Rozporządzenie Ministra Finansówz dnia 18 czerwca 2019 r.zmieniające rozporządzenie w sprawie dodatkowych sprawozdań finansowych i statystycznych
zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji 1)Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej - instytucje finansowe, na
podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 6 czerwca
2019 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. poz. 1059).
Spis treści
Treść rozporządzenia
Na podstawie art. 336 ust. 3 ustawy z dnia 11 września 2015 r. o działalności ubezpieczeniowej
i reasekuracyjnej zarządza się, co następuje:
§ 1.
W rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 kwietnia 2016 r. w sprawie dodatkowych
sprawozdań finansowych i statystycznych zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji wprowadza się następujące zmiany:
1)
w § 5:
a)
ust. 2 otrzymuje brzmienie:
„
2.
Dodatkowe sprawozdanie finansowe i statystyczne sporządza się w postaci elektronicznej,
za pomocą systemu teleinformatycznego Komisji Nadzoru Finansowego, udostępnionego
nieodpłatnie przez Komisję Nadzoru Finansowego zakładom ubezpieczeń i zakładom reasekuracji,
służącego do przekazywania tego sprawozdania do Komisji Nadzoru Finansowego.
”
,
b)
uchyla się ust. 3;
2)
w § 25:
a)
uchyla się ust. 1,
b)
ust. 2 otrzymuje brzmienie:
„
2.
Krajowe zakłady ubezpieczeń działające w formie towarzystw ubezpieczeń wzajemnych
do dodatkowego rocznego sprawozdania finansowego i statystycznego dołączają w postaci
elektronicznej informację o wartości składki przypisanej brutto, wyrażonej w złotych
i w groszach, w okresie sprawozdawczym, z tytułu umów ubezpieczenia zawartych z osobami
niebędącymi członkami tych towarzystw.
”
;
3)
§ 26 otrzymuje brzmienie:
„
§ 26.
Do części A dodatkowego kwartalnego sprawozdania finansowego i statystycznego zakład
ubezpieczeń i zakład reasekuracji dołącza w postaci elektronicznej informacje określone
w ust. I pkt 1-5, 7, 8 i 10-12 załącznika nr 4 do rozporządzenia Ministra Finansów z
dnia 12 kwietnia 2016 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości zakładów ubezpieczeń
i zakładów reasekuracji .
”
;
4)
uchyla się § 27;
5)
w § 28:
a)
w ust. 1 wyrazy „opatruje się podpisem” zastępuje się wyrazami „opatruje się kwalifikowanym podpisem elektronicznym, podpisem zaufanym lub podpisem
osobistym”,
b)
ust. 2 otrzymuje brzmienie:
„
2.
W przypadku powierzenia przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji prowadzenia
ksiąg rachunkowych przedsiębiorcy, o którym mowa w art. 76a ust. 3 ustawy o rachunkowości,
lub przedsiębiorcy prowadzącemu działalność w tym zakresie z państwa członkowskiego
w rozumieniu art. 3 pkt 6 ustawy z dnia 6 marca 2018 r. o zasadach uczestnictwa przedsiębiorców
zagranicznych i innych osób zagranicznych w obrocie gospodarczym na terytorium Rzeczypospolitej
Polskiej , część A dodatkowego sprawozdania finansowego i statystycznego opatruje się kwalifikowanym
podpisem elektronicznym, podpisem zaufanym lub podpisem osobistym osoby wykonującej
czynności z zakresu usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych.
”
,
c)
w ust. 3 po wyrazie „wymaga” dodaje się wyraz „pisemnego”;
6)
w załączniku nr 1 do rozporządzenia:
a)
formularz 12 „Kanały dystrybucji ubezpieczeń na życie” otrzymuje brzmienie określone
w załączniku nr 1 do niniejszego rozporządzenia,
b)
we wstępie do not objaśniających do załącznika nr 1 w zdaniu pierwszym skreśla się
wyrazy „w formie zwartej (zszyte, w oprawie termicznej lub innej) oraz”,
c)
noty objaśniające do formularza 12 otrzymują brzmienie:
„
W wierszu I.4. „Inny bezpośredni sposób” uwzględnia się umowy ubezpieczenia zawarte
bez pośrednictwa podmiotów trzecich pomiędzy ubezpieczycielem a ubezpieczającym, czyli
umowy zawierane bezpośrednio przez zakład ubezpieczeń (m.in. umowy grupowego ubezpieczenia
bancassurance oraz umowy reasekuracji czynnej). Szczegółowa kwalifikacja sprzedaży
bezpośredniej należy do zakładu ubezpieczeń i wynika z konkretnych stanów faktycznych,
w których zawarta została umowa.
