Rozporządzenie Ministra Środowiskaz dnia 14 grudnia 2016 r.w sprawie rocznego audytu zewnętrznego organizacji odzysku sprzętu elektrycznego i
elektronicznego oraz zakładu przetwarzania 1)Minister Środowiska kieruje działem administracji rządowej - środowisko, na podstawie
§ 1 ust. 2 pkt 2 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 17 listopada 2015 r.
w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Środowiska (Dz. U. poz. 1904 i
2095).
Treść rozporządzenia
Na podstawie art. 71 ustawy z dnia 11 września 2015 r. o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym zarządza się, co następuje:
§ 1.
Rozporządzenie określa:
1)
szczegółowy zakres i sposób przeprowadzania rocznego audytu zewnętrznego, zwanego
dalej „audytem”;
2)
szczegółowy zakres sprawozdania z przeprowadzonego audytu.
§ 2.
Audyt organizacji odzysku sprzętu elektrycznego i elektronicznego, zwanej dalej „organizacją”,
przeprowadza się w jej siedzibie.
§ 3.
1.
Audyt zakładu przetwarzania przeprowadza się w zakładzie przetwarzania oraz w miejscu,
gdzie prowadzący zakład przetwarzania przechowuje dokumentację.
2.
W przypadku gdy przedsiębiorca posiada więcej niż jeden zakład przetwarzania, audyt
przeprowadza się w każdym z zakładów.
§ 4.
Audytor przekazuje organizacji lub prowadzącemu zakład przetwarzania informację o
zamiarze dokonania audytu, w terminie co najmniej 14 dni przed dniem rozpoczęcia audytu.
§ 5.
Audyt organizacji obejmuje następujący zakres:
1)
spełnienie przez organizację wymogów określonych przepisami ustawy z dnia 11 września 2015 r. o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym, w tym dotyczących kapitału zakładowego, akcjonariuszy oraz wdrożenia systemu zarządzania
środowiskowego;
2)
w przypadku prowadzenia przez organizację przedsięwzięć związanych ze zbieraniem,
przetwarzaniem, recyklingiem i innymi niż recykling procesami odzysku oraz unieszkodliwianiem
- dokumentację w zakresie gospodarki odpadami zawierającą w szczególności:
a)
zezwolenia, o których mowa w art. 41 ust. 1 ustawy z dnia 14 grudnia 2012 r. o odpadach , zwanej dalej „ustawą o odpadach”,
b)
ilościową i jakościową ewidencję odpadów, zwaną dalej „ewidencją odpadów”, o której
mowa w art. 66 ust. 1 ustawy o odpadach;
3)
w zakresie zagospodarowanego zużytego sprzętu oraz odpadów powstałych ze zużytego
sprzętu - zaświadczenia o zużytym sprzęcie, o których mowa w art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 11 września 2015 r. o zużytym sprzęcie elektrycznym i
elektronicznym, w tym zgodność informacji zawartych w tych zaświadczeniach z informacjami zawartymi
w sprawozdaniach, o których mowa w pkt 4, oraz w przypadku, o którym mowa w pkt 2
lit. b;
4)
w zakresie wprowadzonego do obrotu sprzętu oraz zagospodarowanego zużytego sprzętu
oraz odpadów powstałych ze zużytego sprzętu - sprawozdania, o których mowa w art. 74 ust. 1 pkt 2, ust. 1a, ust. 2 pkt 3, ust. 6 i art. 74a ustawy o odpadach.
§ 6.
Sposobem przeprowadzenia audytu organizacji jest sprawdzenie dokumentacji, o której
mowa w § 5, i ocena spełniania przez organizację wymogów, o których mowa w § 5 pkt
1.
§ 7.
