Rozporządzenie Ministra Finansówz dnia 2 kwietnia 2013 r.w sprawie zakresu informacji zawartych w dokumencie informacyjnym funduszu inwestycyjnego 2)Niniejsze rozporządzenie w zakresie swojej regulacji wdraża dyrektywy:
1)
Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/65/WE z dnia 13 lipca 2009 r. w sprawie koordynacji
przepisów ustawowych, wykonawczych i administracyjnych odnoszących się do przedsiębiorstw
zbiorowego inwestowania w zbywalne papiery wartościowe (UCITS) ;
Treść rozporządzenia
2)
Komisji 2010/44/UE z dnia 1 lipca 2010 r. w sprawie wykonania dyrektywy Parlamentu
Europejskiego i Rady 2009/65/WE w zakresie niektórych przepisów dotyczących łączenia
funduszy, modeli funduszy podstawowych i powiązanych oraz procedury powiadamiania .
Na podstawie art. 204 ust. 4 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych zarządza się, co następuje:
§ 1.
Rozporządzenie określa szczegółowy zakres informacji, które powinny być zawarte w
dokumencie informacyjnym funduszu przejmującego oraz dokumencie informacyjnym funduszu
przejmowanego.
§ 2.
Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o:
1)
ustawie - rozumie się ustawę z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych;
2)
funduszu - rozumie się fundusz inwestycyjny otwarty, specjalistyczny fundusz inwestycyjny
otwarty, subfundusz wydzielony w funduszu inwestycyjnym otwartym z wydzielonymi subfunduszami
lub specjalistycznym funduszu inwestycyjnym otwartym z wydzielonymi subfunduszami,
które biorą udział w połączeniu.
§ 3.
1.
Dokument informacyjny funduszu przejmowanego zawiera przedstawione zwięźle, bez sformułowań
specjalistycznych:
1)
opis etapów połączenia oraz jego ewentualnego wpływu na fundusz przejmowany i jego
uczestników;
2)
opis cech, formy i zasad funkcjonowania funduszu przejmującego, w szczególności w
zakresie, w jakim różnią się one od stosowanych przez fundusz przejmowany;
3)
informację o załączeniu kopii kluczowych informacji dla inwestorów funduszu przejmującego,
w tym podkreślenie potrzeby zapoznania się z jego treścią przez uczestników funduszu
przejmowanego;
4)
opis różnic pomiędzy prawami przysługującymi uczestnikom funduszu przejmowanego przed
połączeniem i po połączeniu;
5)
informacje o:
a)
planowanym terminie połączenia,
b)
możliwości pogorszenia wyników inwestycyjnych funduszu oraz wystąpienia innych ryzyk
związanych z połączeniem, które mogą mieć wpływ na wartość aktywów funduszu,
c)
istotnych różnicach pomiędzy funduszem przejmowanym i przejmującym,
d)
szczególnych prawach przysługujących uczestnikom w związku z połączeniem;
6)
jeżeli w kluczowych informacjach dla inwestorów funduszu przejmowanego i funduszu
przejmującego wykazano wskaźniki zysku do ryzyka w różnej wartości lub określono inne
rodzaje ryzyka związanego z inwestycjami - porównanie tych różnic;
7)
porównanie wszystkich opłat i kosztów w funduszu przejmującym i przejmowanym na podstawie
danych określonych w kluczowych informacjach dla inwestorów funduszy;
8)
jeżeli fundusz przejmowany wypłaca wynagrodzenie za zarządzanie uzależnione od jego
wyników inwestycyjnych - opis sposobu pobierania tego wynagrodzenia przed połączeniem
i po połączeniu funduszy;
9)
określenie, czy towarzystwo zarządzające funduszem przejmowanym albo spółka zarządzająca,
która zarządza funduszem przejmowanym i prowadzi jego sprawy, zamierza przed połączeniem
dostosować strukturę portfela inwestycyjnego funduszu do polityki inwestycyjnej stosowanej
przez fundusz przejmujący, o ile dostosowanie takie jest możliwe w ramach polityki
inwestycyjnej stosowanej przez fundusz przejmowany;
10)
opis postępowania z dochodami funduszu przejmowanego;
11)
opis procedury, w ramach której uczestnicy funduszu przejmowanego będą uprawnieni
do wyrażenia zgody na proponowane połączenie, oraz wskazanie sposobu ich powiadomienia
o treści podjętej przez zgromadzenie uczestników funduszu uchwały w sprawie połączenia;
12)
jeżeli w związku z połączeniem planowane jest zawieszenie zbywania i odkupywania jednostek
uczestnictwa funduszu przejmowanego w celu sprawnego przeprowadzenia połączenia -
opis procesu zawieszenia zbywania i odkupywania jednostek uczestnictwa oraz wznowienia
zbywania i odkupywania jednostek uczestnictwa.
2.
Informacje, o których mowa w ust. 1 pkt 5 lit. c, dotyczą co najmniej wskazania różnic
w zakresie:
1)
polityki i strategii inwestycyjnej;
2)
sprawozdawczości okresowej;
3)
kosztów obciążających fundusze.
3.
Informacje, o których mowa w ust. 1 pkt 5 lit. d, dotyczą co najmniej wskazania:
1)
prawa do otrzymania dodatkowych informacji o połączeniu funduszy;
2)
prawa do otrzymania na żądanie kopii opinii niezależnego biegłego rewidenta, o której
mowa w art. 208u ustawy, w tym informacji o sposobie jej uzyskania;
3)
prawa do odkupienia jednostek uczestnictwa funduszu bez pobierania opłat manipulacyjnych,
zgodnie z art. 208p ust. 2 ustawy.
