Obwieszczenie Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowegoz dnia 19 grudnia 2017 r.w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu rozporządzenia Ministra Kultury i Dziedzictwa
Narodowego w sprawie szczegółowego trybu i sposobu przeprowadzania kontroli podmiotów
otrzymujących dofinansowanie z Polskiego Instytutu Sztuki Filmowej
Spis treści
Treść obwieszczenia
1.
Na podstawie art. 16 ust. 3 ustawy z dnia 20 lipca 2000 r. o ogłaszaniu aktów normatywnych i niektórych
innych aktów prawnych ogłasza się w załączniku do niniejszego obwieszczenia jednolity tekst rozporządzenia Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego z dnia 24 listopada 2005 r.
w sprawie szczegółowego trybu i sposobu przeprowadzania kontroli podmiotów otrzymujących
dofinansowanie z Polskiego Instytutu Sztuki Filmowej , z uwzględnieniem zmian wprowadzonych rozporządzeniem Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego z dnia 29 listopada 2016 r.
zmieniającym rozporządzenie w sprawie szczegółowego trybu i sposobu przeprowadzania
kontroli podmiotów otrzymujących dofinansowanie z Polskiego Instytutu Sztuki Filmowej .
2.
Podany w załączniku do niniejszego obwieszczenia tekst jednolity rozporządzenia nie
obejmuje § 2 i § 3 rozporządzenia Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego z dnia 29 listopada
2016 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie szczegółowego trybu i sposobu przeprowadzania
kontroli podmiotów otrzymujących dofinansowanie z Polskiego Instytutu Sztuki Filmowej , które stanowią:
„
§ 2.
Do kontroli, o których mowa w art. 23 ust. 4 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o kinematografii , wszczętych i niezakończonych przed dniem wejścia w życie niniejszego rozporządzenia
stosuje się przepisy rozporządzenia zmienianego w § 1, w brzmieniu dotychczasowym,
przy czym kontrole mogą być dokonywane od dnia udzielenia dofinansowania do dnia,
w którym upływają 72 miesiące od zakończenia przedsięwzięcia, lub, w przypadku przedsięwzięcia
dofinansowanego w formie dotacji, od upływu okresu rozliczenia dotacji określonego
w umowie o dofinansowanie przedsięwzięcia.
§ 3.
Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.
”
.
Załącznik - Rozporządzenie Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego z dnia 24 listopada 2005 r. w sprawie szczegółowego trybu i sposobu przeprowadzania kontroli podmiotów otrzymujących dofinansowanie z Polskiego Instytutu Sztuki Filmowej1)Minister Kultury i Dziedzictwa Narodowego kieruje działem administracji rządowej - kultura i ochrona dziedzictwa narodowego, na podstawie § 1 ust. 2 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 13 grudnia 2017 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego (Dz. U. poz. 2321).
Na podstawie art. 26 ust. 2 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o kinematografii zarządza się, co następuje:
§ 12)W brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 1 rozporządzenia Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego z dnia 29 listopada 2016 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie szczegółowego trybu i sposobu przeprowadzania kontroli podmiotów otrzymujących dofinansowanie z Polskiego Instytutu Sztuki Filmowej (Dz. U. poz. 1971), które weszło w życie z dniem 22 grudnia 2016 r..
1.
Kontrola, o której mowa w art. 23 ust. 4 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o kinematografii, zwana dalej „kontrolą”, jest prowadzona w siedzibie podmiotu, któremu Polski Instytut
Sztuki Filmowej, zwany dalej „Instytutem”, udzielił dofinansowania. Kontroli podlega
dokumentacja dofinansowanego przedsięwzięcia.
2.
Do przeprowadzenia kontroli uprawnia pisemne, imienne upoważnienie określające podmiot
kontrolowany, przedsięwzięcie będące przedmiotem kontroli oraz termin kontroli, wystawione
przez Dyrektora Instytutu, zwanego dalej „Dyrektorem”, oraz dokument potwierdzający
tożsamość pracownika Instytutu dokonującego kontroli.
3.
W przypadku gdy kontrola jest przeprowadzana przez dwie lub więcej osób, które tworzą
zespół kontrolujący, Dyrektor wyznacza spośród tych osób kierownika zespołu kontrolującego,
który dokonuje podziału czynności między członków zespołu kontrolującego.
§ 2.
1.
Zakres danej kontroli może obejmować całość realizowanego przedsięwzięcia, jak i jego
poszczególne elementy.
23)W brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 2 rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 2..
Kontroli dokonuje się od dnia udzielenia dofinansowania do dnia, w którym upływają
72 miesiące od zakończenia przedsięwzięcia, lub, w przypadku przedsięwzięcia dofinansowanego
w formie dotacji, od upływu okresu rozliczenia dotacji określonego w umowie o dofinansowanie
przedsięwzięcia.
§ 3.
O zakresie i terminie kontroli informuje się podmiot kontrolowany.
§ 4.
