Rozporządzenie Ministra Finansówz dnia 21 grudnia 2012 r.w sprawie płatności w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich
oraz przekazywania informacji dotyczących tych płatności
Spis treści
- Treść rozporządzenia
- Załącznik nr 1 - Zlecenie płatności (wzór)
- Załącznik nr 2 - Zbiorcza informacja o zleceniach płatności przekazanych do Banku (wzór)
- Załącznik nr 3 - Informacja o zleceniach płatności przekazanych do Banku oraz o płatnościach dokonanych przez Bank (wzór)
- Załącznik nr 4 - Informacja o zwrocie środków otrzymanych przez Bank (wzór)
Treść rozporządzenia
Na podstawie art. 188 ust. 6 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych zarządza się, co następuje:
§ 1.
Rozporządzenie określa:
1)
wzór zlecenia płatności;
2)
zakres, terminy i tryb przekazywania przez Bank Gospodarstwa Krajowego informacji
dotyczących płatności;
3)
wzory, zakres, terminy i tryb przekazywania informacji przez instytucję, z którą beneficjent
zawarł umowę o dofinansowanie projektu, do dysponenta części budżetowej lub do zarządu
województwa.
§ 2.
Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o:
1)
ustawie - należy przez to rozumieć ustawę z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych;
2)
Banku - należy przez to rozumieć Bank Gospodarstwa Krajowego;
3)
instytucji - należy przez to rozumieć:
a)
instytucję, z którą beneficjent zawarł umowę o dofinansowanie lub która wydała decyzję,
o której mowa:
-
-w art. 5 pkt 9 ustawy z dnia 6 grudnia 2006 r. o zasadach prowadzenia polityki rozwoju albo
-
-w art. 9 pkt 4 ustawy z dnia 3 kwietnia 2009 r. o wspieraniu zrównoważonego rozwoju sektora rybackiego z udziałem Europejskiego Funduszu Rybackiego ,
b)
inny podmiot upoważniony przez instytucje, o których mowa w lit. a, do wystawiania
zleceń płatności;
4)
dysponencie - należy przez to rozumieć dysponenta części budżetowej, wskazanego w
zleceniu płatności;
5)
terminie płatności - należy przez to rozumieć dzień, w którym nastąpiło obciążenie
rachunku bankowego Ministra Finansów w Banku, wynikające ze złożonych w danym okresie
zleceń płatności;
6)
odbiorcy płatności - należy przez to rozumieć podmiot, na którego rachunek są przekazywane
płatności.
§ 3.
1.
Wzór zlecenia płatności określa załącznik nr 1 do rozporządzenia.
2.
Zlecenie płatności, sporządzone według wzoru, o którym mowa w ust. 1, jest przekazywane
przez instytucję do Banku w postaci elektronicznej.
3.
Instytucja może, w postaci elektronicznej:
1)
skorygować złożone w Banku zlecenie płatności od dnia jego złożenia do końca okresu
składania zleceń płatności;
2)
anulować zlecenie płatności najpóźniej w dniu bezpośrednio poprzedzającym termin płatności;
3)
przekazać do Banku korektę zrealizowanego zlecenia płatności.
4.
Korekty, o której mowa w ust. 3 pkt 3, nie można zastosować do kwoty wpisanej w zleceniu
płatności, do nazwy i wszystkich danych odbiorcy płatności oraz jego numeru rachunku
bankowego, a także do nazwy i wszystkich danych beneficjenta oraz do tytułu płatności.
§ 4.
1.
Bank przekazuje instytucji, która wystawiła zlecenie płatności, w postaci elektronicznej,
informację o jego wykonaniu, najpóźniej pierwszego dnia roboczego następującego po
dniu, w którym dokonano płatności.
2.
W przypadku płatności przekazanych na rachunek odbiorcy płatności innego niż beneficjent,
Bank dodatkowo informuje beneficjenta o dokonaniu płatności, pierwszego dnia roboczego
następującego po dniu, w którym płatności zostały dokonane.
3.
Przepisu ust. 2 nie stosuje się, gdy beneficjent jest państwową jednostką budżetową.
