Rozporządzenie Ministra Rozwoju i Finansówz dnia 28 czerwca 2017 r.w sprawie sprawozdań spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych oraz Krajowej
Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej 1)Minister Rozwoju i Finansów kieruje działem administracji rządowej - instytucje finansowe,
na podstawie § 1 ust. 2 pkt 4 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 30 września
2016 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Rozwoju i Finansów (Dz.
U. poz. 1595).
Spis treści
- Treść rozporządzenia
- Załącznik nr 1 - Zestawienie oznaczenia formularzy sprawozdawczych sprawozdawczości kas oraz częstotliwości przekazywania danych sprawozdawczych przy użyciu tych formularzy (wzór)
- Załącznik nr 2 - Zestawienie oznaczenia formularzy sprawozdawczych sprawozdawczości małych kas oraz częstotliwości przekazywania danych sprawozdawczych przy użyciu tych formularzy (wzór)
- Załącznik nr 3 - Wzory formularzy sprawozdawczych sprawozdawczości kas
- Załącznik nr 4 - Wzory formularzy sprawozdawczych sprawozdawczości kas w zakresie istotnych zaangażowań kredytowych i depozytowych
- Załącznik nr 5 - Zestawienie oznaczenia formularzy sprawozdawczych sprawozdawczości kasy krajowej oraz częstotliwości przekazywania danych sprawozdawczych przy użyciu tych formularzy (wzór)
- Załącznik nr 6 - Wzory formularzy sprawozdawczych sprawozdawczości kasy krajowej (wzór)
- Załącznik nr 7 - Wymogi techniczne dla plików zawierających dane sprawozdawcze kas i kasy krajowej (wzór)
- Załącznik nr 18 - Wniosek o przydzielenie dostępu do systemu teleinformatycznego służącego do przekazywania danych sprawozdawczych (wzór)
Treść rozporządzenia
Na podstawie art. 62c ust. 4 ustawy z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych zarządza się, co następuje:
§ 1.
Rozporządzenie określa szczegółowy zakres, formę, sposób i częstotliwość sporządzania
przez kasy oraz Kasę Krajową sprawozdań z danymi, o których mowa w art. 62c ust. 1
i 2 ustawy, zwanych dalej „danymi sprawozdawczymi”, oraz terminy i sposób ich przekazywania
Komisji.
§ 2.
Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o:
1)
Komisji - rozumie się przez to Komisję Nadzoru Finansowego;
2)
ustawie - rozumie się przez to ustawę z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych;
3)
kasie - rozumie się przez to spółdzielczą kasę oszczędnościowo-kredytową;
4)
Kasie Krajowej - rozumie się przez to Krajową Spółdzielczą Kasę Oszczędnościowo-Kredytową.
§ 3.
Kasa przekazuje dane sprawozdawcze w zakresie:
1)
danych ogólnych;
2)
bilansu;
3)
rachunku zysków i strat;
4)
informacji o funduszach własnych;
5)
współczynnika wypłacalności;
6)
wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego;
7)
wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka walutowego;
8)
wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego;
9)
informacji o inwestycjach kasy;
10)
informacji o płynności kasy;
11)
rezerwy płynnej kasy;
12)
należności z tytułu lokat według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według
podmiotów;
13)
kredytów i pożyczek w podziale na zabezpieczenia oraz według podmiotów;
14)
kredytów i pożyczek w podziale na zabezpieczenia oraz według produktów;
15)
kredytów i pożyczek w podziale na opóźnienia w spłacie oraz według podmiotów;
16)
kredytów i pożyczek w podziale na opóźnienia w spłacie oraz według produktów;
17)
kredytów i pożyczek według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według produktów
i podmiotów;
18)
zobowiązań finansowych według wartości bilansowej oraz według produktów i podmiotów;
19)
zobowiązań z tytułu zabezpieczeń pieniężnych oraz z tytułu oszczędności według wartości
bilansowej w podziale na terminy pierwotne oraz według podmiotów;
20)
zobowiązań z tytułu kredytów według wartości bilansowej w podziale na terminy pierwotne
