Rozporządzenie Ministra Finansówz dnia 26 lipca 2022 r.zmieniające rozporządzenie w sprawie sposobu, trybu oraz warunków prowadzenia działalności
przez towarzystwa funduszy inwestycyjnych 1)Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej - instytucje finansowe, na
podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 29 kwietnia
2022 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. poz. 939).
Treść rozporządzenia
Na podstawie art. 48a ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi
funduszami inwestycyjnymi zarządza się, co następuje:
§ 1.
W rozporządzeniu Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej z dnia 18 listopada
2020 r. w sprawie sposobu, trybu oraz warunków prowadzenia działalności przez towarzystwa
funduszy inwestycyjnych wprowadza się następujące zmiany:
1)
odnośnik nr 2 otrzymuje brzmienie:
„
2) Niniejsze rozporządzenie:
1)
w zakresie swojej regulacji wdraża dyrektywę Komisji 2010/43/UE z dnia 1 lipca 2010 r.
w sprawie wykonania dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/65/WE w zakresie
wymogów organizacyjnych, konfliktów interesów, prowadzenia działalności, zarządzania
ryzykiem i treści umowy pomiędzy depozytariuszem a spółką zarządzającą (Dz. Urz. UE
L 176 z 10.07.2010, str. 42 oraz Dz. Urz. UE L 277 z 02.08.2021, str. 141);
2)
służy stosowaniu rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2088 z dnia
27 listopada 2019 r. w sprawie ujawniania informacji związanych ze zrównoważonym rozwojem
w sektorze usług finansowych (Dz. Urz. UE L 317 z 09.12.2019, str. 1, Dz. Urz. UE
L 198 z 22.06.2020, str. 13 oraz Dz. Urz. UE L 48 z 11.02.2021, str. 10).
”
;
2)
w § 2:
a)
po pkt 1 dodaje się pkt 1a w brzmieniu:
„
1a)
rozporządzeniu 2019/2088 - rozumie się przez to rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2088 z dnia 27 listopada
2019 r. w sprawie ujawniania informacji związanych ze zrównoważonym rozwojem w sektorze
usług finansowych 3)Zmiany wymienionego rozporządzenia zostały ogłoszone w Dz. Urz. UE L 198 z 22.06.2020,
str. 13 oraz Dz. Urz. UE L 48 z 11.02.2021, str. 10.;
”
,
b)
po pkt 12 dodaje się pkt 12a i 12b w brzmieniu:
„
12a)
ryzyku dla zrównoważonego rozwoju - rozumie się przez to ryzyko dla zrównoważonego
rozwoju, o którym mowa w art. 2 pkt 22 rozporządzenia 2019/2088;
12b)
czynnikach zrównoważonego rozwoju - rozumie się przez to czynniki zrównoważonego rozwoju,
o których mowa w art. 2 pkt 24 rozporządzenia 2019/2088;
”
,
c)
w pkt 13 po wyrazie „operacyjne” dodaje się wyrazy „, dla zrównoważonego rozwoju”;
3)
w § 3 dodaje się ust. 5 w brzmieniu:
„
5.
Przy uchwalaniu regulaminu, o którym mowa w ust. 4, odpowiednio zarząd albo rada nadzorcza
towarzystwa uwzględnia również ryzyka dla zrównoważonego rozwoju.
”
;
4)
w § 11 w ust. 4 po wyrazach „ich wykonywania” dodaje się wyrazy „oraz wiedzę umożliwiającą uwzględnianie ryzyka dla zrównoważonego rozwoju przy wykonywaniu
tych zadań”;
5)
w § 12 w ust. 4 dodaje się zdanie trzecie w brzmieniu:
„
Prognozy i analizy powinny uwzględniać ryzyka dla zrównoważonego rozwoju, a w przypadkach,
o których mowa w art. 4 ust. 1 lit. a oraz ust. 3 i 4 rozporządzenia 2019/2088, także
główne niekorzystne skutki decyzji inwestycyjnych dla czynników zrównoważonego rozwoju.
”
;
6)
w § 23 po wyrazach „przez ten podmiot” dodaje się wyrazy „, w tym w zakresie określonym w § 12 ust. 4 zdanie trzecie”;
7)
w § 24 w ust. 3 po wyrazach „znane towarzystwu okoliczności,” dodaje się wyrazy „w tym związane z ryzykiem dla zrównoważonego rozwoju,”;
8)
w § 29 po ust. 1 dodaje się ust. 1a w brzmieniu:
„
1a.
Przy uchwalaniu regulaminu, o którym mowa w ust. 1, w zakresie, o którym mowa w ust.
1 pkt 3, odpowiednio zarząd albo rada nadzorcza towarzystwa uwzględnia również ryzyka
dla zrównoważonego rozwoju.
”
;
9)
w § 31 ust. 1 otrzymuje brzmienie:
„
1.
Towarzystwo dochowuje szczególnej staranności przy wyborze i dokonywaniu lokat w imieniu
zarządzanych przez siebie funduszy inwestycyjnych otwartych, w szczególności:
1)
zapewnia, aby osoby odpowiedzialne za wybór i dokonywanie lokat posiadały odpowiednią
wiedzę o aktywach będących ich przedmiotem, oraz
2)
uwzględnia ryzyko dla zrównoważonego rozwoju, a w przypadkach, o których mowa w art.
