Rozporządzenie Ministra Finansówz dnia 28 maja 2014 r.w sprawie wykazu dokumentów dołączanych przez spółdzielczą kasę oszczędnościowo-kredytową
do wniosku o zezwolenie na zawarcie umowy z przedsiębiorcą zagranicznym
Treść rozporządzenia
Na podstawie art. 9h ustawy z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych zarządza się, co następuje:
§ 1.
Rozporządzenie określa wykaz dokumentów dołączanych przez spółdzielczą kasę oszczędnościowo-kredytową,
zwaną dalej „kasą”, do wniosku, o którym mowa w art. 9a ust. 3 ustawy z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych, zwanej dalej „ustawą”, dotyczących działalności gospodarczej przedsiębiorcy zagranicznego.
§ 2.
Do wniosku kasa dołącza:
1)
pisemne oświadczenie przedsiębiorcy zagranicznego zawierające:
a)
imię i nazwisko, miejsce zamieszkania i adres albo firmę, siedzibę i adres przedsiębiorcy
zagranicznego,
b)
formę organizacyjno-prawną wykonywania działalności gospodarczej przez przedsiębiorcę
zagranicznego,
c)
przedmiot działalności gospodarczej przedsiębiorcy zagranicznego,
d)
oznaczenie miejsca, w którym będą wykonywane czynności powierzone na podstawie umowy;
2)
pisemne oświadczenie przedsiębiorcy zagranicznego o wywiązywaniu się z obowiązków
podatkowych w państwie, w którym podlega lub podlegał takim obowiązkom, oraz o znajomości
obowiązujących w Rzeczypospolitej Polskiej przepisów o odpowiedzialności karnej skarbowej;
3)
pisemne oświadczenie przedsiębiorcy zagranicznego o wszczętych wobec niego postępowaniach
sądowych lub administracyjnych w związku z zagrożeniem niewypłacalnością, postępowaniach
upadłościowych lub likwidacyjnych, albo o złożonych wnioskach o wszczęcie takich postępowań;
4)
pisemne oświadczenie przedsiębiorcy zagranicznego zawierające:
a)
nazwę i adres siedziby organu oraz imiona i nazwiska członków organu albo
b)
imiona i nazwiska oraz miejsce zamieszkania osób
- upoważnionych do reprezentowania przedsiębiorcy zagranicznego w Rzeczypospolitej
Polskiej w zakresie czynności związanych z wykonywaniem umowy, z oznaczeniem sposobu
reprezentacji;
5)
pisemne oświadczenie przedsiębiorcy zagranicznego, czy świadczył lub świadczy usługi
na rzecz innych instytucji kredytowych lub instytucji finansowych, w rozumieniu przepisów
rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca
2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych
zmieniającego rozporządzenie (UE) nr 648/2012 , bez względu na miejsce ich świadczenia, ze wskazaniem tych instytucji oraz rodzaju
czynności, jakie na ich rzecz świadczył;
6)
odpis z właściwego rejestru, do którego wpisany jest przedsiębiorca zagraniczny, wydany
nie wcześniej niż na 3 miesiące przed datą złożenia wniosku przez właściwy organ rejestrowy
państwa miejsca zamieszkania lub siedziby przedsiębiorcy zagranicznego, jeżeli podlega
on obowiązkowi wpisu do takiego rejestru, o ile odpowiednie informacje nie są dostępne
za pośrednictwem Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej, o
której mowa w ustawie z dnia 2 lipca 2004 r. o swobodzie działalności gospodarczej lub w Centralnej Informacji Krajowego Rejestru Sądowego, o której mowa w ustawie z dnia 20 sierpnia 1997 r. o Krajowym Rejestrze Sądowym .
§ 3.
W przypadku przedsiębiorcy zagranicznego, będącego osobą fizyczną, oprócz dokumentów
wymienionych w § 2 kasa do wniosku dołącza także:
1)
pisemne oświadczenie przedsiębiorcy zagranicznego o toczących się lub prowadzonych
wobec niego w okresie trzech lat przed złożeniem wniosku postępowaniach karnych, karnych
skarbowych, dyscyplinarnych lub egzekucyjnych, mogących mieć wpływ na jego sytuację
finansową;
2)
zaświadczenie o niekaralności wydane nie wcześniej niż na 3 miesiące przed datą złożenia
wniosku o wydanie zezwolenia przez właściwy organ państwa, którego obywatelstwo posiada
przedsiębiorca zagraniczny, a także przez właściwy organ państwa, w którym prowadzi
on działalność gospodarczą, jeżeli jest to państwo inne niż państwo, którego obywatelstwo
posiada przedsiębiorca zagraniczny, o ile w państwach tych takie zaświadczenia są
wydawane; w przypadku gdy w państwach tych takie zaświadczenia nie są wydawane, kasa
dołącza oświadczenie przedsiębiorcy o niekaralności złożone nie wcześniej niż 3 miesiące
przed datą złożenia wniosku;
3)
poświadczoną notarialnie lub w sposób równorzędny w rozumieniu prawa miejsca zamieszkania
przedsiębiorcy zagranicznego kopię rocznego zeznania lub deklaracji podatkowej za
rok podatkowy poprzedzający złożenie wniosku o udzielenie zezwolenia, sporządzone
według przepisów obowiązujących w państwie, w którym podlega on obowiązkowi podatkowemu,
albo oświadczenie o braku możliwości przedłożenia wymaganych dokumentów wraz z uzasadnieniem.
§ 4.
