Obwieszczenie Ministra Finansówz dnia 1 lutego 2013 r.w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie
obowiązków sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami wartościowymi emitowanymi przez
Skarb Państwa
Spis treści
- Treść obwieszczenia
- Załącznik do obwieszczenia Ministra Finansów z dnia 1 lutego 2013 r. (poz. 331) - Tekst jednolity rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 listopada 2009 r. w sprawie obowiązków sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami wartościowymi emitowanymi przez Skarb Państwa
- Załącznik nr 1 - Szczegółowy zakres informacji dotyczących stanu własności i obrotu obligacjami skarbowymi (wzór)
- Załącznik nr 2 - Szczegółowy zakres informacji dotyczących stanu własności i obrotu bonami skarbowymi (wzór)
- Załącznik nr 3 - Zbiorcze, dzienne informacje dotyczące stanu własności i obrotu obligacjami skarbowymi (wzór)
Treść obwieszczenia
1.
Na podstawie art. 16 ust. 3 ustawy z dnia 20 lipca 2000 r. o ogłaszaniu aktów normatywnych i niektórych
innych aktów prawnych ogłasza się w załączniku do niniejszego obwieszczenia jednolity tekst rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 listopada 2009 r. w sprawie obowiązków
sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami wartościowymi emitowanymi przez Skarb
Państwa , z uwzględnieniem zmian wprowadzonych rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 20 grudnia 2011 r. zmieniającym rozporządzenie
w sprawie obowiązków sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami wartościowymi emitowanymi
przez Skarb Państwa .
2.
Podany w załączniku do niniejszego obwieszczenia tekst jednolity rozporządzenia nie
obejmuje § 2 i § 3 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 grudnia 2011 r. zmieniającego
rozporządzenie w sprawie obowiązków sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami wartościowymi
emitowanymi przez Skarb Państwa , które stanowią:
„
§ 2.
Przepisy niniejszego rozporządzenia stosuje się po raz pierwszy do sprawozdań miesięcznych
sporządzanych za miesiąc styczeń 2012 r.
§ 3.
Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2012 r.
”
.
Załącznik do obwieszczenia Ministra Finansów z dnia 1 lutego 2013 r. (poz. 331) - Tekst jednolity rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 listopada 2009 r. w sprawie obowiązków sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami wartościowymi emitowanymi przez Skarb Państwa1)Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej - instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 18 listopada 2011 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 248, poz. 1481).
Na podstawie art. 94 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi zarządza się, co następuje:
§ 1.
Rozporządzenie określa obowiązki sprawozdawcze w zakresie obrotu papierami wartościowymi
emitowanymi przez Skarb Państwa:
1)
domów maklerskich, banków prowadzących działalność maklerską, zagranicznych firm inwestycyjnych
prowadzących na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską w formie
oddziału i zagranicznych osób prawnych, o których mowa w art. 115 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, prowadzących na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską w formie
oddziału, banków powierniczych, podmiotów, o których mowa w art. 4 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi;
2)
Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A., zwanego dalej „Krajowym Depozytem”,
i spółki, której Krajowy Depozyt przekazał wykonywanie czynności z zakresu zadań,
o których mowa w art. 48 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi;
3)
Narodowego Banku Polskiego.
§ 2.
1.
Podmioty, o których mowa w § 1, jeżeli prowadzą rachunki papierów wartościowych, na
których są zapisane papiery wartościowe emitowane przez Skarb Państwa, są obowiązane
do przekazywania ministrowi właściwemu do spraw instytucji finansowych informacji
dotyczących stanu własności i obrotu tymi papierami, obrazujących dynamikę oraz strukturę
zadłużenia budżetu państwa w skarbowych papierach wartościowych według grup inwestorów
oraz rodzajów tych papierów.
2.
Informacje, o których mowa w ust. 1, obejmują zakres określony w załącznikach nr 1
i 2 do rozporządzenia i są przekazywane w formie sprawozdań miesięcznych.
3.