W ramach kontroli podmiot kontrolowany:
1)
zapewnia warunki i środki techniczne niezbędne do sprawnego przeprowadzenia kontroli;
24)W brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 3 rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 2.)
przedstawia na żądanie kontrolującego dokumenty i inne nośniki informacji, mające
znaczenie dla oceny prawidłowości wykorzystania dofinansowania przedsięwzięcia, w
szczególności:
a)
umowy o dzieło i rachunki do tych umów wraz z potwierdzeniami ich zapłaty,
b)
faktury i potwierdzenia przelewów,
c)
wykaz prac wykonanych zgodnie z harmonogramem przed rozpoczęciem kontroli wraz z wykazem
rachunków i faktur oraz z wyliczeniem dotychczas wykorzystanej kwoty dotacji - w przypadku
gdy produkcja filmu nie jest zakończona,
d)
pisemną informację dotyczącą promocji filmu oraz informację o wpływach lub ich braku
z eksploatacji filmu - w przypadku gdy produkcja filmu jest zakończona;
34)W brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 3 rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 2.)
udziela ustnych lub pisemnych informacji dotyczących wykonania objętego dofinansowaniem
przedsięwzięcia.
§ 5.
1.
Wyniki przeprowadzonej kontroli osoba kontrolująca lub kierownik zespołu kontrolującego
przedstawiają w protokole kontroli.
2.
Protokół kontroli zawiera opis stanu faktycznego stwierdzonego w toku kontroli, w
tym ustalonych nieprawidłowości, z uwzględnieniem przyczyn powstania, zakresu i skutków
tych nieprawidłowości oraz osób za nie odpowiedzialnych.
3.
Ponadto protokół kontroli powinien zawierać:
1)
zastrzeżenie, że służy wyłącznie do użytku służbowego;
2)
datę i miejsce sporządzenia;
3)
nazwę podmiotu kontrolowanego w pełnym brzmieniu oraz jego adres;
4)
datę rozpoczęcia i zakończenia kontroli, z wymienieniem dni przerw w kontroli;
5)
imię i nazwisko osoby kontrolującej lub imiona i nazwiska członków zespołu kontrolującego,
ich stanowiska służbowe oraz numery dokumentów potwierdzających ich tożsamość;
6)
określenie przedmiotu kontroli i okresu objętego kontrolą;
7)
wykaz załączników stanowiących część składową protokołu;
8)
wzmiankę o doręczeniu protokołu kontroli podmiotowi kontrolowanemu oraz o poinformowaniu
tego podmiotu o prawie zgłoszenia zastrzeżeń do treści protokołu, o którym mowa w
§ 6 ust. 1, oraz o prawie odmowy podpisania protokołu, o którym mowa w § 6 ust. 4;
9)
parafy osoby kontrolującej lub kierownika zespołu kontrolującego na każdej stronie
protokołu;
10)
podpis osoby kontrolującej lub kierownika zespołu kontrolującego na ostatniej stronie
protokołu.
4.
Protokół sporządza się w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym dla podmiotu
kontrolowanego oraz Dyrektora.
§ 6.
1.
Protokół przekazuje się podmiotowi kontrolowanemu, który w terminie 7 dni od otrzymania
protokołu ma prawo zgłoszenia na piśmie umotywowanych zastrzeżeń do jego treści. O
prawie tym poucza się podmiot kontrolowany wraz z przekazaniem protokołu.
2.
W przypadku zgłoszenia zastrzeżeń dokonuje się ich analizy. W tym celu dopuszczalne
jest dokonanie dodatkowych czynności kontrolnych, w szczególności ponownego badania
dokumentów lub innych nośników informacji.
3.
Po dokonaniu analizy zgłoszonych zastrzeżeń dokonuje się odpowiednich zmian w protokole
albo przygotowuje się pisemne wyjaśnienie przyczyn nieuwzględnienia wszystkich lub
niektórych zastrzeżeń, które stanowi załącznik do protokołu.
4.
W terminie 7 dni od otrzymania nowego protokołu podmiot kontrolowany podpisuje protokół
lub przedstawia pisemne wyjaśnienie przyczyn odmowy podpisu, które stanowi załącznik
do protokołu. Brak podpisu podmiotu kontrolowanego na protokole nie stanowi przeszkody
w dokonywaniu względem tego podmiotu dalszych czynności przewidzianych w rozporządzeniu.
§ 7.
1.
Na podstawie protokołu kontroli Dyrektor sporządza wystąpienie pokontrolne, w którym
formułuje uwagi, wnioski i zalecenia pokontrolne i które niezwłocznie przekazuje podmiotowi
kontrolowanemu.
2.
Podmiot kontrolowany składa wyjaśnienia odnośnie do uwag, wniosków i zaleceń pokontrolnych
w terminie 7 dni od ich otrzymania.
§ 7a5)Dodany przez § 1 pkt 4 rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 2..
1.