oraz według podmiotów;
21)
zobowiązań finansowych z tytułu zabezpieczeń pieniężnych oraz z tytułu oszczędności
według wartości bilansowej w podziale na terminy wymagalności oraz według podmiotów;
22)
zobowiązań z tytułu kredytów według wartości bilansowej w podziale na terminy wymagalności
oraz według podmiotów;
23)
depozytów bezterminowych według wartości bilansowej w podziale na okresy wypowiedzenia
oraz według podmiotów;
24)
należności z tytułu kredytów i pożyczek według wartości bilansowej w podziale na terminy
zapadalności oraz według podmiotów;
25)
papierów wartościowych według wartości bilansowej w podziale na terminy zapadalności
oraz według produktów;
26)
istotnych zaangażowań kredytowych kasy;
27)
istotnych zaangażowań depozytowych kasy;
28)
przekroczenia koncentracji zaangażowań;
29)
papierów wartościowych według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według
produktów i podmiotów;
30)
instrumentów kapitałowych w podziale na podmioty oraz według produktów;
31)
dłużnych papierów wartościowych w podziale na podmioty oraz według produktów;
32)
zobowiązań z tytułu własnej emisji w podziale na produkty oraz według terminów pierwotnych;
33)
zobowiązań pozabilansowych udzielonych;
34)
zobowiązań pozabilansowych otrzymanych;
35)
promes udzielenia kredytu według wartości nominalnej;
36)
informacji o radzie nadzorczej i zarządzie;
37)
zobowiązań z tytułu własnej emisji w podziale na produkty oraz według terminów wymagalności;
38)
propozycji podziału nadwyżki bilansowej lub pokrycia strat;
39)
należności objętych restrukturyzacją;
40)
ryzyka stopy procentowej;
41)
sprzedaży wierzytelności;
42)
przychodów z tytułu odsetek;
43)
zabezpieczeń ustanowionych i przejętych na rzecz kasy.
§ 4.
1.
Dane sprawozdawcze w zakresie, o którym mowa w § 3, kasa sporządza odpowiednio do
charakteru tych danych narastająco od początku roku obrotowego:
1)
do ostatniego dnia miesiąca kalendarzowego, którego dotyczą, albo według stanu na
ostatni dzień miesiąca kalendarzowego i przekazuje Komisji do 25 dnia miesiąca następującego
po miesiącu, za który te dane są sporządzane - w odniesieniu do danych sprawozdawanych
z częstotliwością miesięczną;
2)
do ostatniego dnia kwartału, którego dotyczą, albo według stanu na ostatni dzień kwartału
i przekazuje Komisji do 25 dnia miesiąca następującego po kwartale, za który te dane
są sporządzane - w odniesieniu do danych sprawozdawanych z częstotliwością kwartalną.
2.
Dniem sprawozdawczym jest ostatni dzień miesiąca kalendarzowego.
§ 5.
W przypadku rozpoczęcia przez kasę działalności w innym dniu niż:
1)
pierwszy dzień miesiąca - dane sprawozdawcze w zakresie, o którym mowa w § 4 ust.
1 pkt 1, kasa sporządza po raz pierwszy za okres od dnia rozpoczęcia działalności
do ostatniego dnia miesiąca, w którym działalność została rozpoczęta;
2)
pierwszy dzień kwartału - dane sprawozdawcze w zakresie, o którym mowa w § 4 ust.
1 pkt 2, kasa sporządza po raz pierwszy za okres od dnia rozpoczęcia działalności
do ostatniego dnia kwartału, w którym działalność została rozpoczęta.
§ 6.
1.
Szczegółowe oznaczenie formularzy sprawozdawczych sprawozdawczości kas oraz częstotliwość
przekazywania danych sprawozdawczych przy użyciu tych formularzy określa załącznik
nr 1 do rozporządzenia.
2.
Szczegółowe oznaczenie formularzy sprawozdawczych sprawozdawczości małych kas oraz
częstotliwość przekazywania danych sprawozdawczych przy użyciu tych formularzy określa
załącznik nr 2 do rozporządzenia.
3.
Szczegółowy zakres oraz strukturę danych sprawozdawczych, o których mowa w § 3:
1)
pkt 1-25 i 28-43 - określają formularze sprawozdawcze, których wzory określa załącznik
nr 3 do rozporządzenia;
2)
pkt 26 i 27 - określają formularze sprawozdawcze, których wzory określa załącznik
nr 4 do rozporządzenia.
§ 7.