Jeżeli informacje, o których mowa w ust. 1, dotyczą papierów wartościowych objętych
systemem rejestracji prowadzonym przez Krajowy Depozyt, sprawozdania są przekazywane
za pośrednictwem Krajowego Depozytu, który dokonuje sumowania i weryfikacji tych informacji
z danymi wynikającymi ze stanów i obrotów na kontach depozytowych.
43)W brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 grudnia 2011 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie obowiązków sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami wartościowymi emitowanymi przez Skarb Państwa (Dz. U. Nr 293, poz. 1725), które weszło w życie z dniem 1 stycznia 2012 r..
Jeżeli informacje, o których mowa w ust. 1, dotyczą papierów wartościowych objętych
systemem rejestracji prowadzonym przez Narodowy Bank Polski, podmioty, o których mowa
w § 1 pkt 1 i 2, upoważniają Narodowy Bank Polski do sporządzania, na podstawie danych
wynikających z tego systemu, sprawozdań, które są przesyłane ministrowi właściwemu
do spraw instytucji finansowych jako sprawozdania zbiorcze obejmujące zsumowane dane
o stanie i obrotach na kontach depozytowych, rachunkach papierów wartościowych i rachunkach
zbiorczych, dotyczące wszystkich podmiotów uczestniczących w systemie rejestracji
prowadzonym przez Narodowy Bank Polski.
§ 3.
1.
Sprawozdania, o których mowa w § 2 ust. 3, są przekazywane Krajowemu Depozytowi w
formie elektronicznej, w terminie do siódmego roboczego dnia miesiąca następującego
po miesiącu, którego dotyczą, zgodnie z zakresem informacji określonym w załączniku
nr 1 do rozporządzenia.
2.
Struktura i format zapisu elektronicznego danych przekazywanych w ramach sprawozdań,
o których mowa w ust. 1, są udostępniane na stronie podmiotowej Biuletynu Informacji
Publicznej Ministerstwa Finansów oraz stronie internetowej Krajowego Depozytu, co
najmniej na dwa tygodnie przed terminem, o którym mowa w ust. 1.
3.
Podmioty, o których mowa w § 1, są obowiązane wyjaśnić niezwłocznie wszystkie stwierdzone
przez Krajowy Depozyt rozbieżności pomiędzy przekazanymi informacjami a stanami własności
i obrotami na kontach depozytowych, prowadzonych przez Krajowy Depozyt. W przypadku
niewyjaśnienia rozbieżności w terminie, o którym mowa w ust. 4, Krajowy Depozyt przekazuje
zsumowane informacje ministrowi właściwemu do spraw instytucji finansowych, wraz z
zawiadomieniem o zaistniałych rozbieżnościach.
44)W brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 2 lit. a rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 3..
Zweryfikowane i zsumowane sprawozdania, o których mowa w § 2 ust. 3, Krajowy Depozyt
przekazuje, po ich uzupełnieniu o informacje z zakresu skarbowych papierów wartościowych
zapisanych na rachunkach zbiorczych, w formie elektronicznej, ministrowi właściwemu
do spraw instytucji finansowych oraz Narodowemu Bankowi Polskiemu w terminie do czternastego
roboczego dnia miesiąca następującego po miesiącu, którego dotyczą.
4a5)Dodany przez § 1 pkt 2 lit. b rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 3..
W zakresie skarbowych papierów wartościowych zapisanych na rachunkach zbiorczych Krajowy
Depozyt sporządza sprawozdania na podstawie danych wynikających ze stanów i obrotów
rejestrowanych na poszczególnych kontach depozytowych oraz zapisanych na rachunkach
zbiorczych, prowadzonych przez Krajowy Depozyt. Informacje zawarte w sprawozdaniach
obejmują zakres określony w załączniku nr 3 do rozporządzenia.
5.
Sprawozdania, o których mowa w ust. 4, są przekazywane w formacie elektronicznym,
uzgodnionym przez ministra właściwego do spraw instytucji finansowych z Krajowym Depozytem.
§ 4.
1.
