Obwieszczenie Ministra Finansówz dnia 23 kwietnia 2019 r.w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie
warunków emitowania obligacji skarbowych oferowanych w sieci sprzedaży detalicznej
Spis treści
- Treść obwieszczenia
- Załącznik - Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 3 grudnia 2010 r. w sprawie warunków emitowania
obligacji skarbowych oferowanych w sieci sprzedaży detalicznej
- Rozdział 1 - Przepisy ogólne
- Rozdział 2 - Sprzedaż obligacji
- Rozdział 3 - Sprzedaż w drodze subskrypcji
- Rozdział 4 - Sprzedaż w drodze zamiany
- Rozdział 5 - Inne formy sprzedaży obligacji
- Rozdział 6 - Oprocentowanie i inne należności uboczne od obligacji
- Rozdział 7 - Przedterminowy wykup obligacji
- Rozdział 8 - Wykup obligacji
Treść obwieszczenia
1.
Na podstawie art. 16 ust. 3 ustawy z dnia 20 lipca 2000 r. o ogłaszaniu aktów normatywnych i niektórych
innych aktów prawnych ogłasza się w załączniku do niniejszego obwieszczenia jednolity tekst rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 3 grudnia 2010 r. w sprawie warunków emitowania
obligacji skarbowych oferowanych w sieci sprzedaży detalicznej , z uwzględnieniem zmian wprowadzonych rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 16 kwietnia 2018 r. zmieniającym rozporządzenie
w sprawie warunków emitowania obligacji skarbowych oferowanych w sieci sprzedaży detalicznej .
2.
Podany w załączniku do niniejszego obwieszczenia tekst jednolity rozporządzenia nie
obejmuje § 2 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 16 kwietnia 2018 r. zmieniającego rozporządzenie
w sprawie warunków emitowania obligacji skarbowych oferowanych w sieci sprzedaży detalicznej , który stanowi:
„
§ 2.
Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.
”
.
Załącznik - Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 3 grudnia 2010 r. w sprawie warunków emitowania obligacji skarbowych oferowanych w sieci sprzedaży detalicznej
Na podstawie art. 97 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych zarządza się, co następuje:
Rozdział 1
Przepisy ogólne
§ 1.
Rozporządzenie określa warunki emitowania obligacji skarbowych oferowanych w sieci
sprzedaży detalicznej, w tym obligacji oszczędnościowych będących skarbowymi papierami
oszczędnościowymi, zwanych dalej „obligacjami”, w szczególności:
1)
jednostkową wartość nominalną obligacji;
2)
walutę, w której może następować emisja;
3)
zasady i tryb sprzedaży, w tym termin lub sposób ustalenia ceny sprzedaży emitowanych
obligacji na rynku pierwotnym;
4)
podmioty, którym obligacje danej emisji są oferowane do nabycia na rynku pierwotnym;
5)
ograniczenia co do obrotu obligacjami na rynku pierwotnym i wtórnym;
6)
sposób realizacji świadczeń z tytułu obligacji.
§ 2.
1.
Wartość nominalną obligacji oferowanych w sieci sprzedaży detalicznej określa list
emisyjny.
2.
Obligacje są nominowane w walucie polskiej lub w euro.
3.
Każda z emisji obligacji może obejmować wiele serii.
4.
Nominał obligacji wynosi 100 zł (sto złotych) lub wielokrotność tej kwoty albo 100
euro (sto euro) lub wielokrotność tej kwoty.
5.
Obligacje są na okaziciela.
6.
Warunkiem dojścia emisji do skutku jest podanie listu emisyjnego do wiadomości publicznej
w środkach masowego przekazu o zasięgu ogólnopolskim, w szczególności za pomocą elektronicznych
systemów informacji. Emisja następuje z dniem rozliczenia pieniężnego sprzedaży.
7.
Wartość emisji obligacji jest równa wartości nominalnej obligacji sprzedanych.
§ 3.
Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o:
1)
liście emisyjnym - rozumie się przez to list emisyjny wydawany przez Ministra Finansów
na podstawie art. 98 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych, zawierający szczegółowe warunki emisji obligacji;
2)
punkcie sprzedaży obligacji - rozumie się przez to jednostkę organizacyjną banku lub
jednostkę organizacyjną podmiotu prowadzącego działalność maklerską lub jednostkę
organizacyjną innego podmiotu, biorącą udział, na podstawie umowy Ministra Finansów
z agentem emisji lub podmiotami, o których mowa w § 7, w sprzedaży lub obsłudze obligacji;
31)W brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 16 kwietnia 2018 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie warunków emitowania obligacji skarbowych oferowanych w sieci sprzedaży detalicznej (Dz. U. poz. 843), które weszło w życie z dniem 23 maja 2018 r.)
rejestrze nabywców obligacji - rozumie się przez to rejestr, prowadzony przez agenta
emisji lub podmioty na zasadach określonych w umowie, o której mowa w pkt 8 lub §
7 ust. 2, zawierający zapisy, o których mowa w art. 4 ust. 2 lub 2a ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi ; w rejestrze tym są ujawnione osoby, które nabyły obligacje na rynku pierwotnym,
oraz kolejni posiadacze obligacji, jeżeli obligacje nie zostały zdeponowane na rachunkach
papierów wartościowych lub na rachunkach zbiorczych prowadzonych przez uprawnione
podmioty lub na kontach uczestników bezpośrednich Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych
S. A., a także posiadane przez te osoby obligacje;
4)
dniu ustalenia praw do świadczeń z obligacji - rozumie się przez to dzień, na który
ustala się podmioty uprawnione do otrzymania, w dniu wymagalności, świadczeń z tytułu
obligacji oraz ich wielkość;
5)
subskrypcji - rozumie się przez to sprzedaż obligacji w drodze zapisów na obligacje;
6)
zamianie - rozumie się przez to sprzedaż obligacji poprzez zaliczenie na poczet ceny
nabywanych obligacji wierzytelności z tytułu podlegających wykupowi obligacji;
7)
rachunku - rozumie się przez to rachunek bankowy albo rachunek pieniężny prowadzony
dla obsługi rachunku papierów wartościowych na podstawie art. 73 ust. 3 pkt 2 2)Uchylony przez art. 1 pkt 44 lit. b ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o zmianie ustawy
o obrocie instrumentami finansowymi oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. poz. 685),
która weszła w życie z dniem 21 kwietnia 2018 r. ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi;
8)
agencie emisji - rozumie się przez to podmiot lub podmioty prowadzące, na podstawie
umowy zawartej z Ministrem Finansów, sprzedaż obligacji na rynku pierwotnym, a także
obsługę obligacji;
9)
Krajowym Depozycie - rozumie się przez to Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A.
§ 4.
Obligacje nie mają formy dokumentu i są rejestrowane w depozycie papierów wartościowych
prowadzonym przez Krajowy Depozyt.
§ 5.
1.
Obligacje mogą być nabywane przez osoby fizyczne, osoby prawne lub spółki nieposiadające
osobowości prawnej, z zastrzeżeniem § 6 pkt 3 oraz odrębnych przepisów.
2.
Obligacje mogą być przedmiotem obrotu między podmiotami, o których mowa w ust. 1,
przy zachowaniu warunków określonych w przepisach regulujących obrót dewizowy, a także
obrót instrumentami finansowymi, ofertę publiczną i warunki wprowadzania instrumentów
finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz nadzór nad rynkiem kapitałowym,
z zastrzeżeniem ograniczeń wynikających z odrębnych przepisów.
3.
Obligacje emitowane jako skarbowe papiery oszczędnościowe mogą być nabywane przez
osoby fizyczne, stowarzyszenia, inne organizacje społeczne i zawodowe oraz fundacje
wpisane do rejestru sądowego, a w przypadku nierezydentów, również wpisane do innego
rejestru urzędowego.
4.
Obligacje emitowane jako skarbowe papiery oszczędnościowe mogą być przedmiotem obrotu
tylko pomiędzy podmiotami wymienionymi w ust. 3.
§ 5a3)Dodany przez § 1 pkt 2 rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 1..
1.
