Rozporządzenie Ministra Finansówz dnia 21 marca 2012 r.w sprawie dokumentowania kontroli operacyjnej prowadzonej przez wywiad skarbowy
Spis treści
- Treść rozporządzenia
- Załącznik nr 1 - Druk stosowania kontroli operacyjnej (wzór)
- Załącznik nr 2 - Druk stosowania kontroli operacyjnej w przypadkach niecierpiących zwłoki (wzór)
- Załącznik nr 3 - Druk wykorzystania w postępowaniu karnym uzyskanych w wyniku stosowania kontroli operacyjnej dowodów popełnienia przestępstwa lub przestępstwa skarbowego (wzór)
- Załącznik nr 4 - Informacja o wynikach przeprowadzonej kontroli operacyjnej (wzór)
- Załącznik nr 5 - Zarządzenie w sprawie zniszczenia materiałów uzyskanych w wyniku stosowania kontroli operacyjnej (wzór)
- Załącznik nr 6 - Protokół komisyjnego zniszczenia materiałów uzyskanych w wyniku stosowania kontroli operacyjnej (wzór)
- Załącznik nr 7 - Informacja dla Prokuratora Generalnego o wydaniu i wykonaniu zarządzenia w sprawie zniszczenia materiałów uzyskanych w wyniku stosowania kontroli operacyjnej (wzór)
- Załącznik nr 8 - Rejestr postanowień prowadzony przez Sąd Okręgowy w Warszawie (wzór)
- Załącznik nr 9 - Rejestr pisemnych zgód prowadzony przez Prokuratora Generalnego (wzór)
- Załącznik nr 10 - Rejestr wniosków dotyczących kontroli operacyjnej prowadzony przez Prokuratora Generalnego (wzór)
- Załącznik nr 11 - Rejestr wniosków i zarządzeń prowadzony przez Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej (wzór)
Treść rozporządzenia
Na podstawie art. 36c ust. 17 ustawy z dnia 28 września 1991 r. o kontroli skarbowej zarządza się, co następuje:
§ 1.
Rozporządzenie określa:
1)
sposób dokumentowania prowadzonej przez wywiad skarbowy kontroli operacyjnej, zwanej
dalej „kontrolą”;
2)
sposób przechowywania i przekazywania wniosków i postanowień związanych ze stosowaniem
kontroli;
3)
sposób przechowywania, przekazywania oraz przetwarzania i niszczenia materiałów uzyskanych
podczas stosowania kontroli;
4)
wzory druków i rejestrów stosowanych w ramach kontroli.
§ 2.
1.
Dokumentację kontroli stanowią:
1)
wniosek Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej do Sądu Okręgowego w Warszawie,
zwanego dalej „Sądem”, w sprawie zarządzenia albo przedłużenia kontroli;
2)
pisemna zgoda Prokuratora Generalnego na zarządzenie albo przedłużenie kontroli;
3)
postanowienie Sądu w sprawie zarządzenia albo przedłużenia kontroli;
4)
wniosek Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej do Prokuratora Generalnego o wyrażenie
zgody na zarządzenie kontroli w przypadkach niecierpiących zwłoki;
5)
pisemna zgoda Prokuratora Generalnego na zarządzenie kontroli w przypadkach niecierpiących
zwłoki;
6)
zarządzenie Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej w sprawie kontroli w przypadkach
niecierpiących zwłoki;
7)
wniosek Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej do Sądu o wydanie postanowienia
w sprawie zgody na kontynuowanie kontroli zarządzonej w przypadkach niecierpiących
zwłoki;
8)
postanowienie Sądu w sprawie zgody na kontynuowanie kontroli zarządzonej w przypadkach
niecierpiących zwłoki;
9)
wniosek Prokuratora Generalnego do Sądu o wyrażenie zgody na wykorzystanie w postępowaniu
karnym uzyskanych w wyniku stosowania kontroli dowodów popełnienia przestępstwa lub
przestępstwa skarbowego, w stosunku do którego można zarządzić kontrolę, popełnionego
przez osobę, wobec której była stosowana kontrola, innego niż objęte zarządzeniem
kontroli albo popełnionego przez inną osobę;
10)
postanowienie Sądu w sprawie wykorzystania w postępowaniu karnym uzyskanych w wyniku
stosowania kontroli dowodów popełnienia przestępstwa lub przestępstwa skarbowego,
w stosunku do którego można zarządzić kontrolę, popełnionego przez osobę, wobec której
była stosowana kontrola, innego niż objęte zarządzeniem kontroli albo popełnionego
przez inną osobę;
11)
informacja Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej dla Prokuratora Generalnego o
wynikach przeprowadzonej kontroli;
12)
zarządzenie Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej w sprawie komisyjnego i protokolarnego
zniszczenia materiałów uzyskanych w wyniku stosowania kontroli;
13)
protokół komisyjnego zniszczenia materiałów uzyskanych w wyniku stosowania kontroli;
14)
informacja Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej dla Prokuratora Generalnego o
wydaniu i wykonaniu zarządzenia w sprawie zniszczenia materiałów uzyskanych w wyniku
stosowania kontroli.