Sprawozdania, o których mowa w § 2 ust. 4, Narodowy Bank Polski przekazuje ministrowi
właściwemu do spraw instytucji finansowych w terminie do siódmego roboczego dnia miesiąca
następującego po miesiącu, którego dotyczą, zgodnie z zakresem informacji określonym
w załączniku nr 2 do rozporządzenia.
2.
Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, są przekazywane w formacie elektronicznym,
uzgodnionym przez ministra właściwego do spraw instytucji finansowych z Narodowym
Bankiem Polskim.
§ 5.
17)W brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 3 rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 3..
Krajowy Depozyt przekazuje ministrowi właściwemu do spraw instytucji finansowych i
Narodowemu Bankowi Polskiemu, w formie sprawozdania, zbiorcze, dzienne informacje
dotyczące stanu własności i obrotu obligacjami skarbowymi, zgodnie z zakresem informacji
określonym w załączniku nr 3 do rozporządzenia, za każdy dzień roboczy, na podstawie
danych wynikających ze stanów i obrotów na kontach depozytowych, rachunkach papierów
wartościowych i na rachunkach zbiorczych, prowadzonych przez Krajowy Depozyt.
2.
Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, są przekazywane w formacie elektronicznym,
uzgodnionym przez ministra właściwego do spraw instytucji finansowych z Krajowym Depozytem.
§ 6.
W przypadku przekazania przez Krajowy Depozyt wykonywania czynności z zakresu zadań,
o których mowa w art. 48 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, spółce, o której mowa w § 1 pkt 2, przepisy rozporządzenia mają odpowiednio zastosowanie
do tej spółki.
§ 7.
Przepisy rozporządzenia stosuje się po raz pierwszy do sprawozdań miesięcznych, o
których mowa w § 2 ust. 3 i 4, sporządzanych za miesiąc grudzień 2009 r.
§ 8.
Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem ogłoszenia8)Rozporządzenie zostało ogłoszone dnia 2 grudnia 2009 r..9)Niniejsze rozporządzenie było poprzedzone rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia
14 kwietnia 2006 r. w sprawie obowiązków sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami
wartościowymi emitowanymi przez Skarb Państwa (Dz. U. Nr 67, poz. 477 oraz z 2009 r.
Nr 84, poz. 705), które utraciło moc z dniem wejścia w życie niniejszego rozporządzenia
na podstawie art. 27 ustawy z dnia 4 września 2008 r. o zmianie ustawy o obrocie instrumentami
finansowymi oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. z 2009 r. Nr 165, poz. 1316).
1)
Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej - instytucje finansowe, na
podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 18 listopada
2011 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 248,
poz. 1481).
2)
Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2011 r.
Nr 106, poz. 622, Nr 131, poz. 763 i Nr 234, poz. 1391 oraz z 2012 r. poz. 836 i 1385.
3)
W brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 grudnia
2011 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie obowiązków sprawozdawczych w zakresie
obrotu papierami wartościowymi emitowanymi przez Skarb Państwa (Dz. U. Nr 293, poz.
1725), które weszło w życie z dniem 1 stycznia 2012 r.
4)
W brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 2 lit. a rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku
3.
5)
Dodany przez § 1 pkt 2 lit. b rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 3.
6)
Przez § 1 pkt 2 lit. c rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 3.
7)
W brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 3 rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 3.
8)
Rozporządzenie zostało ogłoszone dnia 2 grudnia 2009 r.
9)
Niniejsze rozporządzenie było poprzedzone rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia
14 kwietnia 2006 r. w sprawie obowiązków sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami
wartościowymi emitowanymi przez Skarb Państwa (Dz. U. Nr 67, poz. 477 oraz z 2009 r.
Nr 84, poz. 705), które utraciło moc z dniem wejścia w życie niniejszego rozporządzenia
na podstawie art. 27 ustawy z dnia 4 września 2008 r. o zmianie ustawy o obrocie instrumentami
finansowymi oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. z 2009 r. Nr 165, poz. 1316).