemu do spraw
zabezpieczenia społecznego.
6.
Formularze: PZ, SUS, BW-I, BZS i BZSA oraz informacje zawarte w formularzach OPBD
i OPBW wojewodowie, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie bezpieczeństwa
publicznego i ochrony przeciwpożarowej, przedstawiają również ministrowi właściwemu
do spraw wewnętrznych.
7.
Formularz BZS oraz informacje zawarte w formularzach OPBD i OPBW wojewodowie, w terminie,
o którym mowa w ust. 1, w zakresie turystyki, przedstawiają również ministrowi właściwemu
do spraw turystyki.
8.
Formularz BZS oraz informacje zawarte w formularzu OPBW wraz z objaśnieniami do tego
formularza, w zakresie korpusu służby cywilnej, dysponenci, w terminie, o którym mowa
w ust. 1, przedstawiają również Szefowi Służby Cywilnej.
9.
Formularz PZ-UE w zakresie korpusu służby cywilnej właściwi ministrowie, o których
mowa w § 10 ust. 3, oraz dysponenci właściwi w zakresie projektów realizowanych ze
środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach publicznych, z wyłączeniem zadań, o których mowa w § 10 ust. 3 pkt 5, w terminie, o którym mowa
w ust. 1, przedstawiają również Szefowi Służby Cywilnej.
10.
Formularz PZ oraz informacje zawarte w formularzach OPBD i OPBW w zakresie działu
„Obrona narodowa” dysponenci, w terminie, o którym mowa w ust. 1, przedstawiają również
Ministrowi Obrony Narodowej.
11.
Formularze: PZ, BW-I, BZS, PR-Z, PE i PF-OSPR oraz informacje zawarte w formularzu
OPBW dysponenci, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie działu „Kultura i
ochrona dziedzictwa narodowego”, przedstawiają również ministrowi właściwemu do spraw
kultury i ochrony dziedzictwa narodowego.
12.
Formularze: DPC, BW-I i PF-OSPR oraz informacje zawarte w formularzu OPBW ministrowie,
w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie działu „Szkolnictwo wyższe i nauka”,
przedstawiają również ministrowi właściwemu do spraw szkolnictwa wyższego i nauki.
13.
Formularz BW-I oraz informacje zawarte w formularzach OPBD i OPBW dysponenci, w terminie,
o którym mowa w ust. 1, w zakresie działu „Ochrona zdrowia”, przedstawiają również
ministrowi właściwemu do spraw zdrowia.
14.
Informacje zawarte w formularzu OPBW w zakresie rozdziałów „Działalność badawczo-rozwojowa”
dysponenci, w terminie, o którym mowa w ust. 1, przedstawiają również ministrowi właściwemu
do spraw szkolnictwa wyższego i nauki.
15.
Formularz PR-Z dysponenci współrealizujący programy wieloletnie przedstawiają również
koordynatorom programów wieloletnich w terminie 5 dni przed upływem terminu, o którym
mowa w ust. 1.
16.
Informacje zawarte w formularzach OPBW i BW-I wojewodowie, w terminie, o którym mowa
w ust. 1, w zakresie rozdziału „Przejścia graniczne”, przedstawiają również ministrowi
właściwemu do spraw wewnętrznych.
17.
Formularz N-IT dysponenci, w terminie, o którym mowa w ust. 1, przedstawiają również
ministrowi właściwemu do spraw informatyzacji.
18.
W zakresie programów realizowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii
Europejskiej oraz niepodlegających zwrotowi środków z pomocy udzielanej przez państwa
członkowskie Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA), z zastrzeżeniem ust.
19, dysponenci informację o wydatkach przeznaczonych w ramach danej części budżetowej
na realizację poszczególnych programów operacyjnych przedstawiają dysponentowi pełniącemu
funkcję Instytucji Zarządzającej programem, a w przypadku regionalnych programów operacyjnych
także dysponentowi pełniącemu
funkcję koordynatora programów regionalnych w formularzach: F-NSS (BP), F-NSS (BE),
PZ-UE i F-REF, a w zakresie środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach publicznych, jednostce wiodącej w realizacji danego przedsięwzięcia w formularzu PE, nie później
niż na 7 dni przed upływem terminu, o którym mowa w ust. 1.
19.
Dysponenci biorący udział w realizacji wspólnej polityki rolnej informację o wydatkach
przeznaczonych w ramach danej części budżetowej na realizację tego programu przedstawiają
ministrowi właściwemu do spraw rozwoju wsi w formularzach WPR oraz PZ-UE - w przypadku
planowania wydatków na wynagrodzenia osobowe, nie później niż 7 dni przed upływem
terminu, o którym mowa w ust. 1.
20.