Minister Finansów w liście emisyjnym może obok odsetek przewidzieć należności uboczne
w formie dodatkowego świadczenia pieniężnego (premii), powstającego w następstwie
realizacji prawa udziału w losowaniu przyznanego obligacjom wyemitowanym na podstawie
tego listu emisyjnego.
2.
Minister Finansów może powierzyć agentowi emisji organizację losowań, o których mowa
w ust. 1.
3.
Losowanie przeprowadza się w terminie wskazanym w liście emisyjnym, przy czym termin
losowania nie może przypadać:
1)
wcześniej niż 30. dnia od dnia zakupu obligacji oraz
2)
w okresie 7 dni poprzedzających dzień wykupu obligacji.
4.
Losowaniu podlega pojedyncza obligacja, co do której nie została złożona dyspozycja
przedterminowego wykupu.
5.
Szczegółowe zasady i sposób losowania określane są w liście emisyjnym.
6.
Obligacje, o których mowa w ust. 1, są zapisywane wyłącznie w rejestrze nabywców obligacji.
Rozdział 2
Sprzedaż obligacji
§ 6.
Obligacje są oferowane przez agenta emisji lub podmioty, o których mowa w § 7 ust.
1, w szczególności przez:
1)
subskrypcję;
2)
zamianę - na kolejne emisje obligacji, określone w liście emisyjnym, posiadaczom obligacji
podlegających wykupowi;
3)
sprzedaż w punktach sprzedaży obligacji - osobom fizycznym, spółkom nieposiadającym
osobowości prawnej oraz stowarzyszeniom, innym organizacjom społecznym i zawodowym
oraz fundacjom wpisanym do rejestru sądowego, a w przypadku nierezydentów, również
wpisanym do innego rejestru urzędowego, a także osobom prawnym z wyłączeniem banków,
zakładów ubezpieczeń, funduszy emerytalnych, funduszy inwestycyjnych, domów maklerskich,
spółek z ograniczoną odpowiedzialnością oraz spółek akcyjnych;
4)
sprzedaż za pomocą systemów teleinformatycznych - wyłącznie osobom fizycznym będącym
rezydentami.
§ 7.
1.
Minister Finansów może, na podstawie umowy, przyznać określonym podmiotom wyłączne
prawo składania ofert zakupu na obligacje lub wyłączne prawo składania ofert zakupu
na obligacje w całości lub części emisji. Informacje o zawarciu umowy Minister Finansów
podaje do wiadomości publicznej w sposób określony w § 2 ust. 6, w dniu podania listu
emisyjnego do wiadomości publicznej.
2.
Na podstawie umowy zawartej z Ministrem Finansów podmioty, o których mowa w ust. 1,
mogą prowadzić sprzedaż obligacji na rynku pierwotnym, a także obsługę obligacji.
Rozdział 3
Sprzedaż w drodze subskrypcji
§ 8.
Subskrypcję mogą prowadzić uczestnicy bezpośredni Krajowego Depozytu, agent emisji
lub podmioty, o których mowa w § 7 ust. 1, w trybie i zgodnie z zasadami ustalonymi
przez Krajowy Depozyt.
§ 9.
1.
Minister Finansów, przed rozpoczęciem subskrypcji obligacji, ogłasza, w sposób określony
w § 2 ust. 6, zapisy na obligacje.
2.
Publiczne ogłoszenie o zapisach na obligacje zawiera:
1)
datę listu emisyjnego oraz miejsce publikacji;
2)
liczbę i rodzaj oferowanych obligacji;
3)
wartość nominalną i cenę subskrypcyjną obligacji;
4)
miejsce subskrypcji, termin jej otwarcia i zamknięcia;
5)
wysokość, miejsce i terminy wpłat;
6)
zasady oraz datę przydziału obligacji subskrybentom;
7)
termin, do którego subskrybent będzie związany zapisem.
3.
Zapisy na obligacje powinny zawierać w szczególności:
1)
imię i nazwisko lub nazwę składającego deklarację;
2)
serię, wartość nominalną i cenę subskrypcyjną jednej nabywanej obligacji oraz liczbę
i łączną wartość nabywanych obligacji, według ceny subskrypcyjnej;
3)
wysokość wpłaty dokonanej na zakup obligacji;
4)
rachunek subskrybenta, na który ma być przelana kwota z tytułu redukcji zleceń, o
których mowa w § 10 ust. 2;
5)
oświadczenie o przyjęciu warunków emisji.