2.
Dokumentację kontroli stanowią także materiały zgromadzone podczas jej stosowania,
w szczególności:
1)
nośniki, na których została utrwalona treść rozmów telefonicznych lub innych przekazów
informacji albo treść korespondencji lub zawartość przesyłek;
2)
kopie wykonane z nośników, o których mowa w pkt 1;
3)
dokumenty sporządzone na podstawie informacji utrwalonych na nośnikach, o których
mowa w pkt 1 i 2.
3.
Dokumenty, o których mowa w ust. 1 pkt 1-10, sporządza się odpowiednio na drukach:
1)
stosowania kontroli, którego wzór określa załącznik nr 1 do rozporządzenia;
2)
stosowania kontroli w przypadkach niecierpiących zwłoki, którego wzór określa załącznik
nr 2 do rozporządzenia;
3)
wykorzystania w postępowaniu karnym uzyskanych w wyniku stosowania kontroli dowodów
popełnienia przestępstwa lub przestępstwa skarbowego, którego wzór określa załącznik
nr 3 do rozporządzenia.
4.
Informację, o której mowa w ust. 1 pkt 11, sporządza pracownik wywiadu skarbowego
prowadzący sprawę, w ramach której zarządzono kontrolę, zgodnie z wzorem określonym
w załączniku nr 4 do rozporządzenia.
5.
Wzór zarządzenia, o którym mowa w ust. 1 pkt 12, określa załącznik nr 5 do rozporządzenia.
6.
Wzór protokołu, o którym mowa w ust. 1 pkt 13, określa załącznik nr 6 do rozporządzenia.
7.
Wzór informacji, o której mowa w ust. 1 pkt 14, określa załącznik nr 7 do rozporządzenia.
§ 3.
1.
Dokumenty, o których mowa w § 2 ust. 1:
1)
pkt 1-10 - sporządza się w trzech egzemplarzach;
2)
pkt 11-14 - sporządza się w dwóch egzemplarzach.
2.
Sąd przechowuje pierwszy egzemplarz wydanych postanowień oraz wniosków Prokuratora
Generalnego i Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej.
3.
Prokurator Generalny przechowuje drugi egzemplarz postanowień Sądu oraz wniosków Prokuratora
Generalnego i Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej, a także pierwszy egzemplarz
informacji, o których mowa w § 2 ust. 1 pkt 11 i 14.
4.
Generalny Inspektor Kontroli Skarbowej przechowuje w odrębnych dla każdej sprawy zbiorach
dokumentów:
1)
trzeci egzemplarz postanowień Sądu oraz wniosków Prokuratora Generalnego i Generalnego
Inspektora Kontroli Skarbowej;
2)
drugi egzemplarz informacji, o których mowa w § 2 ust. 1 pkt 11 i 14;
3)
pierwszy egzemplarz zarządzeń, o których mowa w § 2 ust. 1 pkt 12;
4)
pierwszy egzemplarz protokołów, o których mowa w § 2 ust. 1 pkt 13;
5)
pozostałą dokumentację kontroli.
5.
Komórka wywiadu skarbowego wykonująca zarządzenie Generalnego Inspektora Kontroli
Skarbowej, o którym mowa w § 2 ust. 1 pkt 12, przechowuje drugi egzemplarz tego zarządzenia
i drugi egzemplarz protokołu, o którym mowa w § 2 ust. 1 pkt 13.
§ 4.
1.