Kasa, z wyjątkiem kasy zawieszonej i w upadłości, przekazuje także informacje o poziomie
współczynnika wypłacalności za każdy dzień roboczy, w którym utrzymuje się on poniżej
wymaganego poziomu, nie później niż następnego dnia roboczego. Informacje te kasa
przekazuje na formularzu FWW01 po wypełnieniu wszystkich określonych w tym formularzu
pozycji.
§ 8.
Kasa Krajowa przekazuje dane sprawozdawcze w zakresie:
1)
danych ogólnych;
2)
bilansu;
3)
rachunku zysków i strat;
4)
środków na rachunkach bieżących;
5)
instrumentów kapitałowych w podziale na produkty oraz według podmiotów;
6)
dłużnych papierów wartościowych w podziale na produkty oraz według podmiotów;
7)
kredytów, pożyczek i pozostałych należności oraz instrumentów dłużnych w wartości
bilansowej w podziale na przeterminowania;
8)
zobowiązań finansowych w wartości bilansowej w podziale na produkty oraz według rodzajów
podmiotów;
9)
zobowiązań finansowych w wartości bilansowej w podziale na waluty;
10)
zobowiązań finansowych w wartości bilansowej w podziale na terminy pierwotne;
11)
zobowiązań z tytułu własnej emisji papierów wartościowych;
12)
funduszu stabilizacyjnego;
13)
informacji uzupełniającej o wykorzystaniu środków funduszu stabilizacyjnego;
14)
promes udzielenia kredytu według wartości nominalnej;
15)
zobowiązań finansowych w wartości bilansowej w podziale na terminy wymagalności;
16)
depozytów bezterminowych w wartości bilansowej w podziale na okresy wypowiedzenia;
17)
aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu;
18)
aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży;
19)
pożyczek udzielonych i należności własnych oraz aktywów finansowych utrzymywanych
do terminu wymagalności;
20)
aktywów finansowych w wartości bilansowej w podziale na waluty;
21)
kredytów, pożyczek i pozostałych należności;
22)
należności z tytułu kredytów, pożyczek i pozostałych należności oraz instrumentów
dłużnych w wartości bilansowej w podziale na terminy pierwotne;
23)
utraty wartości aktywów finansowych w podziale na portfele;
24)
utraty wartości aktywów finansowych w podziale na produkty;
25)
rzeczowego majątku trwałego, nieruchomości inwestycyjnych oraz wartości niematerialnych
i prawnych;
26)
rzeczowego majątku trwałego, nieruchomości inwestycyjnych oraz wartości niematerialnych
i prawnych będących przedmiotem leasingu finansowego;
27)
rezerw;
28)
informacji o wartości godziwej aktywów finansowych;
29)
informacji o wartości godziwej zobowiązań finansowych;
30)
przychodów z tytułu odsetek;
31)
kosztów z tytułu odsetek;
32)
zysków i strat z tytułu aktywów finansowych;
33)
zysków i strat z tytułu zobowiązań finansowych;
34)
pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych;
35)
kosztów pracowniczych;
36)
usług obcych;
37)
podatków i opłat;
38)
zobowiązań pozabilansowych udzielonych;
39)
zobowiązań pozabilansowych otrzymanych;
40)
informacji o radzie nadzorczej i zarządzie;
41)
należności z tytułu kredytów, pożyczek i pozostałych należności oraz instrumentów
dłużnych według wartości bilansowej w podziale na terminy zapadalności;
42)
wielkości udzielonej kasom pomocy z innych źródeł niż fundusz stabilizacyjny;
43)
wynagrodzeń oraz pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze dla osób wchodzących
w skład organów zarządzających i nadzorujących;
44)
należności z tytułu kredytów, pożyczek i pozostałych należności oraz instrumentów
dłużnych wartości bilansowej w podziale na terminy zapadalności;
45)
zobowiązań i należności Kasy Krajowej z tytułu zgromadzonych środków z tytułu rezerwy
płynnej;
46)
rezerwy obowiązkowej utrzymywanej w Narodowym Banku Polskim;
47)
funduszu kredytowo-inwestycyjnego.
§ 9.