4.
Na początku dokumentu informacyjnego funduszu przejmowanego może znajdować się streszczenie
głównych elementów planu połączenia. W takim przypadku streszczenie to powinno zawierać
odesłania do części dokumentu informacyjnego, w których znajduje się szczegółowy opis
tych elementów.
5.
Dokument informacyjny funduszu przejmowanego zawiera wyraźne ostrzeżenie uczestników
funduszu o możliwości zmiany stosowanego do nich opodatkowania w następstwie połączenia,
w tym informację o spodziewanym wpływie połączenia na sposób opodatkowania dochodów
z inwestycji.
6.
W przypadku połączenia transgranicznego, jeżeli warunki, na jakich dokonywane będzie
połączenie, przewidują dopłatę w środkach pieniężnych, o której mowa w art. 208ze
ust. 2 ustawy, dokument informacyjny funduszu przejmowanego zawiera szczegółowe informacje
o tej dopłacie, w tym termin i sposób wypłaty środków pieniężnych na rzecz uczestników
funduszu przejmowanego.
7.
Dokument informacyjny funduszu przejmowanego może zawierać rekomendację towarzystwa
zarządzającego funduszem przejmowanym lub spółki zarządzającej, która zarządza funduszem
przejmowanym i prowadzi jego sprawy, dotyczące sposobu postępowania uczestników w
związku z koniecznością uzyskania zgody zgromadzenia uczestników na połączenie funduszy.
§ 4.
1.
Dokument informacyjny funduszu przejmującego zawiera przedstawione zwięźle, bez sformułowań
z języka specjalistycznego:
1)
opis etapów połączenia oraz jego ewentualnego wpływu na fundusz przejmujący i jego
uczestników;
2)
określenie, czy towarzystwo zarządzające funduszem przejmującym albo spółka zarządzająca,
która zarządza funduszem przejmującym i prowadzi jego sprawy, zamierza przed połączeniem
dostosować strukturę portfela inwestycyjnego funduszu do polityki inwestycyjnej stosowanej
przez fundusz przejmowany, o ile dostosowanie takie jest możliwe w ramach polityki
inwestycyjnej stosowanej przez fundusz przejmujący;
3)
informacje o:
a)
planowanym terminie połączenia,
b)
możliwości pogorszenia wyników inwestycyjnych funduszu oraz wystąpienia innych ryzyk
związanych z połączeniem, które mogą mieć wpływ na wartość aktywów funduszu;
4)
opis postępowania z dochodami funduszu przejmującego;
5)
informacje o szczególnych prawach przysługujących uczestnikom funduszu w związku z
połączeniem, w szczególności o:
a)
prawie do otrzymania dodatkowych informacji o połączeniu,
b)
prawie do otrzymania na żądanie kopii opinii niezależnego biegłego rewidenta, o której
mowa w art. 208u ustawy, w tym informację o sposobie jej uzyskania,
c)
prawie do odkupienia jednostek uczestnictwa funduszu bez pobierania opłat manipulacyjnych,
zgodnie z art. 208p ust. 2 ustawy.
2.
Jeżeli na początku dokumentu informacyjnego funduszu przejmującego znajduje się streszczenie
głównych elementów planu połączenia, streszczenie to powinno zawierać odesłania do
części dokumentu informacyjnego, w których znajduje się szczegółowy opis tych elementów.
§ 5.
Jeżeli w połączeniu bierze udział subfundusz wydzielony w funduszu z wydzielonymi
subfunduszami, informacje objęte dokumentem informacyjnym zamieszcza się odpowiednio
w odniesieniu do takiego subfunduszu.
§ 6.
W przypadku połączenia transgranicznego fundusz przejmowany i fundusz przejmujący
przedstawiają w swoich dokumentach informacyjnych zwięzłe informacje o cechach, formach
i zasadach funkcjonowania funduszu przejmującego albo funduszu przejmowanego, biorącego
udział w połączeniu, różniących się od obowiązujących na terytorium Rzeczypospolitej
Polskiej.
§ 7.
Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.
2)
Niniejsze rozporządzenie w zakresie swojej regulacji wdraża dyrektywy:
1)
Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/65/WE z dnia 13 lipca 2009 r. w sprawie koordynacji
przepisów ustawowych, wykonawczych i administracyjnych odnoszących się do przedsiębiorstw
zbiorowego inwestowania w zbywalne papiery wartościowe (UCITS) ;
2)
Komisji 2010/44/UE z dnia 1 lipca 2010 r. w sprawie wykonania dyrektywy Parlamentu
Europejskiego i Rady 2009/65/WE w zakresie niektórych przepisów dotyczących łączenia
funduszy, modeli funduszy podstawowych i powiązanych oraz procedury powiadamiania .
3)
Zmiany wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr
183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184, poz. 1539, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119, z 2007 r.
Nr 112, poz. 769, z 2008 r. Nr 231, poz. 1546, z 2009 r. Nr 18, poz. 97, Nr 42, poz.
341, Nr 168, poz. 1323 i Nr 201, poz. 1540, z 2010 r. Nr 81, poz. 530, Nr 106, poz.
670, Nr 126, poz. 853 i Nr 182, poz. 1228, z 2011 r. Nr 106, poz. 622, Nr 152, poz.
900 i Nr 234, poz. 1389 i 1391, z 2012 r. poz. 596, 1385 i 1529 oraz z 2013 r. poz.
70.