Rozporządzenie Ministra Finansówz dnia 28 marca 2013 r.w sprawie umowy określającej zasady współpracy między depozytariuszami funduszu podstawowego
i funduszu powiązanego oraz rodzajów nieprawidłowości, które uznaje się za mające
negatywny wpływ na fundusz powiązany 2)Niniejsze rozporządzenie w zakresie swojej regulacji wdraża dyrektywę Komisji 2010/44/UE
z dnia 1 lipca 2010 r. w sprawie wykonania dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady
2009/65/WE w zakresie niektórych przepisów dotyczących łączenia funduszy, modeli funduszy
podstawowych i powiązanych oraz procedury powiadamiania (Dz. Urz. UE L 176 z 10.07.2010,
str. 28, z późn. zm.).
Treść rozporządzenia
Na podstawie art. 169e ust. 6 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych zarządza się, co następuje:
§ 1.
Rozporządzenie określa:
1)
niezbędny zakres treści umowy określającej zasady współpracy między depozytariuszem
funduszu podstawowego a depozytariuszem funduszu powiązanego, w przypadku gdy fundusz
podstawowy i fundusz powiązany mają różnych depozytariuszy;
2)
rodzaje nieprawidłowości dotyczących funduszu podstawowego, które uznaje się za mające
negatywny wpływ na fundusz powiązany.
§ 2.
Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o statucie, rozumie się przez to statut funduszu
inwestycyjnego otwartego, a w przypadku funduszu zagranicznego - regulamin tego funduszu,
w rozumieniu art. 253 ust. 5 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych, zwanej dalej „ustawą”.
§ 3.
Umowa określająca zasady współpracy między depozytariuszem funduszu podstawowego a
depozytariuszem funduszu powiązanego zawiera co najmniej:
1)
wskazanie rodzajów dokumentów, które mają być przedmiotem wymiany między depozytariuszami,
oraz trybu i warunków tej wymiany;
2)
wskazanie sposobu oraz harmonogramu przekazywania informacji i dokumentów przez depozytariusza
funduszu podstawowego depozytariuszowi funduszu powiązanego;
3)
określenie zasad koordynowania działań depozytariuszy, z uwzględnieniem nałożonych
na każdego z nich przepisami prawa obowiązków o charakterze organizacyjnym, w szczególności
w odniesieniu do sposobu:
a)
obliczania wartości aktywów netto każdego funduszu, z uwzględnieniem ochrony przed
praktykami polegającymi na dążeniu do wyprzedzania reakcji rynku w celach arbitrażowych,
b)
postępowania z instrukcjami rozliczeniowymi funduszu powiązanego dotyczącymi nabycia
lub odkupienia jednostek uczestnictwa albo nabycia, odkupienia bądź umorzenia tytułów
uczestnictwa funduszu podstawowego oraz sposobu rozliczania takich zleceń, w tym sposobu
rozliczania nabywanych w zamian za wpłaty w formie innej niż pieniężna tytułów uczestnictwa
w funduszu podstawowym, o ile możliwość dokonywania takich wpłat wynika ze statutu
funduszu podstawowego i umowy, o której mowa w art. 169c ust. 1 ustawy, albo wewnętrznych
zasad prowadzenia działalności, o których mowa w art. 169c ust. 7 ustawy;
4)
określenie zasad koordynowania przez depozytariuszy procedur dotyczących zamykania
ksiąg rachunkowych funduszu powiązanego lub funduszu podstawowego na dzień kończący
rok obrotowy;
5)
określenie zakresu informacji przekazywanych przez depozytariusza funduszu podstawowego
depozytariuszowi funduszu powiązanego, w przypadku naruszenia przez fundusz podstawowy
przepisów prawa lub statutu, a także szczegółowe określenie sposobu i terminów przekazania
tych informacji;
6)
określenie sposobu i terminów udzielania odpowiedzi na zapytania składane przez jednego
depozytariusza drugiemu depozytariuszowi, w tym na zapytania w sprawie nieprawidłowości
dotyczących funkcjonowania funduszu podstawowego;
7)
wskazanie szczególnych okoliczności związanych z funkcjonowaniem funduszu podstawowego
lub funduszu powiązanego, o których depozytariusze powinni się nawzajem na bieżąco
informować, wraz ze wskazaniem sposobu i terminów przekazywania informacji.
§ 4.
Nieprawidłowości dotyczące funduszu podstawowego, które uznaje się za mające negatywny
wpływ na fundusz powiązany, obejmują:
1)
błędy w obliczaniu wartości aktywów netto funduszu podstawowego oraz wartości aktywów
netto na jednostkę uczestnictwa albo tytuł uczestnictwa funduszu podstawowego;
2)
błędy w zleceniach nabycia lub odkupienia jednostek uczestnictwa albo zleceniach nabycia,
odkupienia bądź umorzenia tytułów uczestnictwa funduszu podstawowego składanych przez
fundusz powiązany lub przez fundusz zagraniczny prowadzący działalność polegającą
na lokowaniu co najmniej 85% aktywów funduszu w jednostki uczestnictwa funduszu podstawowego
lub błędy w realizacji takich zleceń;
3)
błędy w wypłacie lub naliczaniu dochodów funduszu podstawowego lub w obliczeniach
podatku u źródła związanego z tymi dochodami;
4)
naruszenia celów, polityki lub strategii inwestycyjnej funduszu podstawowego, opisanych
w jego statucie, prospekcie informacyjnym bądź kluczowych informacjach dla inwestorów;
5)
naruszenia zasad dywersyfikacji lokat i innych ograniczeń inwestycyjnych lub dopuszczalnej
wysokości kredytów i pożyczek zaciąganych przez fundusz podstawowy, określonych w
ustawie albo właściwych regulacjach prawa państwa członkowskiego lub w statucie, prospekcie
informacyjnym funduszu podstawowego bądź kluczowych informacjach dla inwestorów tego
funduszu.
§ 5.
Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.
2)
Niniejsze rozporządzenie w zakresie swojej regulacji wdraża dyrektywę Komisji 2010/44/UE
z dnia 1 lipca 2010 r. w sprawie wykonania dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady
2009/65/WE w zakresie niektórych przepisów dotyczących łączenia funduszy, modeli funduszy
podstawowych i powiązanych oraz procedury powiadamiania (Dz. Urz. UE L 176 z 10.07.2010,
str. 28, z późn. zm.).
3)
Zmiany wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr
183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184, poz. 1539, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119, z 2007 r.
Nr 112, poz. 769, z 2008 r. Nr 231, poz. 1546, z 2009 r. Nr 18, poz. 97, Nr 42, poz.
341, Nr 168, poz. 1323 i Nr 201, poz. 1540, z 2010 r. Nr 81, poz. 530, Nr 106, poz.
670, Nr 126, poz. 853 i Nr 182, poz. 1228, z 2011 r. Nr 106, poz. 622, Nr 152, poz.
900 i Nr 234, poz. 1389 i 1391, z 2012 r. poz. 596, 1385 i 1529 oraz z 2013 r. poz.
70.