4.
Zapis na obligacje dokonany pod warunkiem lub z zastrzeżeniem jest nieważny.
5.
Złożony przez subskrybenta zapis na obligacje jest nieodwołalny.
§ 10.
1.
Cena subskrypcyjna obligacji może być równa, wyższa lub niższa od wartości nominalnej
obligacji.
2.
W przypadku gdy łączna wartość subskrybowanych obligacji przekracza wartość obligacji
oferowanych do sprzedaży w drodze subskrypcji, Minister Finansów zastrzega sobie prawo
redukcji zleceń wynikających z deklaracji zakupu. Stopa redukcji jest podawana do
wiadomości w sposób określony w § 2 ust. 6, nie później niż w terminie określonym
w liście emisyjnym. Nie przydziela się ułamkowych części obligacji.
3.
Dokonujący zakupu obligacji w drodze subskrypcji otrzymuje potwierdzenie nabycia obligacji.
Rozdział 4
Sprzedaż w drodze zamiany
§ 11.
1.
Zamianę prowadzą uczestnicy bezpośredni Krajowego Depozytu, agent emisji lub podmioty,
o których mowa w § 7 ust. 1, w trybie i zgodnie z zasadami ustalonymi przez Krajowy
Depozyt oraz zgodnie z przepisami rozporządzenia.
2.
Warunkiem prowadzenia zamiany przez uczestnika bezpośredniego Krajowego Depozytu jest
prowadzenie przez niego rejestru nabywców obligacji lub rachunków papierów wartościowych,
na których zostały zdeponowane obligacje, w tym rachunków prowadzonych w ramach umowy
o świadczenie usług brokerskich.
§ 12.
Zamiana obligacji może być dokonywana poprzez złożenie agentowi emisji lub podmiotom,
o których mowa w § 7 ust. 1, lub uczestnikom bezpośrednim Krajowego Depozytu stosownej
dyspozycji przez posiadacza obligacji określonej emisji obligacji.
§ 13.
1.
Warunkiem nabycia obligacji w drodze zamiany w sposób, o którym mowa w § 12, jest
złożenie dyspozycji zakupu obligacji wraz z wnioskiem o zaliczenie na poczet ceny
nabywanych obligacji wierzytelności z tytułu podlegających wykupowi obligacji, o których
mowa w § 6 pkt 2. Nabycie obligacji nowej emisji następuje w dniu wymagalności podlegającej
wykupowi emisji obligacji.
2.
Dyspozycja zakupu obligacji zawiera w szczególności:
1)
nazwę obligacji, wysokość wierzytelności z tytułu wykupu jednej obligacji (wartość
nominalna wraz z należnymi odsetkami), liczbę obligacji oraz łączną wysokość wierzytelności
z tytułu obligacji przedkładanych do wykupu;
2)
nazwę obligacji, cenę zamiany jednej nabywanej obligacji oraz liczbę i łączną wartość
nabywanych obligacji, według ceny zamiany;
3)
oświadczenie o przyjęciu do wiadomości warunków emisji.
3.
W przypadku złożenia deklaracji, o której mowa w ust. 1, wcześniejsze dyspozycje w
przedmiocie sposobu realizacji świadczeń z tytułu obligacji nie powodują skutków prawnych.
4.
Dyspozycja zakupu obligacji jest nieodwołalna.
§ 14.
1.
Dyspozycje zakupu obligacji w drodze zamiany są przyjmowane dla obligacji o danym
terminie wykupu, w terminach wskazanych w liście emisyjnym.
2.
Wartość nominalna obligacji o danym terminie wykupu, oferowanych w drodze zamiany,
oraz cena zamiany obligacji, ustalana przez Ministra Finansów, są podawane do publicznej
wiadomości najpóźniej na jeden dzień przed rozpoczęciem zamiany na obligacje o danym
terminie wykupu, w sposób określony w § 2 ust. 6 oraz za pośrednictwem podmiotów,
o których mowa w § 11.