W przypadku przedsiębiorcy zagranicznego będącego osobą prawną albo jednostką organizacyjną
niebędącą osobą prawną, której odrębne przepisy przyznają zdolność prawną, oprócz
dokumentów wymienionych w § 2 kasa do wniosku dołącza także:
1)
pisemne oświadczenie przedsiębiorcy zagranicznego o toczących się lub prowadzonych
wobec niego w okresie trzech lat przed złożeniem wniosku postępowaniach karnych, karnych
skarbowych lub egzekucyjnych mogących mieć wpływ na jego sytuację finansową;
2)
pisemne oświadczenie przedsiębiorcy zagranicznego o wszczęciu postępowania zmierzającego
do jego podziału, połączenia lub przekształcenia;
3)
opis stosowanego przez przedsiębiorcę zagranicznego systemu kontroli wewnętrznej w
zakresie czynności, które zostaną powierzone na podstawie umowy;
4)
sprawozdanie finansowe za ostatni rok obrotowy wraz z opinią biegłego rewidenta, o
ile opinia została wydana, sporządzone według zasad obowiązujących w państwie siedziby
przedsiębiorcy zagranicznego, a w przypadku gdy przedsiębiorca zagraniczny nie jest
obowiązany do sporządzania sprawozdań finansowych - dokument wskazujący, czy przedsiębiorca
zagraniczny osiągnął w ostatnim roku obrotowym zysk albo stratę, z wyłączeniem przypadku,
gdy przedsiębiorca zagraniczny nie prowadził działalności przez okres pozwalający
na przedstawienie tych dokumentów;
5)
imiona i nazwiska członków zarządu i rady nadzorczej lub odpowiadających im organów
przedsiębiorcy zagranicznego, a w braku tych organów - imiona i nazwiska osób pełniących
funkcje odpowiadające tym organom;
6)
jeżeli przedsiębiorca zagraniczny jest spółką kapitałową a odpis, o którym mowa w
§ 2 pkt 6, nie zawiera informacji o wysokości kapitału zakładowego spółki - pisemne
oświadczenie przedsiębiorcy zagranicznego o wysokości tego kapitału;
7)
jeżeli przedsiębiorca zagraniczny jest spółką kapitałową - pisemne oświadczenie przedsiębiorcy
zagranicznego wskazujące, jaka część kapitału zakładowego została pokryta, rodzaj
i liczbę udziałów lub akcji przedsiębiorcy zagranicznego oraz oznaczenie wspólników
lub akcjonariuszy posiadających samodzielnie lub łącznie z innymi powiązanymi z nimi
kapitałowo lub organizacyjnie wspólnikami lub akcjonariuszami co najmniej 10% kapitału
zakładowego, a także liczbę posiadanych przez tych wspólników lub akcjonariuszy udziałów
lub akcji.
§ 5.
W przypadku gdy na podstawie umowy przedsiębiorca zagraniczny będzie świadczyć usługi
w formie informatycznej, kasa dołącza do wniosku także wynik audytu bezpieczeństwa
informatycznego przedsiębiorcy zagranicznego w zakresie tych usług lub posiadany przez
przedsiębiorcę zagranicznego certyfikat bezpieczeństwa systemów informatycznych w
zakresie tych usług.
§ 6.
W przypadku gdy przedsiębiorca zagraniczny prowadzi lub prowadził w okresie 5 lat
przed złożeniem wniosku działalność gospodarczą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej,
kasa dołącza do wniosku także:
1)
pisemne oświadczenie przedsiębiorcy zagranicznego o okresie i miejscu wykonywania
przez niego działalności na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej oraz o formie organizacyjno-prawnej
wykonywania tej działalności;
2)
odpis zaświadczenia o dokonaniu wpisu do ewidencji przedstawicielstw przedsiębiorców
zagranicznych, o którym mowa w art. 96 ust. 1 ustawy z dnia 2 lipca 2004 r. o swobodzie działalności gospodarczej, jeżeli przedsiębiorca zagraniczny podlegał lub podlega obowiązkowi wpisu do tej
ewidencji;
3)
pisemne oświadczenie przedsiębiorcy zagranicznego o braku zakazu wykonywania działalności
przez oddział lub przedstawicielstwo przedsiębiorcy zagranicznego;
4)
pisemne oświadczenie przedsiębiorcy zagranicznego będącego osobą fizyczną o braku
sądowego pozbawienia go prawa prowadzenia działalności gospodarczej na własny rachunek
oraz pełnienia funkcji członka rady nadzorczej lub odpowiadającego jej organu, reprezentanta
lub pełnomocnika w spółce handlowej, przedsiębiorstwie państwowym, spółdzielni, fundacji
lub stowarzyszeniu.
§ 7.
Dokumenty sporządzone w języku obcym dołącza się wraz z uwierzytelnionym tłumaczeniem
na język polski.
§ 8.
Kasa nie dołącza do wniosku oświadczeń, jeżeli dołączane do niego dokumenty wymienione
w § 2 pkt 6, § 3 pkt 2 i 3, § 4 pkt 4 oraz w § 6 pkt 2 zawierają informacje objęte
tymi oświadczeniami.
§ 9.
W przypadku gdy przedsiębiorca lub przedsiębiorca zagraniczny jest:
1)
instytucją kredytową w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 17 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe ,
2)
podmiotem nadzorowanym przez właściwe władze nadzorcze państwa członkowskiego w rozumieniu
art. 4 ust. 1 pkt 13 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe
- nie stosuje się § 2 pkt 1 lit. c, pkt 2, 3 i 5, § 4 pkt 1, 2 i 4-7, o ile kasa przedstawi
pozytywną opinię właściwych władz nadzorczych państwa siedziby przedsiębiorcy zagranicznego.
§ 10.
Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.
2)
Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2013 r.
poz. 675, 983, 1036, 1238, 1304 i 1650.
3)
Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2012 r.
poz. 1385 i 1529, z 2013 r. poz. 777, 1036, 1289 i 1567 oraz z 2014 r. poz. 586.