W wierszu II. „Agenci ubezpieczeniowi” uwzględnia się agentów ubezpieczeniowych w
rozumieniu art. 3 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 15 grudnia 2017 r. o dystrybucji ubezpieczeń , w związku z działalnością których zakład ubezpieczeń wykazał przypis składki brutto
w okresie sprawozdawczym.
W wierszu III. „Agenci oferujący ubezpieczenia uzupełniające” uwzględnia się agentów
oferujących ubezpieczenia uzupełniające w rozumieniu art. 3 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia z 15 grudnia 2017 r. o dystrybucji ubezpieczeń, w związku z działalnością których zakład ubezpieczeń wykazał przypis składki brutto
w okresie sprawozdawczym.
W wierszu IV. „Brokerzy ubezpieczeniowi i reasekuracyjni” uwzględnia się brokerów
ubezpieczeniowych w rozumieniu art. 3 ust. 1 pkt 5 ustawy z dnia 15 grudnia 2017 r. o dystrybucji ubezpieczeń oraz brokerów reasekuracyjnych w rozumieniu art. 3 ust. 1 pkt 4 tej ustawy, w związku
z działalnością których zakład ubezpieczeń wykazał przypis składki brutto w okresie
sprawozdawczym.
W wierszu V. „Inne kanały dystrybucji” ujmuje się sprzedaż dokonywaną w sposób inny
niż w wierszach powyżej, w szczególności przez podmioty, które są określone w art. 2 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 15 grudnia 2017 r. o dystrybucji ubezpieczeń.
Kwota wykazana w wierszu VI. „Razem” w kolumnie B powinna być równa kwocie składki
przypisanej brutto za okres sprawozdawczy wyszczególnionej w formularzu 4 w pozycji
I.1.
”
;
7)
w załączniku nr 2 do rozporządzenia:
a)
formularz 11 „Kanały dystrybucji pozostałych ubezpieczeń osobowych i majątkowych”
otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 2 do niniejszego rozporządzenia,
b)
we wstępie do not objaśniających do załącznika nr 2 w zdaniu pierwszym skreśla się
wyrazy „w formie zwartej (zszyte, w oprawie termicznej lub innej) oraz”,
c)
noty objaśniające do formularza 11 otrzymują brzmienie:
„
W wierszu I.4. „Inny bezpośredni sposób” uwzględnia się umowy ubezpieczenia zawarte
bez pośrednictwa podmiotów trzecich pomiędzy ubezpieczycielem a ubezpieczającym, czyli
umowy zawierane bezpośrednio przez zakład ubezpieczeń (m.in. umowy grupowego ubezpieczenia
bancassurance oraz umowy reasekuracji czynnej). Szczegółowa kwalifikacja sprzedaży
bezpośredniej należy do zakładu ubezpieczeń i wynika z konkretnych stanów faktycznych,
w których zawarta została umowa.
W wierszu II. „Agenci ubezpieczeniowi” uwzględnia się agentów ubezpieczeniowych w
rozumieniu art. 3 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 15 grudnia 2017 r. o dystrybucji ubezpieczeń , w związku z działalnością których zakład ubezpieczeń wykazał przypis składki brutto
w okresie sprawozdawczym.
W wierszu III. „Agenci oferujący ubezpieczenia uzupełniające” uwzględnia się agentów
oferujących ubezpieczenia uzupełniające w rozumieniu art. 3 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 15 grudnia 2017 r. o dystrybucji ubezpieczeń, w związku z działalnością których zakład ubezpieczeń wykazał przypis składki brutto
w okresie sprawozdawczym.
