Rozporządzenie Ministra Finansówz dnia 22 maja 2014 r.w sprawie okresowej oraz okresowej porównawczej stopy zwrotu otwartego funduszu emerytalnego
Spis treści
Treść rozporządzenia
Na podstawie art. 28 ust. 6 ustawy z dnia 6 grudnia 2013 r. o zmianie niektórych ustaw w związku
z określeniem zasad wypłaty emerytur ze środków zgromadzonych w otwartych funduszach
emerytalnych zarządza się, co następuje:
§ 1.
Rozporządzenie określa:
1)
szczegółowy sposób ustalania okresowej stopy zwrotu otwartego funduszu emerytalnego,
zwanego dalej „funduszem”, oraz okresowej porównawczej stopy zwrotu funduszu, w tym
zasady zaokrąglania ustalonych wielkości;
2)
sposób i termin zawiadamiania Komisji Nadzoru Finansowego, zwanej dalej „organem nadzoru”,
przez fundusz o wysokości okresowej stopy zwrotu funduszu oraz sposób i termin przekazywania
przez fundusz informacji o wysokości tej stopy na ogólnodostępnej stronie internetowej;
3)
sposób i termin ogłaszania okresowej stopy zwrotu funduszu oraz okresowej porównawczej
stopy zwrotu funduszu.
§ 2.
Okresową stopę zwrotu funduszu ustala się za pomocą następującego wzoru:
\(
OSZ = \left( {{{WJR_n } \over {WJR_k }} - 1} \right) * 100\%
\)
gdzie:
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
§ 3.
Okresową porównawczą stopę zwrotu funduszu ustala się za pomocą następującego wzoru:
\(
OPSZ = 0,8*\left[ {\left( {{{WIG_n } \over {WIG_k }} - 1} \right)*100\% } \right]
+ 0,2*\left( {\sum\limits_{l = k}^n {{{WIBOR{}_l(3M) + 50p.b.} \over {360}}} } \right)
\)
gdzie:
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
§ 4.
1.
W każdym dniu wyceny fundusz ustala wysokość dziennej, tygodniowej, miesięcznej, kwartalnej,
półrocznej i rocznej okresowej stopy zwrotu funduszu, o której mowa w § 2.
2.
Okres oznaczony w dniach albo tygodniach rozpoczyna się w dniu następującym po dniu
wyceny, który nazwą odpowiada końcowemu dniowi okresu, a gdyby takiego dnia wyceny
nie było - w dniu następującym po ostatnim dniu wyceny, poprzedzającym dzień odpowiadający
końcowemu dniowi okresu.
3.
Okres oznaczony w miesiącach, kwartałach, półroczach albo latach rozpoczyna się w
dniu następującym po dniu wyceny, który datą odpowiada końcowemu dniowi okresu, a
gdyby takiego dnia wyceny nie było - w dniu następującym po ostatnim dniu wyceny,
poprzedzającym dzień odpowiadający datą dniowi końcowemu z miesiąca, w którym przypadałby
ten dzień.
§ 5.
1.
Fundusz niezwłocznie po ustaleniu wysokości okresowej stopy zwrotu funduszu, o której
mowa w § 4 ust. 1, nie później jednak niż do godziny 930 następnego dnia wyceny, zawiadamia organ nadzoru o wysokości okresowej stopy zwrotu
funduszu.
2.
Zawiadomienie, o którym mowa w ust. 1, jest przekazywane za pomocą środków komunikacji
elektronicznej w formacie danych zgodnym z formatem danych systemu teleinformatycznego
organu nadzoru.
3.
Fundusz zamieszcza na ogólnodostępnej stronie internetowej informację o wysokości
okresowej stopy zwrotu funduszu w terminie, o którym mowa w ust. 1. Wzór informacji
określa załącznik do rozporządzenia.
§ 6.
1.
Na każdy dzień wyceny organ nadzoru ustala wysokość dziennej, tygodniowej, miesięcznej,
kwartalnej, półrocznej i rocznej okresowej porównawczej stopy zwrotu funduszu zgodnie
z § 3, niezwłocznie po sprawdzeniu zgodności informacji przekazanych w zawiadomieniu,
o którym mowa w § 5 ust. 1, i informacji o wartości aktywów netto funduszu i wartości
jednostki rozrachunkowej funduszu, z bieżącymi informacjami, o których mowa w art. 195 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy
emerytalnych .
2.
Okres oznaczony w dniach, tygodniach, miesiącach, kwartałach, półroczach albo latach
ustala się zgodnie odpowiednio z § 4 ust. 2 albo 3.
§ 7.
Niezwłocznie po ustaleniu wysokości okresowej porównawczej stopy zwrotu funduszu organ
nadzoru zamieszcza na ogólnodostępnej stronie internetowej informację o wysokości
okresowej i okresowej porównawczej stopy zwrotu funduszu.
§ 8.
Wartość jednostki rozrachunkowej na potrzeby ustalenia stóp zwrotu, o których mowa
w § 2 i § 3, oblicza się z dokładnością określoną w przepisach o rachunkowości funduszy
emerytalnych, z uwzględnieniem § 10.
§ 9.
Wysokość stóp zwrotu, o których mowa w § 2 i § 3, ustala się z dokładnością do trzech
miejsc po przecinku, z uwzględnieniem § 10.
§ 10.
Przy obliczaniu wartości jednostki rozrachunkowej na potrzeby ustalenia okresowej
i okresowej porównawczej stopy zwrotu funduszu oraz przy ustalaniu okresowej i okresowej
porównawczej stopy zwrotu funduszu zaokrągla się otrzymane wartości w następujący
sposób:
1)
jeśli następna cyfra po ostatniej cyfrze, do której oblicza się lub ustala wartość,
mieści się w przedziale 0-4, zaokrągla się otrzymaną wartość w dół;
2)
jeśli następna cyfra po ostatniej cyfrze, do której oblicza się lub ustala wartość,
mieści się w przedziale 5-9, zaokrągla się wartość jednostki rozrachunkowej w górę.
§ 11.
Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.