Dane sprawozdawcze w zakresie, o którym mowa w § 8, Kasa Krajowa sporządza odpowiednio
do charakteru tych danych narastająco od początku roku obrotowego:
1)
do ostatniego dnia miesiąca kalendarzowego, którego dotyczą, albo według stanu na
ostatni dzień miesiąca kalendarzowego i przekazuje Komisji do ostatniego dnia miesiąca
następującego po miesiącu, za który te dane są sporządzane - w odniesieniu do danych
sprawozdawanych z częstotliwością miesięczną;
2)
do ostatniego dnia kwartału, którego dotyczą, albo według stanu na ostatni dzień kwartału
i przekazuje Komisji do ostatniego dnia miesiąca następującego po kwartale, za który
te dane są sporządzane - w odniesieniu do danych sprawozdawanych z częstotliwością
kwartalną.
§ 10.
1.
Szczegółowe oznaczenie formularzy sprawozdawczych sprawozdawczości Kasy Krajowej oraz
częstotliwość przekazywania danych sprawozdawczych przy użyciu tych formularzy określa
załącznik nr 5 do rozporządzenia.
2.
Wzory formularzy sprawozdawczych dla sprawozdawczości Kasy Krajowej określa załącznik
nr 6 do rozporządzenia.
§ 11.
1.
Kasa oraz Kasa Krajowa przekazują dane sprawozdawcze w postaci elektronicznej za pomocą
systemu teleinformatycznego udostępnionego przez Komisję, w formie plików zgodnych
z wymogami określonymi w załączniku nr 7 do rozporządzenia, utworzonych w oparciu
o pliki wzorcowe udostępnione na stronie internetowej Komisji.
2.
Dane sprawozdawcze, o których mowa w § 3 pkt 2 i 3 oraz § 8 pkt 2 i 3, odpowiednio
kasa oraz Kasa Krajowa przekazują do Komisji także jako dokumenty w postaci papierowej
podpisane zgodnie z wymogami art. 52 ust. 2 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości albo jako dokumenty elektroniczne podpisane kwalifikowanym podpisem elektronicznym
- w terminie 10 dni od dnia upływu terminu, o którym mowa odpowiednio w § 4 ust. 1
pkt 1 i § 9 pkt 1.
3.
Dane sprawozdawcze, o których mowa w § 7, są przekazywane w postaci cyfrowego odwzorowania
(skanu) dokumentu w postaci papierowej z własnoręcznymi podpisami osób uprawnionych
do reprezentowania kasy.
§ 12.
1.
Komisja udostępnia nieodpłatnie kasie oraz Kasie Krajowej system teleinformatyczny,
o którym mowa w § 11 ust. 1, wraz z przyjętą w tym systemie technologią identyfikacji.
2.
Dostęp do systemu teleinformatycznego, o którym mowa w § 11 ust. 1, kasa albo Kasa
Krajowa uzyskują po złożeniu wniosku, którego wzór określa załącznik nr 8 do rozporządzenia.
Wniosek może być złożony w postaci elektronicznej.
3.
Kasa, która rozpoczyna działalność, składa wniosek, o którym mowa w ust. 2, w terminie
7 dni od dnia rozpoczęcia działalności.
4.
Zmiana wskazanych we wniosku osób upoważnionych w imieniu kasy albo Kasy Krajowej
do nadawania uprawnień użytkowników systemu teleinformatycznego, o którym mowa w §
11 ust. 1, lub zmiana adresu poczty elektronicznej wymaga zgłoszenia Komisji na formularzu
wniosku, o którym mowa w ust. 2.
§ 13.
W przypadku nieprawidłowości w przekazanych danych sprawozdawczych kasa albo Kasa
Krajowa są obowiązane przekazać poprawione dane w terminie 3 dni roboczych od dnia
otrzymania od Komisji informacji o nieprawidłowościach. Przekazanie poprawionych danych
sprawozdawczych wymaga przekazania pliku z pełnym zakresem wymaganych danych sprawozdawczych.
§ 14.
W przypadku awarii systemu teleinformatycznego, o którym mowa w § 11 ust. 1, uniemożliwiającej
przekazywanie danych sprawozdawczych dane te przekazuje się na informatycznym nośniku
danych typu CD lub DVD.
§ 15.
Kasy przejmowane przez inną kasę lub bank, do dnia wpisania połączenia do rejestru
właściwego dla siedziby podmiotu przejmującego, przekazują dane w trybie i na zasadach
określonych w niniejszym rozporządzeniu.
§ 16.
Dostęp do systemu teleinformatycznego, o którym mowa w § 11 ust. 1, uzyskany przez
kasy i Kasę Krajową przed dniem wejścia w życie niniejszego rozporządzenia, zachowuje
ważność.
