Rozporządzenie Ministra Finansówz dnia 2 grudnia 2019 r.w sprawie kwartalnych i dodatkowych rocznych sprawozdań finansowych i statystycznych
krajowej instytucji płatniczej 1)Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej - instytucje finansowe, na
podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 18 listopada
2019 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. poz. 2265).
Spis treści
Treść rozporządzenia
Na podstawie art. 83 ust. 3 ustawy z dnia 19 sierpnia 2011 r. o usługach płatniczych zarządza się, co następuje:
§ 1.
Rozporządzenie określa szczegółowy zakres, formę i sposób sporządzania kwartalnych
i dodatkowych rocznych sprawozdań finansowych i statystycznych krajowej instytucji
płatniczej oraz terminy ich przekazywania Komisji Nadzoru Finansowego, zwanej dalej
„KNF”.
§ 2.
Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o:
1)
ustawie - rozumie się przez to ustawę z dnia 19 sierpnia 2011 r. o usługach płatniczych;
2)
ustawie o rachunkowości - rozumie się przez to ustawę z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości .
§ 3.
Kwartalne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej obejmuje:
1)
informację o wartości posiadanych środków finansowych, z uwzględnieniem:
a)
środków pieniężnych otrzymanych od płatnika w celu wykonania transakcji płatniczych,
niepoddanych ochronie w sposób określony w art. 78 ust. 1 pkt 2 ustawy,
b)
środków pieniężnych złożonych na wyodrębnionym do tego celu rachunku bankowym zgodnie
z art. 78 ust. 1 pkt 2 lit. a ustawy,
c)
środków pieniężnych inwestowanych zgodnie z art. 78 ust. 1 pkt 2 lit. b ustawy,
d)
środków pieniężnych ogółem;
2)
informację o wartości i liczbie udzielonych w danym okresie sprawozdawczym kredytów
płatniczych, o których mowa w art. 74 ust. 3 ustawy, wraz ze wskazaniem okresu, na
jaki zostały udzielone;
3)
informację o wartości i liczbie udzielonych w danym okresie sprawozdawczym kredytów
płatniczych, o których mowa w art. 74 ust. 3 ustawy, wraz ze wskazaniem okresu, na
jaki zostały udzielone, według stanu na koniec okresu sprawozdawczego;
4)
informację o wykonanych transakcjach płatniczych, w tym transakcjach wykonanych pieniądzem
elektronicznym, z uwzględnieniem:
a)
liczby i wartości wykonanych transakcji,
b)
wartości pobranych opłat i prowizji;
5)
informację o wykonanych transakcjach płatniczych, z uwzględnieniem liczby i wartości
transakcji płatniczych wykonanych w zakresie poszczególnych rodzajów usług płatniczych,
o których mowa w art. 3 ust. 1 ustawy;
6)
zestawienie funduszy własnych ze wskazaniem ich części składowych, o których mowa
w art. 76 ust. 2 ustawy, i określeniem ich kwoty oraz elementów, o których mowa w
art. 76 ust. 3 ustawy, pomniejszających fundusze własne;
7)
informację o poszczególnych rodzajach i zakresie działalności, o której mowa w art.
74 ust. 1 ustawy, odrębnie dla każdego rodzaju tej działalności.
§ 4.
Dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej
obejmuje:
1)
dane i informacje, o których mowa w § 3;
2)
informację o średniej stanów należności na koniec każdego miesiąca z tytułu kredytów
płatniczych udzielonych w ciągu roku obrotowego.
§ 5.
Dane, o których mowa w § 3 pkt 2-4 i 7, oraz informację, o której mowa w § 4 pkt 2,
podaje się z uwzględnieniem struktury walutowej, obejmującej następujące waluty:
1)
złoty;
2)
euro;
3)
dolar amerykański;
4)
frank szwajcarski;
5)
funt brytyjski;
6)
pozostałe waluty.
§ 6.
1.
Kwartalne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej sporządza
się według wzoru stanowiącego załącznik nr 1 do rozporządzenia.
2.
Dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej
sporządza się według wzoru stanowiącego załącznik nr 2 do rozporządzenia.
§ 7.
Wysokość kwot wykazywanych w kwartalnym oraz dodatkowym rocznym sprawozdaniu finansowym
i statystycznym krajowej instytucji płatniczej podaje się z dokładnością do pełnych
złotych, a wartości określane procentowo - z dokładnością do setnej części procenta.
§ 8.
1.
Kwartalne oraz dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji
płatniczej sporządza się w postaci dokumentu elektronicznego w rozumieniu art. 3 pkt 2 ustawy z dnia 17 lutego 2005 r. o informatyzacji działalności podmiotów
realizujących zadania publiczne .
2.
Kwartalne oraz dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji
płatniczej przekazuje się za pomocą systemu teleinformatycznego udostępnionego nieodpłatnie
przez KNF, w formacie zgodnym z wymogami tego systemu.
§ 9.
Kwartalne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej przekazuje
się KNF nie później niż w terminie 20 dni od ostatniego dnia kwartału, za który zostało
sporządzone.
§ 10.
1.
Dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej
sporządza się na koniec roku obrotowego, uwzględniając zatwierdzone zgodnie z art. 53 ust. 1 ustawy o rachunkowości sprawozdanie finansowe, o którym mowa w art. 45 ustawy o rachunkowości, i przekazuje się KNF nie później niż w terminie 20 dni od dnia zatwierdzenia sprawozdania
finansowego.
2.
Jeżeli sprawozdanie finansowe nie zostało zatwierdzone w terminie określonym w art. 53 ust. 1 ustawy o rachunkowości, to krajowa instytucja płatnicza przekazuje KNF dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe
i statystyczne nie później niż w terminie 20 dni od dnia zatwierdzenia sprawozdania
finansowego.
§ 11.
Krajowa instytucja płatnicza, w przypadku rozpoczęcia działalności w dniu innym niż
pierwszy dzień:
1)
kwartału - pierwsze kwartalne sprawozdanie finansowe i statystyczne sporządza za okres
od dnia, w którym rozpoczęła świadczenie usług płatniczych, do końca kwartału, w którym
rozpoczęła świadczenie tych usług;
2)
roku obrotowego - pierwsze dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne
sporządza za okres od dnia, w którym rozpoczęła świadczenie usług płatniczych, do
końca roku obrotowego, w którym rozpoczęła świadczenie tych usług.
§ 12.
Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.2)Niniejsze rozporządzenie było poprzedzone rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia
24 października 2014 r. w sprawie kwartalnych i dodatkowych rocznych sprawozdań finansowych
i statystycznych krajowej instytucji płatniczej (Dz. U. poz. 1475), które utraciło
moc z dniem 21 grudnia 2018 r. zgodnie z art. 26 ust. 2 ustawy z dnia 10 maja 2018 r.
o zmianie ustawy o usługach płatniczych oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. poz.
1075).
1)
Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej - instytucje finansowe, na
podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 18 listopada
2019 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. poz. 2265).
2)
Niniejsze rozporządzenie było poprzedzone rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia
24 października 2014 r. w sprawie kwartalnych i dodatkowych rocznych sprawozdań finansowych
i statystycznych krajowej instytucji płatniczej (Dz. U. poz. 1475), które utraciło
moc z dniem 21 grudnia 2018 r. zgodnie z art. 26 ust. 2 ustawy z dnia 10 maja 2018 r.
o zmianie ustawy o usługach płatniczych oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. poz.
1075).