Rozporządzenie Ministra Rozwoju i Finansówz dnia 13 października 2016 r.w sprawie podziału obciążeń przez akcjonariuszy i wierzycieli podporządkowanych z
tytułu zawarcia przez instytucję umowy gwarancji ostrożnościowej 1)Minister Rozwoju i Finansów kieruje działem administracji rządowej - instytucje finansowe,
na podstawie § 1 ust. 2 pkt 4 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 30 września
2016 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Rozwoju i Finansów (Dz.
U. poz. 1595).
Treść rozporządzenia
Na podstawie art. 4 ust. 4 ustawy z dnia 12 lutego 2010 r. o rekapitalizacji niektórych instytucji
oraz o rządowych instrumentach stabilizacji finansowej zarządza się, co następuje:
§ 1.
Rozporządzenie określa szczegółowe warunki dokonywania podziału obciążeń przez akcjonariuszy
i wierzycieli podporządkowanych z tytułu zawarcia przez instytucję, o której mowa
w art. 2 pkt 11 ustawy z dnia 12 lutego 2010 r. o rekapitalizacji niektórych instytucji
oraz o rządowych instrumentach stabilizacji finansowej, zwanej dalej „ustawą”, umowy gwarancji ostrożnościowej, o której mowa w art. 6 ust.
3 ustawy.
§ 2.
1.
Podział obciążeń może polegać na:
1)
konwersji kapitału hybrydowego lub długu podporządkowanego w kapitał podstawowy Tier
I, o którym mowa w art. 26 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26
czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm
inwestycyjnych, zmieniającego rozporządzenie (UE) nr 648/2012 , zwanego dalej „rozporządzeniem nr 575/2013”;
2)
dokonaniu odpisu aktualizującego wartość kwoty głównej instrumentu kapitałowego;
3)
konwersji długu podporządkowanego na kapitał własny.
2.
Podziału obciążeń dokonuje się w oparciu o oszacowanie wartości aktywów i pasywów
podlegających odpisom lub konwersji w celu określenia kwoty strat do pokrycia oraz
niezbędnej kwoty odpisu lub konwersji.
3.
Oszacowania dokonuje na zlecenie instytucji, o której mowa w art. 2 pkt 11 ustawy,
zwanej dalej „beneficjentem gwarancji”, podmiot niezależny od organów, akcjonariuszy
i wierzycieli podporządkowanych beneficjenta gwarancji.
4.
Jeżeli dokonanie oszacowania w zakresie, o którym mowa w ust. 2, lub przez podmiot,
o którym mowa w ust. 3, nie jest możliwe, beneficjent gwarancji dokonuje wstępnego
oszacowania wartości aktywów i pasywów podlegających odpisom lub konwersji.
5.
Wstępne oszacowanie, o którym mowa w ust. 4, stanowi podstawę do dokonania podziału
obciążeń.
§ 3.
1.
Odpisu lub konwersji instrumentów kapitałowych dokonuje się w następującej kolejności:
1)
instrumenty, które spełniają warunki określone w art. 28 ust. 1-4, art. 29 ust. 1-5
i art. 31 ust. 1 rozporządzenia nr 575/2013 - do wysokości strat beneficjenta gwarancji;
2)
instrumenty i zobowiązania, które spełniają warunki określone w art. 52 ust. 1 rozporządzenia
nr 575/2013, oraz instrumenty, które spełniają warunki zaliczenia do instrumentów
kapitałowych zgodnie z przepisami części dziesiątej tytułu 1 rozdziału 2 rozporządzenia
nr 575/2013, niezależnie od tego, czy w całości lub w części zostały wyłączone z funduszy
własnych, w tym na podstawie art. 486 tego rozporządzenia - w kwocie niezbędnej do
zwiększenia funduszy własnych zgodnie z art. 138 ust. 1 pkt 1a-2a ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe albo art. 110y ust. 1 pkt 7 i ust. 3 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami
finansowymi ;
3)
instrumenty i zobowiązania, które spełniają warunki określone w art. 63 rozporządzenia
nr 575/2013 - w kwocie niezbędnej do zwiększenia funduszy własnych zgodnie z art. 138 ust. 1 pkt 1a-2a ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe albo art. 110y ust. 1 pkt 7 i ust. 3 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami
finansowymi.
2.
Odpisu lub konwersji instrumentów, o których mowa w ust. 1 pkt 2 i 3, dokonuje się
w kolejności odwrotnej do kolejności zaspokajania należności, o której mowa w art. 440 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. - Prawo upadłościowe .
3.
Konwersji instrumentów, o których mowa w ust. 1 pkt 2 i 3, dokonuje się na instrumenty,
o których mowa w ust. 1 pkt 1.
4.
W celu dokonania odpisu lub konwersji instrumentów kapitałowych beneficjent gwarancji
może zostać zobowiązany do emisji instrumentów, o których mowa w ust. 1 pkt 1, na
rzecz posiadaczy instrumentów, o których mowa w ust. 1 pkt 2 i 3.
5.
Instrumenty, o których mowa w ust. 4, powinny:
1)
być wyemitowane wyłącznie w celu zwiększenia funduszy własnych beneficjenta gwarancji
przed udzieleniem gwarancji ostrożnościowej;
2)
zapewnić możliwość ich objęcia niezwłocznie po dokonaniu konwersji.
§ 4.
Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem następującym po dniu ogłoszenia.
1)
Minister Rozwoju i Finansów kieruje działem administracji rządowej - instytucje finansowe,
na podstawie § 1 ust. 2 pkt 4 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 30 września
2016 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Rozwoju i Finansów (Dz.
U. poz. 1595).
2)
Zmiany wymienionego rozporządzenia zostały ogłoszone w Dz. Urz. UE L 208 z 02.08.2013,
str. 68, Dz. Urz. UE L 321 z 30.11.2013, str. 6, Dz. Urz. UE L 165 z 04.06.2014, str.
31, Dz. Urz. UE L 11 z 17.01.2015, str. 37, Dz. Urz. UE L 143 z 09.06.2015, str. 7,
Dz. Urz. UE L 328 z 12.12.2015, str. 108, Dz. Urz. UE L 151 z 08.06.2016, str. 4 oraz
Dz. Urz. UE L 171 z 29.06.2016, str. 153.
3)
Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2015 r.
poz. 559, 978, 1166, 1223, 1260, 1311, 1348, 1357, 1513, 1634, 1830, 1844, 1854, 1864
i 2281 oraz z 2016 r. poz. 615, 904, 996, 1177 i 1579.
4)
Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2015 r.
poz. 978, 1166, 1259 i 1844 oraz z 2016 r. poz. 615, 996 i 1579.