3.
Cena zamiany może być równa, wyższa lub niższa od wartości nominalnej obligacji.
4.
W przypadku gdy łączna wartość obligacji zadeklarowanych do zakupu w drodze zamiany
przekracza wartość obligacji oferowanych w drodze zamiany, Minister Finansów zastrzega
sobie prawo redukcji zleceń wynikających z dyspozycji zakupu. Stopa redukcji jest
podawana do wiadomości, zgodnie z trybem określonym w ust. 2, nie później niż w dniu
określonym w liście emisyjnym. Nie przydziela się ułamkowych części obligacji.
5.
Wartość obligacji nabywanych w drodze zamiany po cenie zamiany nie może przewyższać
wysokości wierzytelności z tytułu obligacji przedkładanych do wykupu. Kwota różnicy
między wierzytelnością z tytułu obligacji przedkładanych do wykupu a wartością nabywanych
w drodze zamiany obligacji według ceny zamiany jest wypłacana w sposób wskazany w
liście emisyjnym.
6.
Na poczet ceny zamiany w pierwszej kolejności zaliczane są wierzytelności z tytułu
należności głównej podlegających wykupowi obligacji.
7.
Dokonujący zakupu obligacji w drodze zamiany otrzymuje potwierdzenie nabycia obligacji.
Rozdział 5
Inne formy sprzedaży obligacji
§ 15.
Sprzedaż w punktach sprzedaży obligacji za pomocą systemów teleinformatycznych, dla
obligacji o danym terminie wykupu, rozpoczyna się w terminie określonym w liście emisyjnym.
§ 16.
1.
Nabywca, dokonujący zakupu obligacji w ramach sprzedaży w punktach sprzedaży obligacji
za pomocą systemów teleinformatycznych, kupuje je po dziennej cenie sprzedaży, obliczanej
w sposób określony w liście emisyjnym, odpowiadającej:
1)
cenie emisyjnej obligacji powiększonej o wartość odsetek naliczonych od dnia rozpoczęcia
pierwszego okresu odsetkowego do dnia zakupu obligacji - w przypadku obligacji, których
należnością uboczną są odsetki, lub
2)
wartości nominalnej obligacji;
3)
cenie emisyjnej obligacji.
2.
Cena emisyjna obligacji o danym terminie wykupu, ustalana przez Ministra Finansów,
może być równa, wyższa lub niższa od wartości nominalnej obligacji. Cena ta jest podawana
do wiadomości przed rozpoczęciem sprzedaży przez agenta emisji lub podmioty, o których
mowa w § 7 ust. 1, w sposób określony w § 2 ust. 6 oraz w punktach sprzedaży obligacji.
Cena emisyjna nie może być niższa niż cena zamiany lub cena subskrypcyjna obligacji
o danym terminie wykupu.
3.
Wysokość dziennej ceny sprzedaży ustalonej zgodnie z zasadami, o których mowa w ust.
1, jest określana z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku.
4.
Nabywca obligacji, dokonujący zakupu w punktach sprzedaży obligacji za pomocą systemów
teleinformatycznych, otrzymuje potwierdzenie nabycia obligacji.
§ 17.
Minister Finansów, nie później niż na 5 dni roboczych przed rozpoczęciem sprzedaży,
może odstąpić od sprzedaży w całości lub w części obligacji o danym terminie wykupu
bez podania przyczyn. Informacja ta jest podawana do wiadomości publicznej w sposób
określony w § 2 ust. 6.
Rozdział 6
Oprocentowanie i inne należności uboczne od obligacji
4)Tytuł rozdziału w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 3 rozporządzenia, o którym mowa
w odnośniku 1.
§ 18.
1.
Oprocentowanie obligacji jest naliczane od jej wartości nominalnej, w okresach odsetkowych,
określonych w liście emisyjnym.
2.
Poczynając od dnia wykupu, obligacje nie podlegają oprocentowaniu, z zastrzeżeniem
§ 21 ust. 1, § 22 ust. 1 oraz § 23 ust. 1.