§ 17.
1.
Przepisy rozporządzenia mają zastosowanie po raz pierwszy do danych sprawozdawczych
przekazywanych przez kasy i Kasę Krajową:
1)
za styczeń 2018 r. - w przypadku danych sprawozdawczych przekazywanych miesięcznie;
2)
za I kwartał 2018 r. - w przypadku danych sprawozdawczych przekazywanych kwartalnie.
2.
Dane sprawozdawcze przekazywane przez kasy i Kasę Krajową za okresy wcześniejsze niż
określone w ust. 1 są opracowywane i przekazywane na zasadach dotychczasowych.
§ 18.
Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.3)Niniejsze rozporządzenie było poprzedzone rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia
21 lutego 2014 r. w sprawie informacji sprawozdawczych spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych
oraz Krajowej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej (Dz. U. poz. 248), które
traci moc z dniem wejścia w życie niniejszego rozporządzenia zgodnie z art. 5 ustawy
z dnia 26 stycznia 2017 r. o zmianie ustawy o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych
oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. poz. 245).
1)
Minister Rozwoju i Finansów kieruje działem administracji rządowej - instytucje finansowe,
na podstawie § 1 ust. 2 pkt 4 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 30 września
2016 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Rozwoju i Finansów (Dz.
U. poz. 1595).
2)
Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2016 r.
poz. 1948 i 1997 oraz z 2017 r. poz. 60, 85, 245, 768 i 1089.
3)
Niniejsze rozporządzenie było poprzedzone rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia
21 lutego 2014 r. w sprawie informacji sprawozdawczych spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych
oraz Krajowej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej (Dz. U. poz. 248), które
traci moc z dniem wejścia w życie niniejszego rozporządzenia zgodnie z art. 5 ustawy
z dnia 26 stycznia 2017 r. o zmianie ustawy o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych
oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. poz. 245).
Załącznik nr 1 - Zestawienie oznaczenia formularzy sprawozdawczych sprawozdawczości kas oraz częstotliwości przekazywania danych sprawozdawczych przy użyciu tych formularzy (wzór)
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 Z uwzględnieniem art. 6 ustawy z dnia 26 stycznia 2017 r. o zmianie ustawy o spółdzielczych
kasach oszczędnościowo-kredytowych oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. poz. 245).
2 Z uwzględnieniem art. 6 ustawy z dnia 26 stycznia 2017 r. o zmianie ustawy o spółdzielczych
kasach oszczędnościowo-kredytowych oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. poz. 245).
Załącznik nr 2 - Zestawienie oznaczenia formularzy sprawozdawczych sprawozdawczości małych kas oraz częstotliwości przekazywania danych sprawozdawczych przy użyciu tych formularzy (wzór)
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 Z uwzględnieniem art. 6 ustawy z dnia 26 stycznia 2017 r. o zmianie ustawy o spółdzielczych
kasach oszczędnościowo-kredytowych oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. poz. 245).
2 Z uwzględnieniem art. 6 ustawy z dnia 26 stycznia 2017 r. o zmianie ustawy o spółdzielczych
kasach oszczędnościowo-kredytowych oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. poz. 245).
Załącznik nr 3 - Wzory formularzy sprawozdawczych sprawozdawczości kas
Załącznik nr 4 - Wzory formularzy sprawozdawczych sprawozdawczości kas w zakresie istotnych zaangażowań kredytowych i depozytowych
Załącznik nr 5 - Zestawienie oznaczenia formularzy sprawozdawczych sprawozdawczości kasy krajowej oraz częstotliwości przekazywania danych sprawozdawczych przy użyciu tych formularzy (wzór)
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Załącznik nr 6 - Wzory formularzy sprawozdawczych sprawozdawczości kasy krajowej (wzór)
Załącznik nr 7 - Wymogi techniczne dla plików zawierających dane sprawozdawcze kas i kasy krajowej (wzór)
1.
Dane sprawozdawcze są przekazywane jako plik w formacie xls lub xlsx albo ods, zwany
dalej „plikiem xls/ods”, z wyjątkiem formularzy określonych w załączniku nr 3, które
przekazywane są w postaci dokumentu elektronicznego w formacie xml, zwanego dalej
„plikiem xml”. Szczegółowe wymogi techniczne dla plików xls/ods określa pkt 4.
2.
