Rozporządzenie Rady Ministrówz dnia 23 października 2015 r.zmieniające rozporządzenie w sprawie obowiązków informacyjnych funduszy emerytalnych
Treść rozporządzenia
Na podstawie art. 196 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy
emerytalnych zarządza się, co następuje:
§ 1.
W rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 23 stycznia 2014 r. w sprawie obowiązków informacyjnych
funduszy emerytalnych wprowadza się następujące zmiany:
1)
w § 2 w pkt 4 kropkę zastępuje się średnikiem i dodaje się pkt 5 w brzmieniu:
„
5)
okres zestawienia - dwunastomiesięczny lub krótszy okres przyjęty przez fundusz, obejmujący
operacje od dnia następnego po dniu kończącym poprzednie zestawienie operacji do ostatniego
dnia bieżącego okresu.
”
;
2)
w § 8 w ust. 1 wprowadzenie do wyliczenia otrzymuje brzmienie:
„
Informacje, o których mowa w § 4 pkt 4 lit. f, § 5 pkt 4 lit. g oraz § 11 ust. 3 pkt
6, powinny w szczególności zawierać opis ryzyk:
”
;
3)
w § 9 ust. 2 otrzymuje brzmienie:
„
2.
Prospekt informacyjny wraz z deklaracją zasad polityki inwestycyjnej jest ogłaszany
w terminie 3 tygodni od dnia zatwierdzenia przez powszechne towarzystwo rocznego sprawozdania
finansowego otwartego funduszu lub dobrowolnego funduszu na ogólnodostępnej stronie
internetowej przeznaczonej do ogłoszeń danego funduszu oraz w dzienniku o zasięgu
krajowym przeznaczonym do ogłoszeń danego funduszu.
”
;
4)
w § 11:
a)
ust. 1 i 2 otrzymują brzmienie:
„
1.
Pierwsza informacja, o której mowa w art. 191 ust. 1 ustawy, jest sporządzana przez
otwarty fundusz emerytalny w terminie nie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia, o którym
mowa w art. 81 ust. 1 ustawy, a każda kolejna w regularnych odstępach czasu, nie rzadziej
niż co 12 miesięcy licząc od dnia następnego po dniu kończącym poprzedni okres zestawienia.
Informacja jest przesyłana członkom funduszu w terminie do 14 dni od dnia sporządzenia.
2.
Informacja, o której mowa w art. 191 ust. 1b ustawy, jest przesyłana przez otwarty
fundusz emerytalny członkom funduszu w terminie 14 dni po otrzymaniu z Zakładu informacji,
o której mowa w art. 100c ust. 1 ustawy.
”
,
b)
w ust. 3:
-
-w pkt 2 wprowadzenie do wyliczenia otrzymuje brzmienie:„tabelaryczne zestawienie operacji dokonanych na rachunku członka funduszu w okresie zestawienia, obejmujące w kolejnych kolumnach:”,
-
-uchyla się pkt 7,
c)
ust. 4 otrzymuje brzmienie:
„
4.
Informacja, o której mowa w art. 191 ust. 1 ustawy, przesyłana przez dobrowolny fundusz
emerytalny członkom funduszu zawiera oprócz danych identyfikacyjnych członka funduszu
emerytalnego:
1)
określenie liczby, jednostkowej wartości i łącznej wartości jednostek rozrachunkowych
znajdujących się na rachunku członka funduszu według wyceny wartości jednostki rozrachunkowej
na dzień sporządzenia informacji;
2)
tabelaryczne zestawienie operacji dokonanych na rachunku członka funduszu w okresie
zestawienia, obejmujące w kolejnych kolumnach:
a)
wykaz przekazanych na rachunek członka wpłat w rozumieniu art. 2 pkt 4 ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych
oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego lub innych operacji mających wpływ na liczbę jednostek rozrachunkowych znajdujących
się na rachunku członka, wraz z ich opisem,
b)
datę operacji,
c)
kwotę operacji,
d)
kwotę opłaty pobranej przez dobrowolny fundusz, zgodnie z art. 134 ust. 1a ustawy,
e)
kwotę inwestowanych lub umorzonych środków,
f)
wartość jednostki rozrachunkowej wykorzystaną w operacji,
g)
liczbę inwestowanych lub umorzonych jednostek rozrachunkowych;
3)
dane, o których mowa w § 5 pkt 4 lit. c, d i e.
