Rozporządzenie Ministra Rozwoju i Finansówz dnia 12 września 2017 r.w sprawie sposobu przeprowadzania i dokumentowania przez Krajową Administrację Skarbową
czynności operacyjno-rozpoznawczych polegających na dokonaniu w sposób niejawny nabycia,
zbycia lub przejęcia przedmiotów pochodzących z przestępstwa, ulegających przepadkowi
albo których wytwarzanie, posiadanie, przewożenie lub którymi obrót są zabronione,
a także na przyjęciu lub wręczeniu korzyści majątkowej 1)Minister Rozwoju i Finansów kieruje działem administracji rządowej - finanse publiczne,
na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 30 września
2016 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Rozwoju i Finansów (Dz.
U. poz. 1595).
Spis treści
- Treść rozporządzenia
- Załącznik nr 1 - Wzór wniosku kierownika komórki organizacyjnej Krajowej Administracji Skarbowej o zarządzenie prowadzenia, przedłużenia albo kontynuowania czynności
- Załącznik nr 2 - Wzór druku zarządzenia czynności
- Załącznik nr 3 - Wzór wniosku kierownika komórki organizacyjnej Krajowej Administracji Skarbowej o akceptację zaprzestania czynności
- Załącznik nr 4 - Wzór informacji Szefa Krajowej Administracji Skarbowej dla Prokuratora Generalnego o przebiegu czynności i ich wyniku
- Załącznik nr 5 - Wzór zarządzenia Prokuratora Generalnego o zaniechaniu czynności
- Załącznik nr 6 - Wzór zarządzenia Szefa Krajowej Administracji Skarbowej w sprawie zniszczenia materiałów i dokumentów uzyskanych lub wytworzonych w związku z realizacją czynności
- Załącznik nr 7 - Wzór protokołu komisyjnego zniszczenia materiałów i dokumentów uzyskanych lub wytworzonych w związku z realizacją czynności
- Załącznik nr 8 - Wzór informacji Szefa Krajowej Administracji Skarbowej dla Prokuratora Generalnego o wydaniu i wykonaniu zarządzenia w sprawie zniszczenia materiałów i dokumentów uzyskanych lub wytworzonych w związku z realizacją czynności
- Załącznik nr 9 - Wzór rejestru zarządzeń w sprawie czynności prowadzonego przez Szefa Krajowej Administracji Skarbowej
- Załącznik nr 10 - Wzór rejestru pisemnych zgód na zarządzenie przez Szefa Krajowej Administracji Skarbowej prowadzenia, przedłużenia albo kontynuowania czynności prowadzonego przez Prokuratora Generalnego
Treść rozporządzenia
Na podstawie art. 119 ust. 11 ustawy z dnia 16 listopada 2016 r. o Krajowej Administracji Skarbowej zarządza się, co następuje:
§ 1.
Rozporządzenie określa:
1)
sposób przeprowadzania i dokumentowania czynności operacyjno-rozpoznawczych zmierzających
do sprawdzenia uzyskanych wcześniej wiarygodnych informacji o przestępstwie oraz wykrycia
sprawców i uzyskania dowodów w sprawach o przestępstwa, o których mowa w art. 118 ust. 1 ustawy z dnia 16 listopada 2016 r. o Krajowej Administracji Skarbowej, zwanej dalej „ustawą”, polegających na:
a)
dokonaniu w sposób niejawny nabycia, zbycia lub przejęcia przedmiotów pochodzących
z przestępstwa, ulegających przepadkowi albo których wytwarzanie, posiadanie, przewożenie
lub którymi obrót są zabronione, a także na przyjęciu lub wręczeniu korzyści majątkowej,
b)
złożeniu w sposób niejawny propozycji nabycia, zbycia lub przejęcia przedmiotów, o
których mowa w lit. a, a także na złożeniu propozycji przyjęcia lub wręczenia korzyści
majątkowej
- zwanych dalej „czynnościami”;
2)
sposób przechowywania, przekazywania i niszczenia materiałów i dokumentów uzyskanych
lub wytworzonych w związku z realizacją czynności;
3)
wzory stosowanych druków i rejestrów.
§ 2.
1.
