Rozporządzenie Ministra Finansówz dnia 24 października 2014 r.w sprawie kwartalnych i dodatkowych rocznych sprawozdań finansowych i statystycznych
krajowej instytucji płatniczej
Spis treści
Treść rozporządzenia
Na podstawie art. 83 ust. 3 ustawy z dnia 19 sierpnia 2011 r. o usługach płatniczych zarządza się, co następuje:
§ 1.
Rozporządzenie określa szczegółowy zakres, formę i sposób sporządzania kwartalnych
i dodatkowych rocznych sprawozdań finansowych i statystycznych krajowej instytucji
płatniczej oraz terminy ich przekazywania Komisji Nadzoru Finansowego, zwanej dalej
„KNF”.
§ 2.
Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o:
1)
ustawie - rozumie się przez to ustawę z dnia 19 sierpnia 2011 r. o usługach płatniczych;
2)
ustawie o rachunkowości - rozumie się przez to ustawę z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ;
3)
ustawie - Prawo bankowe - rozumie się przez to ustawę z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe .
§ 3.
Kwartalne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej obejmuje:
1)
informację o wartości posiadanych środków finansowych, z uwzględnieniem:
a)
środków pieniężnych w kasie,
b)
środków pieniężnych na rachunku bieżącym nostro,
c)
należności od podmiotów, którym można przypisać wagę ryzyka kredytowego w metodzie
standardowej 0%, 20% lub 50%, z terminem płatności do 7 dni,
d)
instrumentów dłużnych o niskim ryzyku, w kwocie możliwej do uzyskania w ciągu 7 dni,
e)
papierów wartościowych uznawanych za zabezpieczenie przez Narodowy Bank Polski;
2)
informację o wartości i liczbie udzielonych w danym okresie sprawozdawczym kredytów
płatniczych, o których mowa w art. 74 ust. 3 ustawy, wraz ze wskazaniem okresu, na
jaki zostały udzielone;
3)
informację o wykonanych transakcjach płatniczych, z uwzględnieniem:
a)
liczby i wartości wykonanych transakcji,
b)
wartości pobranych opłat i prowizji;
4)
zestawienie funduszy własnych ze wskazaniem ich części składowych, o których mowa
w art. 76 ust. 2 ustawy, i określeniem ich kwoty oraz elementów, o których mowa w
art. 76 ust. 3 ustawy, pomniejszających fundusze własne.
§ 4.
Dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej
obejmuje:
1)
dane finansowe i informacje, o których mowa w § 3;
2)
informacje o wykonanych transakcjach płatniczych, z uwzględnieniem liczby i wartości
transakcji płatniczych wykonanych w zakresie poszczególnych rodzajów usług płatniczych,
o których mowa w art. 3 ust. 1 ustawy;
3)
informację o poszczególnych rodzajach i zakresie działalności, o której mowa w art.
74 ust. 1 ustawy, odrębnie dla każdego rodzaju tej działalności.
§ 5.
Dane finansowe, o których mowa w § 3 pkt 2 i 3, oraz informację, o której mowa w §
4 pkt 3, podaje się z uwzględnieniem ich struktury walutowej, obejmującej następujące
waluty:
1)
złoty;
2)
euro;
3)
dolar amerykański;
4)
frank szwajcarski;
5)
pozostałe waluty.
§ 6.
Kwartalne i dodatkowe roczne sprawozdania finansowe i statystyczne krajowa instytucja
płatnicza sporządza na formularzach. Wzór formularza dotyczącego:
1)
kwartalnego sprawozdania finansowego i statystycznego krajowej instytucji płatniczej
- określa załącznik nr 1 do rozporządzenia;
2)
dodatkowego rocznego sprawozdania finansowego i statystycznego krajowej instytucji
płatniczej - określa załącznik nr 2 do rozporządzenia.
§ 7.
Wysokość kwot wykazywanych w kwartalnym oraz dodatkowym rocznym sprawozdaniu finansowym
i statystycznym podaje się z dokładnością do pełnych złotych, a wartości określane
procentowo - z dokładnością do setnej części procenta.
§ 8.
1.
Kwartalne oraz dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowa instytucja
płatnicza sporządza w postaci dokumentu elektronicznego w rozumieniu art. 3 pkt 2 ustawy z dnia 17 lutego 2005 r. o informatyzacji działalności podmiotów
realizujących zadania publiczne .
2.
Kwartalne oraz dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowa instytucja
płatnicza przekazuje za pomocą systemu teleinformatycznego udostępnionego przez KNF,
w formacie zgodnym z wymogami tego systemu.
3.
System teleinformatyczny, o którym mowa w ust. 2, KNF udostępnia krajowym instytucjom
płatniczym nieodpłatnie.
§ 9.
Kwartalne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowa instytucja płatnicza przekazuje
KNF nie później niż w terminie 20 dni od ostatniego dnia kwartału, za który zostało
sporządzone.
§ 10.
1.
Dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowa instytucja płatnicza
sporządza na koniec roku obrotowego, uwzględniając sprawozdanie finansowe, o którym
mowa w art. 45 ustawy o rachunkowości, zatwierdzone zgodnie z art. 53 ust. 1 tej ustawy.
2.
Jeżeli sprawozdanie finansowe nie zostało zatwierdzone w terminie określonym w art. 53 ust. 1 ustawy o rachunkowości, to krajowa instytucja płatnicza przekazuje KNF dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe
i statystyczne nie później niż w terminie 20 dni od dnia zatwierdzenia sprawozdania
finansowego.
§ 11.
W przypadku rozpoczęcia przez krajową instytucję płatniczą działalności w dniu innym
niż pierwszy dzień:
1)
kwartału - pierwsze kwartalne sprawozdanie finansowe i statystyczne sporządza za okres
od dnia, w którym rozpoczęła świadczenie usług płatniczych, do końca kwartału, w którym
rozpoczęła świadczenie tych usług;
2)
roku - pierwsze dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne sporządza za
okres od dnia, w którym rozpoczęła świadczenie usług płatniczych, do końca roku obrotowego,
w którym rozpoczęła świadczenie tych usług.
§ 12.
Informacje, o których mowa w § 9, są przekazywane do KNF za trzeci kwartał 2014 r.
w terminie 20 dni od dnia wejścia w życie rozporządzenia.
§ 13.
Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem następującym po dniu ogłoszenia.4)Niniejsze rozporządzenie było poprzedzone rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia
24 lipca 2012 r. w sprawie kwartalnych i dodatkowych rocznych sprawozdań finansowych
i statystycznych krajowej instytucji płatniczej (Dz. U. poz. 858).
2)
Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2013 r.
poz. 613 oraz z 2014 r. poz. 768 i 1100.
3)
Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2012 r.
poz. 1385 i 1529, z 2013 r. poz. 777, 1036, 1289 i 1567 oraz z 2014 r. poz. 586 i
1133.
4)
Niniejsze rozporządzenie było poprzedzone rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia
24 lipca 2012 r. w sprawie kwartalnych i dodatkowych rocznych sprawozdań finansowych
i statystycznych krajowej instytucji płatniczej (Dz. U. poz. 858).