§ 18a5)Dodany przez § 1 pkt 4 rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 1..
1.
W przypadku gdy warunki emisji przewidują możliwość uzyskania premii, o której mowa
w § 5a, wysokość premii lub sposób jej ustalenia oraz liczbę premii lub sposób jej
ustalenia określa się w liście emisyjnym.
2.
Premia ma postać świadczenia pieniężnego i jest wypłacana w dniu wykupu obligacji.
§ 19.
1.
Stopę procentową lub sposób jej obliczania oraz wysokość lub sposób obliczania należnych
odsetek bądź innych należności ubocznych, dni ustalenia praw do odsetek oraz dni wymagalności
odsetek bądź innych należności ubocznych dla obligacji o danym terminie wykupu określa
list emisyjny.
2.
Stopa procentowa dla obligacji o danym terminie wykupu jest podawana przez Ministra
Finansów do wiadomości publicznej w sposób określony w § 2 ust. 6.
§ 206)W brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 5 rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 1..
1.
Wypłata odsetek następuje za pośrednictwem Krajowego Depozytu bądź podmiotu prowadzącego
rachunek papierów wartościowych lub rachunek zbiorczy, na którym obligacje są zdeponowane.
2.
Wypłata odsetek za dany okres odsetkowy lub innych należności ubocznych, na rzecz
posiadaczy obligacji, których obligacje są zapisane w rejestrze nabywców obligacji,
następuje za pośrednictwem agenta emisji albo podmiotów, o których mowa w § 7 ust.
1, prowadzących rejestr nabywców obligacji.
Rozdział 7
Przedterminowy wykup obligacji
§ 21.
1.
Minister Finansów może, w sposób określony w § 2 ust. 6, wezwać posiadaczy obligacji
do przedłożenia obligacji do wcześniejszego wykupu, wyznaczając im w tym celu odpowiedni
termin. Obligacje przedstawione do wcześniejszego wykupu nie podlegają oprocentowaniu
od dnia wymagalności z tytułu wcześniejszego wykupu obligacji.
2.
Cena wcześniejszego wykupu obligacji może być równa, wyższa lub niższa od wartości
nominalnej obligacji. Minister Finansów poda do wiadomości szczegółowe warunki, w
tym wartość nominalną obligacji, które będą wcześniej wykupywane, lub sposób jej ustalenia
oraz termin wcześniejszego wykupu w sposób określony w § 2 ust. 6.
§ 22.
1.
Minister Finansów może przyznać posiadaczowi obligacji, w liście emisyjnym, prawo
bezwarunkowego wezwania emitenta do przedterminowego wykupu obligacji po upływie określonego
okresu i po określonej cenie, która może być niższa od wartości nominalnej obligacji.
W przypadku skorzystania przez posiadacza obligacji z prawa, o którym mowa w zdaniu
poprzednim, obligacje nie podlegają oprocentowaniu od dnia wymagalności z tytułu przedterminowego
wykupu, wskazanego w liście emisyjnym.
2.
Szczegółowe warunki przedterminowego wykupu, w tym:
1)
wartość nominalną obligacji, które mogą być wcześniej wykupywane, lub sposób jej ustalenia,
2)
termin wcześniejszego wykupu,
3)
wysokość albo sposób ustalenia wysokości opłaty manipulacyjnej lub kwoty, o którą
pomniejsza się wysokość należnych odsetek, lub zmiany oprocentowania,
4)
dzień, w którym zaprzestaje się naliczać oprocentowanie
- określa list emisyjny.
3.
W przypadku gdy łączna wartość obligacji przedstawionych do wykupu przekracza wartość
nominalną obligacji, o której mowa w ust. 2, Minister Finansów zastrzega sobie prawo
redukcji zleceń wynikających z dyspozycji przedstawienia do przedterminowego wykupu.
Stopa redukcji jest podawana do wiadomości w sposób określony w § 2 ust. 6, nie później
niż w dniu określonym w liście emisyjnym, po upływie terminu składania deklaracji.
4.