”
,
d)
dodaje się ust. 5 w brzmieniu:
„
5.
Informacja, o której mowa w art. 191 ust. 1 ustawy, przesyłana przez pracowniczy fundusz
emerytalny członkom funduszu zawiera oprócz danych identyfikacyjnych członka funduszu
emerytalnego:
1)
określenie liczby, jednostkowej wartości i łącznej wartości jednostek rozrachunkowych
znajdujących się na rachunku członka funduszu według wyceny wartości jednostki rozrachunkowej
na dzień sporządzenia informacji;
2)
tabelaryczne zestawienie operacji dokonanych na rachunku członka funduszu w okresie
zestawienia, obejmujące w kolejnych kolumnach:
a)
wskazanie okresu, za który została przekazana składka emerytalna lub miała miejsce
inna operacja mająca wpływ na liczbę jednostek rozrachunkowych znajdujących się na
rachunku członka, wraz z jej opisem,
b)
datę operacji,
c)
kwotę operacji,
d)
kwotę inwestowanych lub umorzonych środków,
e)
wartość jednostki rozrachunkowej wykorzystaną w operacji,
f)
liczbę inwestowanych lub umorzonych jednostek rozrachunkowych;
3)
dane, o których mowa w § 5 pkt 4 lit. c, d i e, w odniesieniu do pracowniczego funduszu.
”
;
5)
w § 17 po pkt 2 dodaje się pkt 2a w brzmieniu:
„
2a)
nieuzyskania przez fundusz należnego świadczenia z tytułu zawartej umowy lub posiadanego
instrumentu finansowego w wyniku:
a)
niespłacenia przez emitenta odsetek od dłużnych papierów wartościowych,
b)
niewykupienia dłużnego papieru wartościowego przez emitenta,
c)
braku zwrotu depozytu bankowego w terminie jego zapadalności,
d)
wykonania przez fundusz świadczenia pieniężnego lub niepieniężnego przy braku pełnej
terminowej realizacji świadczenia wzajemnego przez kontrahenta;
”
;
6)
w § 20 ust. 1 otrzymuje brzmienie:
„
1.
Informacje, o których mowa w § 14 ust. 4, § 15 ust. 1 i 6, § 16 ust. 1, § 17 pkt 1,
8-12, 14 i 15, § 18, § 19, § 21 pkt 1, § 22 pkt 1, § 23 ust. 1 pkt 14, oraz informacje,
o których mowa w art. 28 ustawy z dnia 6 grudnia 2013 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z określeniem
zasad wypłaty emerytur ze środków zgromadzonych w otwartych funduszach emerytalnych, są przekazywane do organu nadzoru w postaci elektronicznej za pomocą systemu teleinformatycznego
udostępnionego przez organ nadzoru w formacie danych zgodnym z formatem danych systemu
teleinformatycznego organu nadzoru.