Czynności przeprowadza się przez niejawne:
1)
nabycie lub zbycie polegające na odpłatnym lub nieodpłatnym przeniesieniu posiadania
przedmiotów, o których mowa w § 1 pkt 1 lit. a;
2)
przejęcie polegające na wejściu w posiadanie przedmiotów, o których mowa w § 1 pkt
1 lit. a, dokonanym stosownie do okoliczności za wiedzą lub bez wiedzy osoby posiadającej
te przedmioty;
3)
przyjęcie lub wręczenie korzyści majątkowej w postaci pieniędzy lub innych środków
płatniczych, papierów wartościowych, praw majątkowych albo rzeczy ruchomych lub nieruchomości;
4)
złożenie propozycji dokonania czynności, o których mowa w pkt 1-3.
2.
Przyjęcie lub wręczenie korzyści majątkowej może być poprzedzone, w razie potrzeby,
stosowną do okoliczności propozycją, obietnicą lub negocjacjami.
3.
Podczas prowadzenia czynności podejmuje się przedsięwzięcia i stosuje środki konieczne
do zapewnienia bezpieczeństwa osobistego funkcjonariuszy Służby Celno-Skarbowej, o
których mowa w art. 113 ust. 3 ustawy, wykonujących czynności, zwanych dalej „funkcjonariuszami”,
i osób udzielających im pomocy.
§ 3.
1.
Przedmioty i korzyści majątkowe zbywane lub wręczane podczas prowadzenia czynności
opisuje się lub oznacza w sposób umożliwiający ich identyfikację i dokumentuje się
opis oraz oznaczenie.
2.
Przedmioty nabyte lub przejęte podczas czynności, a także przyjęte korzyści majątkowe,
można w razie potrzeby poddać badaniom identyfikującym ich właściwości fizykochemiczne
lub inne cechy, istotne z uwagi na cel czynności albo rodzaj nabytych lub przejętych
przedmiotów lub przyjętych korzyści majątkowych, a także w celu ujawnienia i utrwalenia
śladów znajdujących się na tych przedmiotach. Zakres i rodzaj badań ustala funkcjonariusz
odpowiedzialny za przeprowadzenie czynności.
3.
Po wykonaniu badań, o których mowa w ust. 2, sporządza się opis ich wyników.
§ 4.
1.
W celu przeprowadzenia czynności kierownik komórki organizacyjnej, o której mowa w
art. 113 ust. 3 ustawy, zwany dalej „kierownikiem komórki organizacyjnej”, występuje
do Szefa Krajowej Administracji Skarbowej, zwanego dalej „Szefem KAS”, z wnioskiem
o zarządzenie prowadzenia, przedłużenia albo kontynuowania czynności, sporządzonym
zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 1 do rozporządzenia.
2.
Wniosek, o którym mowa w ust. 1, sporządzony przez kierownika komórki organizacyjnej,
o której mowa w art. 113 ust. 3 pkt 2 ustawy, wymaga akceptacji naczelnika urzędu
celno-skarbowego.
§ 5.
1.
Wniosek Szefa KAS do Prokuratora Generalnego o wyrażenie zgody na zarządzenie prowadzenia,
przedłużenia albo kontynuowania czynności, zgodę Prokuratora Generalnego na zarządzenie
prowadzenia, przedłużenia albo kontynuowania czynności oraz zarządzenie Szefa KAS
w sprawie czynności sporządza się na druku zarządzenia czynności, zgodnie z wzorem
określonym w załączniku nr 2 do rozporządzenia.
2.
Przekazywanie do Prokuratora Generalnego wniosku Szefa KAS o wyrażenie zgody na zarządzenie
prowadzenia, przedłużenia albo kontynuowania czynności, odbywa się za pośrednictwem
funkcjonariusza upoważnionego pisemnie przez Szefa KAS, który osobiście dostarcza
ten wniosek wraz z materiałami uzasadniającymi potrzebę przeprowadzenia czynności
i odbiera go wraz z tymi materiałami po podjęciu przez Prokuratora Generalnego decyzji
w sprawie zgody.
§ 6.
1.
Czynności prowadzi się przez czas oznaczony w zarządzeniu Szefa KAS w sprawie czynności,
chyba że ustały przyczyny zarządzenia czynności albo Prokurator Generalny zarządzi
ich zaniechanie.
2.