Plik xml jest kodowany w standardzie UTF-8 i jest zgodny ze schematem xsd, udostępnionym
przez Komisję na jej stronach internetowych. Na stronach internetowych Komisji udostępniana
jest także wartość danych słownikowych oraz ich aktualizacja. Szczegółowe wymogi techniczne
dla plików xml określa pkt 5.
3.
Nazwę pliku xls/ods oraz pliku xml tworzy się według następującego wzoru:
NAZWA SPRAWOZDANIA_IDENTYFIKATOR KASY/KASY KRAJOWEJ_OZNACZENIE OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO_NUMER
PLIKU_ NUMER KOREKTY ,
gdzie:
1)
nazwa sprawozdania - oznacza nazwę odpowiadającą podmiotowi przekazującemu dane (kasa
albo Kasa Krajowa) oraz cyklowi sprawozdawczemu (dane sprawozdawcze miesięczne albo
dane sprawozdawcze kwartalne) - zgodnie z pierwszym członem nazwy pliku wzorcowego,
o którym mowa w § 11 ust. 1 rozporządzenia, zwanego dalej „plikiem wzorcowym”;
2)
identyfikator kasy/Kasy Krajowej - oznacza symbol literowo-cyfrowy nadany danej kasie
oraz Kasie Krajowej przez Komisję, używany do identyfikacji w zakresie realizacji
obowiązków sprawozdawczych wynikających z rozporządzenia;
3)
oznaczenie okresu sprawozdawczego - wskazanie okresu, którego dotyczą dane sprawozdawcze,
w formacie: RRRRMM, gdzie pierwsze cztery znaki oznaczają rok, a kolejne dwa znaki
oznaczają miesiąc;
4)
numer pliku - stały, techniczny element nazwy każdego pliku: „001” dla wszystkich
rodzajów plików;
5)
numer korekty - oznacza numer kolejnej wersji pliku, przekazanej w wyniku stwierdzenia
nieprawidłowości, oznaczonej trzema cyframi arabskimi w formacie: NNN, przy czym pierwszą
wersję pliku oznacza się numerem 000; numeracja korekt musi być ciągła i unikalna.
4.
Pliki xls/ods muszą ponadto spełniać następujące wymogi techniczne:
1)
nie mogą zawierać:
a)
dodatkowych nazwanych arkuszy lub arkuszy nazwanych inaczej niż w pliku wzorcowym,
b)
jakichkolwiek dodatkowych makr, funkcji lub reguł, innych niż w pliku wzorcowym,
c)
więcej niż jednej tabeli w danym arkuszu;
2)
tabele w arkuszach pliku muszą zachować układ komórek określony w pliku wzorcowym
i nie mogą zawierać dodatkowych wierszy lub kolumn;
3)
komórki arkusza kalkulacyjnego, które w pliku wzorcowym mają nadaną nazwę (etykietę)
inną niż standardowa nazwa literowo-cyfrowa:
a)
mogą posiadać tylko jedną nazwę (etykietę) i musi być ona identyczna z nazwą (etykietą)
danej komórki w pliku wzorcowym,
b)
muszą mieć format danych identyczny jak określony w pliku wzorcowym,
c)
muszą być wypełnione, o ile nie są oznaczone znakiem „x” we wzorze formularza;
4)
w przypadku zamieszczania w arkuszach pliku danych wyrażanych w postaci ułamków dziesiętnych,
miejsca dziesiętne oddzielane są przecinkiem;
5)
dla oznaczenia odpowiednio roku, miesiąca oraz dnia, stosuje się format daty w następującym
układzie znaków: RRRR-MM-DD.
5.
Pliki xml muszą ponadto spełniać następujące wymogi techniczne:
1)
muszą być zgodne z plikiem wzorcowym (schematem xsd) udostępnionym na stronie internetowej
Komisji;
2)
w przypadku zamieszczania w pliku danych wyrażanych w postaci ułamków dziesiętnych,
miejsca dziesiętne oddzielane są kropką;
3)
dopuszczalny zakres wartości dla poszczególnych pól jest zgodny z udostępnioną na
stronach internetowych Komisji instrukcją dotyczącą istotnych zaangażowań kredytowych
i depozytowych kasy;
4)
dla oznaczenia odpowiednio roku, miesiąca oraz dnia, stosuje się format daty w następującym
układzie znaków: RRRR-MM-DD.