”
;
7)
w § 21 po pkt 2 dodaje się pkt 2a w brzmieniu:
„
2a)
nieuzyskania przez fundusz należnego świadczenia z tytułu zawartej umowy lub posiadanego
instrumentu finansowego w wyniku:
a)
niespłacenia przez emitenta odsetek od dłużnych papierów wartościowych,
b)
niewykupienia dłużnego papieru wartościowego przez emitenta,
c)
braku zwrotu depozytu bankowego w terminie jego zapadalności,
d)
wykonania przez fundusz świadczenia pieniężnego lub niepieniężnego przy braku pełnej
terminowej realizacji świadczenia wzajemnego przez kontrahenta;
”
;
8)
w § 22 po pkt 2 dodaje się pkt 2a w brzmieniu:
„
2a)
nieuzyskania przez fundusz należnego świadczenia z tytułu zawartej umowy lub posiadanego
instrumentu finansowego w wyniku:
a)
niespłacenia przez emitenta odsetek od dłużnych papierów wartościowych,
b)
niewykupienia dłużnego papieru wartościowego przez emitenta,
c)
braku zwrotu depozytu bankowego w terminie jego zapadalności,
d)
wykonania przez fundusz świadczenia pieniężnego lub niepieniężnego przy braku pełnej
terminowej realizacji świadczenia wzajemnego przez kontrahenta;
”
;
9)
w § 25:
a)
ust. 1 otrzymuje brzmienie:
„
1.
Bieżące informacje, o których mowa w § 17 pkt 1, 2 i 3-15, § 21 pkt 1, 2 i 3-6, §
22 pkt 1, 2 i 3-9, § 23 ust. 1 pkt 1-14 i 16 oraz w § 24 ust. 1 pkt 1-5, 7 i 8, są
przekazywane do organu nadzoru następnego dnia roboczego po zaistnieniu zdarzenia
uzasadniającego ich sporządzenie lub powzięciu o nich informacji przez fundusz lub
towarzystwo.
”
,
b)
po ust. 2 dodaje się ust. 2a w brzmieniu:
„
2a.
Bieżące informacje, o których mowa w § 17 pkt 2a, § 21 pkt 2a oraz w § 22 pkt 2a,
są przekazywane do organu nadzoru w terminie 3 dni roboczych po zaistnieniu zdarzenia
uzasadniającego ich sporządzenie lub powzięciu o nich informacji przez fundusz lub
towarzystwo.
”
,
c)
ust. 4 otrzymuje brzmienie:
„
4.
Bieżące informacje, o których mowa w § 17 pkt 1, 2 i 3-6 oraz w § 23 ust. 1 pkt 1-4,
6-8 i 11-13, są przekazywane do agencji informacyjnej wybranej spośród agencji wskazanych
przez organ nadzoru następnego dnia roboczego po zaistnieniu zdarzenia uzasadniającego
ich sporządzenie lub powzięciu o nich informacji przez otwarty fundusz lub powszechne
towarzystwo.
”
;
10)
w załączniku nr 1 do rozporządzenia:
a)
w części II „Bilans powszechnego towarzystwa” w tabeli, w kolumnie „Pasywa”, w części
B „Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania”, w pkt III „Zobowiązania krótkoterminowe”,
w ppkt 1 „Z tytułu dostaw i usług, w tym:”, w lit. a „z tytułu zarządzania funduszem,
w tym:”:
-
-w pozycji „i) zobowiązania wobec OFE, w tym:” uchyla się tiret piąte,
-
-dotychczasową treść pozycji „iv) pozostałe” oznacza się jako pozycję v, a pozycja iv otrzymuje brzmienie:„
iv)
zobowiązania tytułem wpłat na rachunek Funduszu Gwarancyjnego”,
b)
w części III „Rachunek zysków i strat powszechnego towarzystwa” w tabeli:
-
-w kolumnie „Koszty i straty”, w części B „Koszty związane z zarządzaniem funduszami emerytalnymi”, w pkt I „Obowiązkowe obciążenia z tytułu zarządzania OFE” uchyla się ppkt 5,
-
-w kolumnie „Przychody i zyski”, w części A „Przychody wynikające z zarządzania OFE” pkt V otrzymuje brzmienie:„
V.
Przychody z tytułu zwrotu nadpłaty ze środków Funduszu Gwarancyjnego”.
§ 2.
Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 3 miesięcy od dnia ogłoszenia.
1)
Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2013 r.
poz. 1289 i 1717 oraz z 2015 r. poz. 238, 1132, 1259 i 1513.