W przypadku wystąpienia trwałego braku możliwości wykonywania czynności zaprzestaje
się ich prowadzenia po akceptacji Szefa KAS uzyskanej na wniosek kierownika komórki
organizacyjnej sporządzony zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 3 do rozporządzenia.
§ 7.
Z przeprowadzonych czynności sporządza się sprawozdanie, które zawiera:
1)
kryptonim i numer sprawy, jeżeli został nadany;
2)
określenie rodzaju czynności oraz czasu, miejsca i sposobu ich przeprowadzenia;
3)
dane osób, których dotyczyły czynności;
4)
opis wyników czynności;
5)
opis i oznaczenie:
a)
przedmiotów nabytych, zbytych oraz przejętych,
b)
korzyści majątkowych przyjętych oraz wręczonych
- podczas prowadzenia czynności.
§ 8.
Informację Szefa KAS dla Prokuratora Generalnego o przebiegu czynności i ich wyniku
sporządza się zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 4 do rozporządzenia.
§ 9.
Zarządzenie Prokuratora Generalnego o zaniechaniu czynności sporządza się zgodnie
z wzorem określonym w załączniku nr 5 do rozporządzenia.
§ 10.
Przekazywanie i przechowywanie materiałów i dokumentów zgromadzonych oraz wytworzonych
w związku z realizacją czynności, w szczególności nośników danych zawierających zapisy
z rejestracji obrazu lub dźwięku, kopii wykonanych z tych nośników oraz dokumentów
sporządzonych na podstawie zapisów informacji utrwalonych na nośnikach, odbywa się
w sposób uniemożliwiający dostęp osobom nieuprawnionym.
§ 11.
1.
Zarządzenie Szefa KAS w sprawie komisyjnego i protokolarnego zniszczenia materiałów
i dokumentów uzyskanych lub wytworzonych w związku z realizacją czynności sporządza
się zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 6 do rozporządzenia.
2.
Zniszczenie materiałów i dokumentów uzyskanych lub wytworzonych w związku z realizacją
czynności, niezawierających dowodów pozwalających na wszczęcie postępowania w sprawie
o przestępstwo lub przestępstwo skarbowe albo niemających znaczenia dla kontroli celno-skarbowej,
postępowania podatkowego, postępowania w sprawach celnych lub postępowania w sprawach
o przestępstwo lub przestępstwo skarbowe, przeprowadza się przez ich fizyczne zniszczenie,
a w przypadku zapisów informacji utrwalonych na nośnikach, przez usunięcie tych zapisów
w sposób uniemożliwiający ich odtworzenie.
3.
W przypadku gdy usunięcie zapisów informacji utrwalonych na nośnikach nie jest możliwe,
dokonuje się fizycznego zniszczenia tych nośników.
4.
Protokół komisyjnego zniszczenia materiałów i dokumentów uzyskanych lub wytworzonych
w związku z realizacją czynności sporządza się zgodnie z wzorem określonym w załączniku
nr 7 do rozporządzenia.
5.
Informację Szefa KAS dla Prokuratora Generalnego o wydaniu i wykonaniu zarządzenia
w sprawie zniszczenia materiałów i dokumentów uzyskanych lub wytworzonych w związku
z realizacją czynności sporządza się zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 8
do rozporządzenia.
§ 12.
Dokumenty, o których mowa w:
1)
§ 3 ust. 3 i § 7 - sporządza się w jednym egzemplarzu;
2)
§ 4 ust. 1, § 5 ust. 1, § 6 ust. 2, § 8 i § 9 oraz § 11 ust. 1, 4 i 5 - sporządza
się w dwóch egzemplarzach.
§ 13.
1.
Wzór rejestru zarządzeń w sprawie czynności prowadzonego przez Szefa KAS określa załącznik
nr 9 do rozporządzenia.
2.
Wzór rejestru pisemnych zgód na zarządzenie przez Szefa KAS prowadzenia, przedłużenia
albo kontynuowania czynności prowadzonego przez Prokuratora Generalnego określa załącznik
nr 10 do rozporządzenia.
§ 14.
Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.
1)
Minister Rozwoju i Finansów kieruje działem administracji rządowej - finanse publiczne,
na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 30 września
2016 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Rozwoju i Finansów (Dz.
U. poz. 1595).
2)
Zmiany wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2016 r. poz. 2255 oraz z 2017 r.
poz. 88, 244, 379, 708, 768, 1086 i 1321.