Instytut może przeprowadzać kontrolę w swojej siedzibie, w szczególności w celu:
1)
sporządzenia informacji dla Dyrektora o realizacji przedsięwzięcia;
2)
dokonania analizy dokumentów otrzymanych z jednostek kontrolowanych i rozliczenia
udzielonych dotacji lub pożyczek.
2.
Do kontroli, o której mowa w ust. 1, stosuje się przepisy § 2.
3.
Pracownicy właściwych działów merytorycznych Instytutu, upoważnieni imiennie do dokonania
kontroli, dokonują oceny prawidłowości wykorzystania dotacji i pożyczek udzielanych
przez Instytut, na podstawie dokumentacji przekazanej przez podmioty, które otrzymały
dofinansowanie.
4.
Dokumentacja, o której mowa w ust. 3, zawiera w szczególności:
1)
rozliczenie przychodów i kosztów realizacji przedsięwzięcia, ze szczególnym uwzględnieniem
kosztów sfinansowanych w całości bądź w części z dofinansowania Instytutu;
2)
rozliczenie dotacji przekazanej przez Instytut i rozliczenie wynikowych kosztów przedsięwzięcia;
3)
dowody poniesionych wydatków wraz z opisem uzasadniającym celowość ich poniesienia;
4)
oświadczenie podmiotu kontrolowanego, że przedsięwzięcie wykonane zostało w całości
i zgodnie z harmonogramem;
5)
potwierdzenie sfinansowania przedsięwzięcia przez inne podmioty uczestniczące w realizacji
przedsięwzięcia;
6)
oświadczenie podmiotu kontrolowanego o udzieleniu bądź nieudzieleniu w ramach realizacji
przedsięwzięcia zamówień publicznych na podstawie przepisów ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. - Prawo zamówień publicznych , odpowiednio wraz z dokumentacją z przeprowadzonych postępowań o udzielenie tych
zamówień;
7)
rozliczenie wkładu rzeczowego wniesionego przez podmiot kontrolowany lub inny podmiot
uczestniczący w realizacji przedsięwzięcia wraz z uzasadnieniem jego użycia w przedsięwzięciu
- w przypadku wniesienia wkładu rzeczowego;
8)
umowy o przeniesieniu autorskich praw majątkowych od twórców, kompozytora i realizatorów
filmowych oraz praw do artystycznych wykonań od artystów wykonawców oraz pisemne zobowiązanie
podmiotu kontrolowanego do informowania Instytutu o wszystkich wpływach lub o ich
braku z eksploatacji filmów - w przypadku produkcji filmu.
5.
Dokumentację po jej zatwierdzeniu pod względem merytorycznym przekazuje się do działu
finansowo-księgowego. Pracownicy upoważnieni imiennie do dokonania kontroli sprawdzają
dokumentację pod względem formalno-rachunkowym.
6.
Po ostatecznym zatwierdzeniu dokumentacji pod względem merytorycznym i formalno-rachunkowym
Dyrektor pisemnie informuje podmiot kontrolowany o rozliczeniu udzielonych dotacji
lub pożyczek.
7.
W przypadku ujawnienia w toku kontroli, o której mowa w ust. 1, okoliczności wskazujących
na nieprawidłowości przy wykorzystaniu udzielonych dofinansowań w formie dotacji lub
pożyczki, sporządza się pisemne wystąpienie do podmiotu kontrolowanego zawierające
opis ustalonego stanu faktycznego i jego ocenę, a w razie potrzeby zalecenia lub wnioski
dotyczące usunięcia nieprawidłowości oraz termin ich usunięcia. Termin wyznacza się,
uwzględniając charakter zaleceń lub wniosków.
8.
Podmiot kontrolowany w terminie 7 dni roboczych od dnia otrzymania wystąpienia ma
prawo przedstawić do niego stanowisko. Przedstawienie przez podmiot kontrolowany stanowiska
nie wstrzymuje realizacji ustaleń kontroli.
§ 8.
Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.6)Rozporządzenie zostało ogłoszone w dniu 12 grudnia 2005 r.
1)
Minister Kultury i Dziedzictwa Narodowego kieruje działem administracji rządowej -
kultura i ochrona dziedzictwa narodowego, na podstawie § 1 ust. 2 rozporządzenia Prezesa
Rady Ministrów z dnia 13 grudnia 2017 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania
Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego (Dz. U. poz. 2321).
2)
W brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 1 rozporządzenia Ministra Kultury i Dziedzictwa
Narodowego z dnia 29 listopada 2016 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie szczegółowego
trybu i sposobu przeprowadzania kontroli podmiotów otrzymujących dofinansowanie z
Polskiego Instytutu Sztuki Filmowej (Dz. U. poz. 1971), które weszło w życie z dniem
22 grudnia 2016 r.
3)
W brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 2 rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 2.
4)
W brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 3 rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 2.
5)
Dodany przez § 1 pkt 4 rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 2.
6)
Rozporządzenie zostało ogłoszone w dniu 12 grudnia 2005 r.