W wierszu IV. „Brokerzy ubezpieczeniowi i reasekuracyjni” uwzględnia się brokerów
ubezpieczeniowych w rozumieniu art. 3 ust. 1 pkt 5 ustawy z dnia 15 grudnia 2017 r. o dystrybucji ubezpieczeń oraz brokerów reasekuracyjnych w rozumieniu art. 3 ust. 1 pkt 4 tej ustawy, w związku
z działalnością których zakład ubezpieczeń wykazał przypis składki brutto w okresie
sprawozdawczym.
W wierszu V. „Inne kanały dystrybucji” ujmuje się sprzedaż dokonywaną w sposób inny
niż w wierszach powyżej, w szczególności przez podmioty, które są określone w art. 2 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 15 grudnia 2017 r. o dystrybucji ubezpieczeń.
Kwota wykazana w wierszu VI. „Razem” w kolumnie B powinna być równa kwocie składki
przypisanej brutto za okres sprawozdawczy, wyszczególnionej w formularzu 4 w pozycji
I.1.
”
;
8)
w załączniku nr 3 do rozporządzenia we wstępie do not objaśniających do załącznika
nr 3 w zdaniu pierwszym skreśla się wyrazy „w formie zwartej (zszyte, w oprawie termicznej lub innej) oraz”;
9)
w załączniku nr 4 do rozporządzenia we wstępie do not objaśniających do załącznika
nr 4 w zdaniu pierwszym skreśla się wyrazy „w formie zwartej (zszyte, w oprawie termicznej lub innej) oraz”;
10)
w załączniku nr 5 do rozporządzenia we wstępie do not objaśniających do załącznika
nr 5 w zdaniu pierwszym skreśla się wyrazy „w formie zwartej (zszyte, w oprawie termicznej lub innej) oraz”;
11)
w załączniku nr 6 do rozporządzenia we wstępie do not objaśniających do załącznika
nr 6 w zdaniu pierwszym wyrazy „powinno zostać przesłane” zastępuje się wyrazami „przesyła się”.
§ 2.
1.
Przepisy rozporządzenia zmienianego w § 1, w brzmieniu nadanym niniejszym rozporządzeniem,
stosuje się po raz pierwszy:
1)
do części A dodatkowego rocznego sprawozdania finansowego i statystycznego za rok
obrotowy rozpoczynający się w 2018 r., a w przypadku gdy zakład ubezpieczeń lub zakład
reasekuracji przedstawił tę część Komisji Nadzoru Finansowego przed dniem wejścia
w życie niniejszego rozporządzenia - za rok obrotowy rozpoczynający się w 2019 r.;
2)
do części A dodatkowego kwartalnego sprawozdania finansowego i statystycznego za drugi
kwartał w roku obrotowym rozpoczynającym się w 2019 r.
2.
Formularz 12 „Kanały dystrybucji ubezpieczeń na życie” i noty objaśniające do formularza
12 określone w załączniku nr 1 do rozporządzenia zmienianego w § 1, w brzmieniu nadanym
niniejszym rozporządzeniem, oraz formularz 11 „Kanały dystrybucji pozostałych ubezpieczeń
osobowych i majątkowych” i noty objaśniające do formularza 11 określone w załączniku
nr 2 do rozporządzenia zmienianego w § 1, w brzmieniu nadanym niniejszym rozporządzeniem,
stosuje się po raz pierwszy do części A dodatkowego rocznego sprawozdania finansowego
i statystycznego za rok obrotowy rozpoczynający się w 2019 r.
§ 3.
Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem następującym po dniu ogłoszenia.
1)
Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej - instytucje finansowe, na
podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 6 czerwca
2019 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. poz. 1059).
Załącznik nr 1 - Dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne (wzór)
Nazwa zakładu ubezpieczeń na życie
Dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne sporządzone na dzień ... roku
12. KANAŁY DYSTRYBUCJI UBEZPIECZEŃ NA ŻYCIE
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Załącznik nr 2 - Dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne (wzór)
Nazwa zakładu ubezpieczeń pozostałych osobowych i majątkowych
Dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne sporządzone na dzień ... roku
11. KANAŁY DYSTRYBUCJI POZOSTAŁYCH UBEZPIECZEŃ OSOBOWYCH I MAJĄTKOWYCH
|