Audyt zakładu przetwarzania obejmuje następujący zakres:
1)
dokumentację zawierającą w szczególności:
a)
w zakresie gospodarki odpadami - decyzje, o których mowa w art. 41 ust. 1 ustawy o odpadach,
b)
pozwolenia, o których mowa w art. 181 ust. 1 ustawy z dnia 27 kwietnia 2001 r. - Prawo ochrony środowiska ,
c)
ewidencję odpadów,
d)
w zakresie zagospodarowanego zużytego sprzętu oraz odpadów powstałych ze zużytego
sprzętu - zaświadczenia o zużytym sprzęcie, o których mowa w art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 11 września 2015 r. o zużytym sprzęcie elektrycznym i
elektronicznym,
e)
w zakresie zagospodarowanego zużytego sprzętu oraz odpadów powstałych ze zużytego
sprzętu - sprawozdania, o których mowa w art. 75 ust. 2 pkt 7 ustawy o odpadach, w
uzasadnionych przypadkach sprawozdania, o których mowa w art. 236b ust. 1 ustawy z dnia 27 kwietnia 2001 r. - Prawo ochrony środowiska, oraz raporty, o których mowa w art. 7 ust. 1 ustawy z dnia 17 lipca 2009 r. o systemie zarządzania emisjami gazów
cieplarnianych i innych substancji ;
2)
spełnienie minimalnych wymagań dla zakładu przetwarzania, o których mowa w art. 50 i art. 51 ust. 1 ustawy z dnia 11 września 2015 r. o zużytym sprzęcie elektrycznym
i elektronicznym;
3)
zgodność możliwości technicznych przetwarzania przez zakład przetwarzania zużytego
sprzętu powstałego ze sprzętu należącego do grupy sprzętu, dla której została wydana
decyzja w zakresie gospodarki odpadami, w tym ocenę stosowanej technologii przetwarzania,
z masą zebranego oraz przetworzonego zużytego sprzętu wynikającą z wydanych zaświadczeń,
o których mowa w art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 11 września 2015 r. o zużytym sprzęcie elektrycznym i
elektronicznym;
4)
zgodność masy zebranego oraz przetworzonego zużytego sprzętu wynikającą z wydanych
zaświadczeń, o których mowa w art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 11 września 2015 r. o zużytym sprzęcie elektrycznym i
elektronicznym, z roczną mocą przerobową określoną w decyzji w zakresie gospodarki odpadami, ewidencją
odpadów, o której mowa w pkt 1 lit. c, oraz sprawozdaniami, o których mowa w pkt 1
lit. e;
5)
zgodność masy zużytego sprzętu przyjętego do przetworzenia oraz odpadów powstałych
po demontażu zużytego sprzętu wskazanych w dokumentach sporządzanych na potrzeby ewidencji
odpadów, o której mowa w pkt 1 lit. c, oraz pochodzących z legalizowanego urządzenia
ważącego, o którym mowa w art. 51 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 11 września 2015 r. o zużytym sprzęcie elektrycznym
i elektronicznym, z dokumentacją finansową, w szczególności z wartościami wskazanymi na fakturach,
posiadaną przez przedsiębiorcę z tytułu zakupu odpadów przeznaczonych do przetworzenia
oraz sprzedaży odpadów do recyklingu oraz innych niż recykling procesów odzysku, a
także przygotowanych do ponownego użycia, za rok kalendarzowy, którego audyt dotyczy;
6)
terminowość składania sprawozdań, o których mowa w pkt 1 lit. e, oraz zaświadczeń,
o których mowa w pkt 1 lit. d;
7)
zgodność prowadzonego procesu przetwarzania z obowiązującymi standardami w zakresie
przetwarzania zużytego sprzętu określonych przepisami prawa krajowego i Unii Europejskiej.
§ 8.
Sposobem przeprowadzenia audytu zakładu przetwarzania jest sprawdzenie dokumentacji,
o której mowa w § 7 pkt 1 i 3-6, i ocena spełniania przez prowadzącego zakład przetwarzania
wymogów, o których mowa w § 7 pkt 2 i 7.
§ 9.
1.
