Rozporządzenie Ministra Rozwoju i Finansówz dnia 27 lutego 2017 r.w sprawie formatu i trybu przekazywania przez banki i spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe
informacji o założonych i zlikwidowanych rachunkach związanych z prowadzeniem działalności
gospodarczej 1)Minister Rozwoju i Finansów kieruje działem administracji rządowej - finanse publiczne,
na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 30 września
2016 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Rozwoju i Finansów (Dz.
U. poz. 1595).
Treść rozporządzenia
Na podstawie art. 82 § 7 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Ordynacja podatkowa zarządza się, co następuje:
§ 1.
Rozporządzenie określa:
1)
format i tryb przekazywania przez banki i spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe,
w formie dokumentu elektronicznego, informacji o założonych i zlikwidowanych rachunkach
bankowych oraz rachunkach w spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych związanych
z prowadzeniem działalności gospodarczej, zwanej dalej „informacją o rachunkach”;
2)
wzór informacji o rachunkach.
§ 2.
1.
Informacja o rachunkach jest przekazywana w formie dokumentu elektronicznego, dla
którego wymagane jest zachowanie formatu XML.
2.
Wzór informacji o rachunkach określa załącznik do rozporządzenia.
3.
Dokument elektroniczny, o którym mowa w ust. 1, jest przekazywany przez banki i spółdzielcze
kasy oszczędnościowo-kredytowe:
1)
drogą teletransmisji albo
2)
na nośniku CD-ROM lub DVD.
§ 3.
1.
Przekazywanie informacji o rachunkach odbywa się z zachowaniem mechanizmów gwarantujących
integralność i poufność.
2.
Informacja o rachunkach jest przekazywana Szefowi Krajowej Administracji Skarbowej
przez upoważnionych pracowników banku lub spółdzielczej kasy oszczędnościowo-kredytowej.
3.
Przekazywanie informacji o rachunkach drogą teletransmisji odbywa się za pomocą poczty
elektronicznej (e-mail). Potwierdzenie otrzymania przesyłki następuje po potwierdzeniu
autentyczności nadawcy na jego adres zwrotny.
4.
Informacja o rachunkach przekazywana zgodnie z § 2 ust. 3 pkt 2 może być doręczana
za pośrednictwem:
1)
operatora pocztowego w rozumieniu art. 3 pkt 12 ustawy z dnia 23 listopada 2012 r. - Prawo pocztowe ;
2)
przedsiębiorcy posiadającego koncesję na prowadzenie działalności w zakresie ochrony
osób i mienia, uprawnionego do wykonywania działalności pocztowej na podstawie przepisów
ustawy, o której mowa w pkt 1.
5.
Informacja o rachunkach doręczana za pośrednictwem operatora, o którym mowa w ust.
4 pkt 1, jest nadawana wyłącznie przesyłką poleconą na adres urzędu obsługującego
ministra właściwego do spraw finansów publicznych, z umieszczonym na przesyłce widocznym
dopiskiem „Informacja o rachunkach dla Szefa Krajowej Administracji Skarbowej - w
kancelarii nie otwierać”.
6.
Warunki organizacyjno-techniczne przekazywania informacji o rachunkach wymagają wcześniejszego
uzgodnienia w formie pisemnej z Szefem Krajowej Administracji Skarbowej.
§ 4.
1.
Bank lub spółdzielcza kasa oszczędnościowo-kredytowa, w przypadku stwierdzenia błędów
w doręczonej informacji o rachunkach, niezwłocznie zawiadamia w formie pisemnej, że
przekaże skorygowaną informację o rachunkach w terminie do 7 dni od dnia ujawnienia
błędów. Skorygowana informacja jest przekazywana z wykorzystaniem takiej samej formy,
jaka została użyta do przekazania informacji o rachunkach.
2.
W przypadku otrzymania uszkodzonej przesyłki lub naruszenia wymagań określonych w
rozporządzeniu Szef Krajowej Administracji Skarbowej może zażądać od banku lub spółdzielczej
kasy oszczędnościowo-kredytowej ponownego przekazania informacji o rachunkach.
3.
W przypadku otrzymania żądania, o którym mowa w ust. 2, bank lub spółdzielcza kasa
oszczędnościowo-kredytowa są zobowiązani do ponownego przekazania informacji o rachunkach
nie później niż w terminie 3 dni roboczych od dnia doręczenia żądania.
4.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 i 3, bank lub spółdzielcza kasa oszczędnościowo-kredytowa
powtórnie przekazuje informację o rachunkach w oddzielnej przesyłce, a jeżeli informacja
została przekazana zgodnie z § 2 ust. 3 pkt 2, należy dodatkowo umieścić na etykiecie
nośnika dopisek „przesyłka powtórna”.
§ 5.
Warunki organizacyjno-techniczne przekazywania informacji o rachunkach uzgodnione
z urzędem obsługującym ministra właściwego do spraw finansów publicznych przed dniem
wejścia w życie niniejszego rozporządzenia zachowują moc do czasu uzgodnienia warunków
organizacyjno-technicznych przekazywania informacji o rachunkach na podstawie § 3
ust. 6.
§ 6.
Traci moc rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 10 października 2011 r. w sprawie formatu
i trybu przekazywania przez banki i spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe informacji
o założonych i zlikwidowanych rachunkach związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej .
§ 7.
Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem następującym po dniu ogłoszenia.
1)
Minister Rozwoju i Finansów kieruje działem administracji rządowej - finanse publiczne,
na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 30 września
2016 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Rozwoju i Finansów (Dz.
U. poz. 1595).