Rozporządzenie Ministra Finansówz dnia 23 marca 2015 r.w sprawie sposobu przeprowadzania czynności monitorowania oraz rodzaju i wzorów dokumentów
stosowanych w toku monitorowania
Spis treści
Treść rozporządzenia
Na podstawie art. 61g ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o Służbie Celnej zarządza się, co następuje:
§ 1.
Rozporządzenie określa:
1)
sposób przeprowadzania czynności monitorowania;
2)
rodzaj i wzory dokumentów stosowanych w toku monitorowania.
§ 2.
Czynności monitorowania, o których mowa w:
1)
art. 61a ust. 2 pkt 1-3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o Służbie Celnej, zwanej dalej „ustawą”, mogą być przeprowadzane przez:
a)
sprawdzenie metod zarządzania ryzykiem stosowanych przez posiadacza zezwolenia w zakresie
zagrożeń związanych z posiadanym zezwoleniem, z uwzględnieniem jego roli w międzynarodowym
łańcuchu dostaw,
b)
sprawdzenie oraz analizę stosowanych przez posiadacza zezwolenia zasad postępowania
dotyczących zapewnienia bezpieczeństwa dokonywanego obrotu towarowego,
c)
sprawdzenie rzetelności prowadzenia przez posiadacza zezwolenia dokumentacji w zakresie
dokonywanego obrotu towarowego,
d)
sprawdzenie prawidłowości stosowania przez posiadacza zezwolenia procedur badanych
na etapie wydawania zezwolenia,
e)
analizę informacji zawartych w sprawozdaniach finansowych i innych dokumentach finansowych
oraz ocenę sytuacji finansowo-ekonomicznej posiadacza zezwolenia,
f)
pozyskiwanie informacji niezbędnych do przeprowadzenia monitorowania z dostępnych
organowi Służby Celnej systemów informatycznych i baz danych, od instytucji i organizacji
na podstawie art. 63 ustawy oraz od innych organów na podstawie przepisów odrębnych,
g)
pozyskiwanie od posiadacza zezwolenia informacji związanych z prowadzoną przez niego
działalnością gospodarczą, w szczególności w przypadku zaistnienia zmian istotnych
dla spełniania warunków określonych w zezwoleniu objętym monitorowaniem;
2)
art. 61a ust. 2 pkt 4 ustawy, mogą być przeprowadzane przez przekazywanie posiadaczowi
zezwolenia wyników monitorowania w formie:
a)
wyników analiz i ocen ryzyka,
b)
zaleceń dotyczących podjęcia działań naprawczych lub ewentualnych propozycji sposobów
eliminacji zidentyfikowanego ryzyka;
3)
art. 61a ust. 2 pkt 5 ustawy, mogą być przeprowadzane przez przekazywanie, w formie
pisemnej lub elektronicznej, posiadaczowi zezwolenia lub osobie przez niego wskazanej,
wezwania do udzielenia informacji dotyczących sposobu zarządzania ryzykiem w zakresie
działalności gospodarczej objętej zezwoleniem.
§ 3.
Dokumentami stosowanymi w toku monitorowania są:
1)
zawiadomienie o przeprowadzeniu czynności monitorowania w trybie art. 61b ust. 2 albo
ust. 3 ustawy, którego wzór stanowi załącznik nr 1 do rozporządzenia;
2)
protokół z przeprowadzenia czynności monitorowania, którego wzór stanowi załącznik
nr 2 do rozporządzenia;
3)
raport z monitorowania, którego wzór stanowi załącznik nr 3 do rozporządzenia.
§ 4.
Czynności monitorowania prowadzone na podstawie art. 14q ust. 4 albo art. 253 ust. 7 i 8 rozporządzenia Komisji (EWG) nr 2454/93 z
dnia 2 lipca 1993 r. ustanawiającego przepisy w celu wykonania rozporządzenia Rady
(EWG) nr 2913/92 ustanawiającego Wspólnotowy Kodeks Celny są prowadzone na dotychczasowych zasadach do czasu przekazania posiadaczowi zezwolenia
sprawozdania z monitorowania, w terminie nie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia wejścia
w życie rozporządzenia.
§ 5.
Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 kwietnia 2015 r.
2)
Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2014 r.
poz. 486, 1055, 1215, 1395 i 1662 oraz z 2015 r. poz. 211.