Dyspozycja dokonania przedterminowego wykupu powinna zawierać w szczególności:
1)
imię i nazwisko lub nazwę składającego dyspozycję;
2)
serię, liczbę oraz wartość nominalną obligacji, które przedstawia do przedterminowego
wykupu;
3)
rachunek posiadacza obligacji, na który ma być przelana kwota z tytułu przedterminowego
wykupu;
4)
oświadczenie o przyjęciu warunków realizacji przedterminowego wykupu.
§ 23.
1.
Minister Finansów może zastrzec, w liście emisyjnym, prawo bezwarunkowego wezwania
posiadaczy obligacji do przedstawienia obligacji do przedterminowego wykupu. W takim
przypadku obligacje nie podlegają oprocentowaniu od dnia wymagalności z tytułu przedterminowego
wykupu.
2.
Cena wykupu obligacji może być równa, wyższa lub niższa od wartości nominalnej obligacji.
Szczegółowe warunki, w tym wartość nominalną obligacji, które będą wcześniej wykupywane,
lub sposób jej ustalenia oraz termin wcześniejszego wykupu określa list emisyjny.
Rozdział 8
Wykup obligacji
§ 24.
1.
Wykup obligacji następuje według ich wartości nominalnej, z zastrzeżeniem § 21 ust.
2, § 22 ust. 1 oraz § 23 ust. 2.
2.
Wykup obligacji oraz wypłata należnych odsetek lub innych należności ubocznych następuje
ze środków budżetu państwa w następujący sposób:7)Wprowadzenie do wyliczenia w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 6 lit. a rozporządzenia,
o którym mowa w odnośniku 1.
1)
gotówką - po stawieniu się posiadacza obligacji w dowolnym punkcie sprzedaży obligacji;
2)
przelewem - na rachunek bankowy posiadacza obligacji, pod warunkiem złożenia przez
niego, w terminie i na zasadach określonych w liście emisyjnym, odpowiedniej dyspozycji
przelewu albo - w przypadku obligacji zdeponowanych na rachunku papierów wartościowych
- na służący do jego obsługi rachunek pieniężny;
3)
poprzez zaliczenie wierzytelności posiadacza obligacji z tytułu wykupu obligacji na
poczet ceny zakupywanych przez niego obligacji kolejnych emisji, na warunkach określonych
w § 25.
3.
Minister Finansów wskaże w liście emisyjnym, który ze sposobów, o których mowa w ust.
2, ma zastosowanie przy wykupie.
48)W brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 6 lit. b rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 1..
Wykup obligacji następuje za pośrednictwem Krajowego Depozytu bądź podmiotu prowadzącego
rachunek papierów wartościowych lub rachunek zbiorczy, na którym obligacje są zdeponowane.
58)W brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 6 lit. b rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 1..
Wykup obligacji na rzecz posiadaczy obligacji, których obligacje są zapisane w rejestrze
nabywców obligacji, następuje za pośrednictwem agenta emisji lub podmiotów, o których
mowa w § 7 ust. 1, prowadzących rejestr nabywców obligacji.
§ 25.
1.
Wierzytelność z obligacji może być zaliczona na poczet ceny zakupu obligacji kolejnych
emisji, nabywanych w drodze zamiany, z zastrzeżeniem ust. 2 i 3.
2.
Minister Finansów może wskazać obligacje, których emisje mogą zostać zaoferowane posiadaczom
obligacji, w sposób, o którym mowa w ust. 1, według rozróżnienia na obligacje stanowiące
ofertę skierowaną do:
1)
osób fizycznych;
2)
podmiotów niebędących osobami fizycznymi.
3.
Minister Finansów, przed terminem wykupu obligacji serii o danym terminie wykupu podaje,
w sposób określony w § 2 ust. 6, informacje o obligacjach kolejnych emisji, za które
ich nabywcy mogą dokonać zapłaty w sposób określony w ust. 1.
§ 26.
Minister Finansów może uznać, że oświadczenie woli składane w związku z dokonywaną
czynnością zakupu, zamiany, wypłaty odsetek lub wykupu obligacji może być wyrażone
przez nabywcę obligacji za pomocą systemów teleinformatycznych. Sposób składania oświadczeń
woli przez nabywcę określi list emisyjny.