Szef Centralnego Biura Antykorupcyjnego, Szef Agencji Bezpieczeństwa Wewnętrznego,
Szef Agencji Wywiadu, a także Minister Obrony Narodowej w zakresie Służby Wywiadu
Wojskowego oraz Służby Kontrwywiadu Wojskowego, przedkładając Ministrowi Finansów
projekt budżetu na kolejny rok, przekazuje go również do Kancelarii Prezesa Rady Ministrów
w celu uzyskania opinii Kolegium do Spraw Służb Specjalnych. Kolegium do Spraw Służb
Specjalnych przedstawia Ministrowi Finansów stanowisko w sprawie projektów budżetów
służb specjalnych przed ich rozpatrzeniem przez Radę Ministrów.
§ 15.
W terminie, o którym mowa w § 14 ust. 1, dysponenci przedstawiają Ministrowi Finansów
zestawienia dochodów i wydatków rachunków, o których mowa w art. 11a i art. 163 ustawy o finansach publicznych, w formularzach oznaczonych symbolami ZDW-O i ZDW-Z.
§ 16.
1.
W terminie 2 miesięcy od dnia ogłoszenia ustawy budżetowej dysponenci przedstawiają
Ministrowi Finansów plany wydatków na rok bieżący w danej części budżetu państwa oraz
plany finansowe na rok bieżący w układzie, o którym mowa w § 4 ust. 3 i 5, według
formularzy oznaczonych symbolami UB-BZ i PF-BZ.
2.
Materiały, o których mowa w ust. 1, dysponenci opracowują zgodnie ze Szczegółowym
sposobem opracowywania materiałów do WPFP oraz projektu ustawy budżetowej, doprowadzając
do zgodności z ustawą budżetową na rok bieżący.
3.
Formularz UB-BZ dysponenci opracowują w szczegółowości dla funkcji, zadania, podzadania
i działania wraz z określeniem celów i mierników na poziomie zadań, podzadań i działań.
4.
Formularz PF-BZ dysponenci opracowują w szczegółowości dla funkcji, zadania, podzadania
i działania, prezentując dane dotyczące roku bieżącego zgodne z ustawą budżetową na
rok bieżący oraz prognozę na 2 kolejne lata.
5.
W formularzach, o których mowa w ust. 1, dysponenci wskazani w katalogu funkcji, zadań,
podzadań i działań, właściwi dla zadań budżetowych, wykazują cele i mierniki zadań
zgodne z celami i miernikami przyjętymi w uzasadnieniu do projektu ustawy budżetowej
na rok bieżący uchwalonego przez Radę Ministrów i przekazanego do Sejmu Rzeczypospolitej
Polskiej.
6.
W uzasadnionych przypadkach, w szczególności wynikających ze zmian prawnych, w formularzach
UB-BZ lub PF-BZ dopuszcza się możliwość aktualizacji celów i mierników dla zadań budżetowych.
W przypadku aktualizacji razem z formularzami UB-BZ lub PF-BZ właściwi dysponenci
przedkładają również formularz BZCM wypełniony w odniesieniu do zaktualizowanych celów
i mierników.
7.
Minister Finansów może wydać opinię o kompletności i zgodności zaktualizowanych celów
i mierników na poziomie zadań ze standardami i wytycznymi określonymi w Szczegółowym
sposobie opracowywania materiałów do WPFP oraz projektu ustawy budżetowej.
8.
W terminie 7 dni od dnia otrzymania opinii, o której mowa w ust. 7, dysponenci usuwają
ewentualne braki oraz niezgodności i przekazują Ministrowi Finansów skorygowany i
uzupełniony formularz BZCM oraz korekty formularzy UB-BZ lub PF-BZ w zakresie celów
i mierników.
§ 17.
1.
W terminie 19 dni od dnia otrzymania pisma przekazującego wstępne kwoty wydatków i
wyjściowe kwoty wydatków, o których mowa w § 12 ust. 1, dysponenci przedstawiają Ministrowi
Finansów projekt budżetu w danej części budżetu państwa oraz projekty planów finansowych
w układzie zadaniowym, o którym mowa w § 4 ust. 3 i 5, według formularzy oznaczonych
symbolami BZ i BZK - wraz z wypełnionym formularzem opisowym dla każdej części budżetowej,
którego wzór zostanie udostępniony na stronie internetowej Ministerstwa Finansów.
2.
Formularz BZ dysponenci opracowują w szczegółowości dla funkcji i zadań.
3.
Formularz BZK dysponenci opracowują w szczegółowości dla funkcji i zadań, prezentując
dane dotyczące następnego roku budżetowego oraz prognozę na 2 kolejne lata zgodne
ze wstępnymi i wyjściowymi kwotami wydatków, o których mowa w § 12 ust. 1.
4.
W formularzach, o których mowa w ust. 1, dysponenci wskazani w katalogu funkcji, zadań,
podzadań i działań, właściwi dla zadań budżetowych, wykazują cele i mierniki zadań
zgodne z celami i miernikami przyjętymi w uzasadnieniu do projektu ustawy budżetowej
na rok bieżący uchwalonego przez Radę Ministrów i przekazanego do Sejmu Rzeczypospolitej
Polskiej.