4 ust. 1 lit. a oraz ust. 3 i 4 rozporządzenia 2019/2088, także główne niekorzystne
skutki decyzji inwestycyjnych dla czynników zrównoważonego rozwoju.
”
;
10)
po § 69 dodaje się § 69a w brzmieniu:
„
§ 69a.
Towarzystwo przechowuje i archiwizuje dokumenty i inne nośniki informacji związane
z działalnością towarzystwa, w tym dokumenty regulaminów i procedur, w uporządkowany
sposób zapewniający ich łatwe odszukiwanie.
”
;
11)
po § 76 dodaje się § 76a w brzmieniu:
„
§ 76a.
1.
Towarzystwo zapewnia, aby osoby wykonujące czynności z zakresu działalności towarzystwa
potwierdzały zapoznanie się z przyjętymi przez towarzystwo procedurami, do których
przestrzegania osoby te są obowiązane.
2.
Towarzystwo opracowuje i wdraża system sprawozdawczości wewnętrznej oraz przepływu
informacji w towarzystwie oraz z podmiotami, o których mowa w art. 45a ust. 1 ustawy.
3.
Towarzystwo wypełnia wymagania organizacyjne, o których mowa w ust. 1 i 2, § 69a oraz
art. 48 ust. 2b pkt 3 ustawy, z uwzględnieniem ryzyka dla zrównoważonego rozwoju,
biorąc pod uwagę charakter, skalę i stopień złożoności prowadzonej przez siebie działalności,
a także charakter i zakres usług oraz działań wykonywanych w jej ramach.
”
;
12)
w § 78 po wyrazach „standardów etycznych” dodaje się wyrazy „, uwzględnianie ryzyka dla zrównoważonego rozwoju w czynnościach, które mają wykonywać,”;
13)
w § 79:
a)
w ust. 1 w pkt 10 kropkę zastępuje się średnikiem i dodaje się pkt 11 w brzmieniu:
„
11)
uwzględniania ryzyka dla zrównoważonego rozwoju w czynnościach, które mają wykonywać.
”
,
b)
w ust. 2 w pkt 1 wyrazy „pkt 1, 2 i 4-10” zastępuje się wyrazami „pkt 1, 2 i 4-11”;
14)
w § 88 po wyrazach „standardów etycznych” dodaje się wyrazy „, uwzględnianie ryzyka dla zrównoważonego rozwoju w czynnościach, które mają wykonywać,”;
15)
w § 89:
a)
w ust. 1 w pkt 1 wyrazy „pkt 1, 2 oraz 4-10” zastępuje się wyrazami „pkt 1, 2 oraz 4-11”,
b)
w ust. 2 wyrazy „pkt 2 i 3” zastępuje się wyrazami „pkt 2, 3 i 11”;
16)
w § 108 w ust. 1 po pkt 4 dodaje się pkt 4a w brzmieniu:
„
4a)
ryzyko dla zrównoważonego rozwoju;
”
.
§ 2.
Towarzystwa funduszy inwestycyjnych prowadzące działalność na podstawie zezwolenia
udzielonego przed dniem wejścia w życie niniejszego rozporządzenia są obowiązane do
dostosowania prowadzonej działalności do przepisów § 69a, § 76a i § 108 ust. 1 pkt
4a rozporządzenia zmienianego w § 1 oraz § 78 i § 88 rozporządzenia zmienianego w
§ 1, w brzmieniu nadanym niniejszym rozporządzeniem, w terminie 3 miesięcy od dnia
wejścia w życie niniejszego rozporządzenia.
§ 3.
Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 sierpnia 2022 r.
1)
Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej - instytucje finansowe, na
podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 29 kwietnia
2022 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. poz. 939).
2)
Niniejsze rozporządzenie: 1) w zakresie swojej regulacji uzupełnia wdrożenie dyrektywy
Komisji 2010/43/UE z dnia 1 lipca 2010 r. w sprawie wykonania dyrektywy Parlamentu
Europejskiego i Rady 2009/65/WE w zakresie wymogów organizacyjnych, konfliktów interesów,
prowadzenia działalności, zarządzania ryzykiem i treści umowy pomiędzy depozytariuszem
a spółką zarządzającą (Dz. Urz. UE L 176 z 10.07.2010, str. 42); 2) wdraża dyrektywę
delegowaną Komisji (UE) 2021/1270 z dnia 21 kwietnia 2021 r. zmieniającą dyrektywę
2010/43/UE w odniesieniu do ryzyk dla zrównoważonego rozwoju i czynników zrównoważonego
rozwoju, które należy uwzględniać w przypadku przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania
w zbywalne papiery wartościowe (UCITS) (Dz. Urz. UE L 277 z 02.08.2021, str. 141).
3)
Zmiany wymienionego rozporządzenia zostały ogłoszone w Dz. Urz. UE L 198 z 22.06.2020,
str. 13 oraz Dz. Urz. UE L 48 z 11.02.2021, str. 10.