§ 27.
1.
Nabywający obligacje na podstawie umowy sprzedaży, zawartej na rynku wtórnym poza
rynkiem regulowanym, jest obowiązany:
1)
stawić się, wraz ze zbywcą, w dowolnym punkcie sprzedaży obligacji albo u prowadzącego
rachunek papierów wartościowych, na którym zdeponowano przedmiotowe obligacje, oraz
2)
przedstawić umowę sprzedaży wraz ze świadectwem depozytowym, jeżeli było wystawione,
bądź potwierdzenie nabycia obligacji; dokumenty te przekazuje się agentowi emisji
w celu dokonania odpowiednich zmian w rejestrze nabywców obligacji albo podmiotom,
o których mowa w § 7 ust. 1, lub uczestnikom bezpośrednim Krajowego Depozytu w celu
dokonania zmian na rachunkach papierów wartościowych.
2.
W przypadku niedopełnienia obowiązku, o którym mowa w ust. 1, spełnienie świadczenia
z obligacji na rzecz podmiotu ujawnionego w rejestrze nabywców obligacji lub posiadającego
rachunek papierów wartościowych, na którym zdeponowano obligacje, stanowi wykonanie
zobowiązania przez emitenta.
3.
W przypadku nabycia obligacji na innej podstawie niż umowa sprzedaży przepisy ust.
1 i 2 stosuje się odpowiednio.
§ 28.
1.
Spełnienie świadczenia przez emitenta obligacji następuje według stanu posiadania
obligacji w dniu ustalenia praw do świadczeń z tytułu obligacji.
2.
Dni ustalenia praw do świadczeń z tytułu obligacji przypadają w terminach określonych
w liście emisyjnym.
§ 29.
Jeżeli dzień, w którym na podstawie rozporządzenia lub listu emisyjnego powstaje obowiązek
wykonania czynności, przypada na dzień ustawowo wolny od pracy lub sobotę, termin
wykonania tej czynności upływa w pierwszym dniu roboczym po tym dniu.
§ 30.
Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2011 r.9)Niniejsze rozporządzenie poprzedzone było rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia
26 czerwca 2006 r. w sprawie warunków emitowania obligacji skarbowych oferowanych
w sieci sprzedaży detalicznej (Dz. U. poz. 774), które utraciło moc z dniem wejścia
w życie niniejszego rozporządzenia, stosownie do art. 119 ust. 1 ustawy z dnia 27
sierpnia 2009 r. - Przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych (Dz. U. poz.
1241 i 1706 oraz z 2010 r. poz. 620, 685, 1020, 1078 i 1475).
1)
W brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 16 kwietnia
2018 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie warunków emitowania obligacji skarbowych
oferowanych w sieci sprzedaży detalicznej (Dz. U. poz. 843), które weszło w życie
z dniem 23 maja 2018 r.
2)
Uchylony przez art. 1 pkt 44 lit. b ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o zmianie ustawy
o obrocie instrumentami finansowymi oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. poz. 685),
która weszła w życie z dniem 21 kwietnia 2018 r.
3)
Dodany przez § 1 pkt 2 rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 1.
4)
Tytuł rozdziału w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 3 rozporządzenia, o którym mowa
w odnośniku 1.
5)
Dodany przez § 1 pkt 4 rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 1.
6)
W brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 5 rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 1.
7)
Wprowadzenie do wyliczenia w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 6 lit. a rozporządzenia,
o którym mowa w odnośniku 1.
8)
W brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 6 lit. b rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku
1.
9)
Niniejsze rozporządzenie poprzedzone było rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia
26 czerwca 2006 r. w sprawie warunków emitowania obligacji skarbowych oferowanych
w sieci sprzedaży detalicznej (Dz. U. poz. 774), które utraciło moc z dniem wejścia
w życie niniejszego rozporządzenia, stosownie do art. 119 ust. 1 ustawy z dnia 27
sierpnia 2009 r. - Przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych (Dz. U. poz.
1241 i 1706 oraz z 2010 r. poz. 620, 685, 1020, 1078 i 1475).