Przekazywanie wniosków i postanowień na drukach, o których mowa w § 2 ust. 3 pkt 1
i 2, odbywa się za pośrednictwem upoważnionego pisemnie przez Generalnego Inspektora
Kontroli Skarbowej pracownika wywiadu skarbowego.
2.
Upoważniony pracownik wywiadu skarbowego osobiście dostarcza wnioski wraz z materiałami
uzasadniającymi zastosowanie kontroli do Prokuratora Generalnego oraz Sądu, a po podjęciu
przez Prokuratora Generalnego decyzji w sprawie zgody oraz po wydaniu postanowienia
przez Sąd odbiera je.
§ 5.
1.
Sąd, Prokurator Generalny i Generalny Inspektor Kontroli Skarbowej prowadzą odpowiednio
rejestry postanowień, pisemnych zgód, zarządzeń i wniosków dotyczących kontroli.
2.
Rejestry, o których mowa w ust. 1, mogą być prowadzone w formie księgi albo w systemie
teleinformatycznym.
3.
Wzór rejestru postanowień, o których mowa w § 2 ust. 1 pkt 3, 8 i 10, prowadzonego
przez Sąd określa załącznik nr 8 do rozporządzenia.
4.
Wzór rejestru pisemnych zgód, o których mowa w § 2 ust. 1 pkt 2 i 5, prowadzonego
przez Prokuratora Generalnego określa załącznik nr 9 do rozporządzenia.
5.
Wzór rejestru wniosków, o których mowa w § 2 ust. 1 pkt 9, prowadzonego przez Prokuratora
Generalnego określa załącznik nr 10 do rozporządzenia.
6.
Wzór rejestru wniosków i zarządzeń, o których mowa w § 2 ust. 1 pkt 1, 4, 6 i 7, prowadzonego
przez Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej określa załącznik nr 11 do rozporządzenia.
§ 6.
1.
Wszystkie materiały zgromadzone podczas stosowania kontroli zawierające informacje
mające znaczenie dla postępowania kontrolnego przekazuje się właściwemu miejscowo
organowi kontroli skarbowej za pośrednictwem pracownika wywiadu skarbowego.
2.
Wszystkie materiały zgromadzone podczas stosowania kontroli zawierające dowody pozwalające
na wszczęcie albo mające znaczenie dla postępowania w sprawie o przestępstwo lub przestępstwo
skarbowe Generalny Inspektor Kontroli Skarbowej przekazuje Prokuratorowi Generalnemu
za pośrednictwem pracownika wywiadu skarbowego.
§ 7.
Przechowywanie dokumentów, o których mowa w § 2 ust. 1 pkt 1-10, oraz materiałów zgromadzonych
podczas stosowania kontroli, a także przetwarzanie tych materiałów, odbywa się w sposób
uniemożliwiający dostęp do tej dokumentacji osobom nieuprawnionym.
§ 8.
1.
Zniszczenie materiałów zgromadzonych w wyniku stosowania kontroli niezawierających
dowodów pozwalających na wszczęcie postępowania w sprawie o przestępstwo lub przestępstwo
skarbowe albo niemających znaczenia dla postępowania kontrolnego, a także materiałów
uzyskanych w wyniku stosowania kontroli w przypadku niecierpiącym zwłoki, co do której
Sąd nie wyraził zgody na jej kontynuację, przeprowadza się przez:
1)
usunięcie zapisów informacji utrwalonych na nośnikach, o których mowa w § 2 ust. 2
pkt 1 i 2, w sposób uniemożliwiający odtworzenie treści tych zapisów, w szczególności
danych osobowych;
2)
całkowite zniszczenie dokumentów sporządzonych na podstawie informacji utrwalonych
na nośnikach, o których mowa w § 2 ust. 2 pkt 1 i 2.
2.
W przypadku gdy usunięcie z nośników, o których mowa w § 2 ust. 2 pkt 1 i 2, utrwalonych
na nich zapisów nie jest możliwe, uszkadza się je w sposób uniemożliwiający ich odczytanie
albo dokonuje się ich fizycznego zniszczenia.
§ 9.
Traci moc rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 10 lutego 2004 r. w sprawie dokumentowania
kontroli operacyjnej prowadzonej przez wywiad skarbowy .
§ 10.
Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 7 dni od dnia ogłoszenia.