Audytor opracowuje projekt sprawozdania, w którym informuje o ustaleniach z przeprowadzonego
audytu.
2.
Projekt sprawozdania jest przekazywany odpowiednio organizacji albo prowadzącemu zakład
przetwarzania.
3.
Organizacja albo prowadzący zakład przetwarzania w terminie 14 dni od dnia otrzymania
projektu sprawozdania może zgłosić na piśmie dodatkowe wyjaśnienia lub umotywowane
zastrzeżenia dotyczące jego treści.
4.
Audytor po otrzymaniu od organizacji albo prowadzącego zakład przetwarzania dodatkowych
wyjaśnień lub umotywowanych zastrzeżeń dotyczących projektu sprawozdania dokonuje
ich analizy i w miarę potrzeby podejmuje w tym zakresie dodatkowe czynności sprawdzające.
5.
W przypadku stwierdzenia przez audytora zasadności całości lub części zgłoszonych
przez audytowanego dodatkowych wyjaśnień lub umotywowanych zastrzeżeń projekt sprawozdania
ulega w tym zakresie zmianie lub uzupełnieniu.
6.
Dodatkowe wyjaśnienia lub umotywowane zastrzeżenia włącza się do dokumentacji audytu.
7.
Po rozpatrzeniu przez audytora dodatkowych wyjaśnień lub umotywowanych zastrzeżeń
projekt sprawozdania staje się sprawozdaniem z przeprowadzonego audytu.
§ 10.
Sprawozdanie z przeprowadzonego audytu zawiera:
1)
stronę tytułową;
2)
datę sporządzenia sprawozdania;
3)
imię i nazwisko lub nazwę oraz adres siedziby audytowanego podmiotu, a w przypadku
zakładu przetwarzania również adres miejsca wykonywanej działalności podlegającej
audytowi;
4)
numer identyfikacji podatkowej (NIP) oraz numer REGON3)O ile posiada. audytowanego podmiotu;
5)
numer rejestrowy audytowanego podmiotu4)Indywidualny numer rejestrowy, o którym mowa w art. 54 ust. 1 ustawy z dnia 14 grudnia
2012 r. o odpadach. Do czasu utworzenia rejestru, o którym mowa w art. 49 ust. 1 ustawy
z dnia 14 grudnia 2012 r. o odpadach, należy podać numer rejestrowy zgodnie z przepisem
art. 235 ust. 3 tej ustawy.;
6)
nazwę podmiotu przeprowadzającego audyt oraz numer akredytacji tego podmiotu;
7)
imię i nazwisko audytora uczestniczącego w audycie;
8)
termin przeprowadzenia audytu;
9)
rok kalendarzowy objęty audytem;
10)
cel audytu;
11)
zakres przedmiotowy audytu, w tym wykaz dokumentów i danych źródłowych, z których
korzystał audytor;
12)
podjęte działania i zastosowane techniki audytu;
13)
ustalenie stanu faktycznego, w tym wskazanie stwierdzonych uchybień;
14)
podpis audytora sporządzającego sprawozdanie oraz podpis prawomocnego przedstawiciela
weryfikatora.
§ 7.
Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2017 r.
1)
Minister Środowiska kieruje działem administracji rządowej - środowisko, na podstawie
§ 1 ust. 2 pkt 2 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 17 listopada 2015 r.
w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Środowiska (Dz. U. poz. 1904 i
2095).
2)
Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2016 r.
poz. 831, 903, 1250, 1427, 1933 i 1991.
3)
O ile posiada.
4)
Indywidualny numer rejestrowy, o którym mowa w art. 54 ust. 1 ustawy z dnia 14 grudnia
2012 r. o odpadach. Do czasu utworzenia rejestru, o którym mowa w art. 49 ust. 1 ustawy
z dnia 14 grudnia 2012 r. o odpadach, należy podać numer rejestrowy zgodnie z przepisem
art. 235 ust. 3 tej ustawy.