5.
W uzasadnionych przypadkach w formularzach BZ i BZK dopuszcza się możliwość aktualizacji
celów i mierników dla zadań budżetowych. W przypadku aktualizacji razem z formularzami
BZ i BZK właściwi dysponenci przedkładają również formularz BZCM wypełniony w odniesieniu
do zaktualizowanych celów i mierników.
6.
Minister Finansów może wydać opinię o kompletności i zgodności zaktualizowanych celów
i mierników dla zadań budżetowych ze standardami i wytycznymi określonymi w Szczegółowym
sposobie opracowywania materiałów do WPFP oraz projektu ustawy budżetowej.
7.
W terminie 7 dni od dnia otrzymania opinii, o której mowa w ust. 6, dysponenci usuwają
ewentualne braki oraz niezgodności i przekazują Ministrowi Finansów skorygowany i
uzupełniony formularz BZCM oraz korekty formularzy BZ i BZK w zakresie celów i mierników.
8.
Formularze, o których mowa w ust. 1, w zakresie kwot wydatków powinny być zgodne z
danymi przekazanymi w formularzach, o których mowa w § 14 ust. 1.
§ 18.
W przypadku programów realizowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii
Europejskiej oraz niepodlegających zwrotowi środków z pomocy udzielanej przez państwa
członkowskie Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA) właściwi ministrowie,
o których mowa w § 10 ust. 3, mogą dokonać aktualizacji formularzy, o których mowa
w § 10 ust. 1 i § 14 ust. 18 i 19, w terminie uzgodnionym z Ministrem Finansów.
§ 19.
Szczegółowy sposób opracowywania materiałów do WPFP oraz projektu ustawy budżetowej
określa załącznik nr 42 do rozporządzenia.
§ 20.
Jeżeli z powodu awarii aplikacji TrezorBZ, o której Ministerstwo Finansów poinformuje
w formie komunikatu umieszczonego na stronie internetowej Ministerstwa Finansów, nie
jest możliwe wypełnienie formularzy wymienionych w § 8 pkt 45 i 46, formularze te
należy wypełnić i przekazać w sposób określony w tym komunikacie.
§ 21.
W przypadku projektu ustawy budżetowej na rok 2023:
1)
do opracowania materiałów mają zastosowanie wskaźniki budżetowe udostępnione w dniu
3 stycznia 2022 r., które mogą podlegać aktualizacji na kolejnych etapach prac nad
projektem ustawy budżetowej;
2)
w zakresie WPFP na lata 2022-2025 ma zastosowanie zaktualizowana w zakresie wynikającym
ze zmian prawnych struktura układu zadaniowego - katalog funkcji, zadań, podzadań
i działań wraz z określeniem dysponentów właściwych w zakresie definiowania celów
i mierników funkcji państwa i zadań budżetowych oraz przypadków dopuszczalnego odstąpienia
od definiowania celów i mierników lub ograniczenia w stosowaniu zasad budżetu zadaniowego
udostępniona w dniu 31 grudnia 2021 r.;
3)
mają zastosowanie formularze:
a)
RZ-4, RZ-5, RZ-12 i BW-IA opracowane i przedstawione na podstawie § 9,
b)
PF-UE (BP), PF-UE (BE) i PF-WPR opracowane i przedstawione na podstawie § 10,
c)
WPFP-CM opracowane i przedstawione na podstawie § 10a
- rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 stycznia 2019 r. w sprawie szczegółowego
sposobu, trybu i terminów opracowania materiałów do projektu ustawy budżetowej .
§ 22.
Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem następującym po dniu ogłoszenia.2)Niniejsze rozporządzenie było poprzedzone rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia
28 stycznia 2019 r. w sprawie szczegółowego sposobu, trybu i terminów opracowania
materiałów do projektu ustawy budżetowej (Dz. U. z 2021 r. poz. 740), które traci
moc z dniem wejścia w życie niniejszego rozporządzenia zgodnie z art. 30 ustawy z
dnia 11 sierpnia 2021 r. o zmianie ustawy o finansach publicznych oraz niektórych
innych ustaw (Dz. U. poz. 1535 i 1901).
1)
Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2021 r.
poz. 1236, 1535, 1773, 1927, 1981, 2054 i 2270 oraz z 2022 r. poz. 583 i 655.
2)
Niniejsze rozporządzenie było poprzedzone rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia
28 stycznia 2019 r. w sprawie szczegółowego sposobu, trybu i terminów opracowania
materiałów do projektu ustawy budżetowej (Dz. U. z 2021 r. poz. 740), które traci
moc z dniem wejścia w życie niniejszego rozporządzenia zgodnie z art. 30 ustawy z
dnia 11 sierpnia 2021 r. o zmianie ustawy o finansach publicznych oraz niektórych
innych ustaw (Dz. U. poz. 1535 i 1901).