4.
W przypadku niewykonania zlecenia płatności, Bank niezwłocznie przekazuje instytucji,
o której mowa w ust. 1, w postaci elektronicznej, informację o jego niewykonaniu wraz
z podaniem przyczyny jego niewykonania.
§ 5.
1.
Bank udostępnia instytucji, w postaci elektronicznej, zbiorczą informację o zleceniach
płatności otrzymanych od tej instytucji pomiędzy terminami płatności, pierwszego dnia
roboczego następującego po upływie każdego terminu płatności.
2.
Informacja, o której mowa w ust. 1, zawiera:
1)
nazwę instytucji;
2)
nazwę dysponenta;
3)
nazwę programu i numer projektu;
4)
wskazanie beneficjenta i odbiorcy płatności;
5)
część, dział, rozdział, paragraf klasyfikacji wydatków;
6)
kwoty wynikające ze zleceń;
7)
rodzaj płatności (refundacja, zaliczka), w podziale na źródła finansowania (budżet,
rezerwa celowa wraz z numerem decyzji Ministra Finansów);
8)
kategorię interwencji;
9)
numer zlecenia płatności.
3.
Informacja, o której mowa w ust. 1, jest udostępniana w podziale na programy.
§ 6.
1.
Bank udostępnia instytucji, w postaci elektronicznej, zbiorczą informację o płatnościach
dokonanych w każdym terminie płatności na podstawie zleceń płatności otrzymanych od
tej instytucji, pierwszego dnia roboczego następującego po upływie tego terminu.
2.
Informacja, o której mowa w ust. 1, zawiera:
1)
nazwę instytucji;
2)
nazwę dysponenta;
3)
nazwę programu i numer projektu;
4)
wskazanie beneficjenta i odbiorcy płatności;
5)
część, dział, rozdział, paragraf klasyfikacji wydatków;
6)
kwoty płatności;
7)
rodzaj płatności (refundacja, zaliczka), w podziale na źródła finansowania (budżet,
rezerwa celowa wraz z numerem decyzji Ministra Finansów);
8)
kategorię interwencji;
9)
numer zlecenia płatności.
3.
Informacja, o której mowa w ust. 1, jest udostępniana w podziale na programy.
§ 7.
1.
Bank udostępnia instytucji, w postaci elektronicznej, korektę informacji, o której
mowa w § 6 ust. 1, w przypadku przekazania przez instytucję korekty zrealizowanego
zlecenia płatności, w terminie do:
1)
10 dnia miesiąca - w przypadku zlecenia, które zostało skorygowane pomiędzy 1 a 9
dniem miesiąca;
2)
20 dnia miesiąca - w przypadku zlecenia, które zostało skorygowane pomiędzy 10 a 19
dniem miesiąca;
3)
pierwszego dnia następnego miesiąca - w przypadku zlecenia, które zostało skorygowane
pomiędzy 20 a ostatnim dniem danego miesiąca.
2.
W przypadku gdy termin, o którym mowa w ust. 1, przypada w dniu wolnym od pracy, udostępnianie
informacji odbywa się w dniu roboczym następującym po tym dniu.
3.
Korekta informacji, o której mowa w ust. 1, zawiera:
1)
nazwę instytucji;
2)
nazwę dysponenta;
3)
nazwę programu;
4)
numer zlecenia;
5)
datę realizacji płatności;
6)
część, rozdział klasyfikacji wydatków;
7)
kwotę płatności;
8)
nazwę korygowanej pozycji w zleceniu;
9)
treść przed korektą;
10)
treść po korekcie;
11)
datę korekty.
§ 8.
1.
Bank udostępnia dysponentowi, w postaci elektronicznej, zbiorczą informację o zleceniach
płatności otrzymanych od instytucji pomiędzy terminami płatności, pierwszego dnia
roboczego następującego po upływie każdego terminu płatności.
2.
Informacja, o której mowa w ust. 1, zawiera w szczególności:
1)
nazwę dysponenta;
2)
nazwę programu;
3)
część, dział, rozdział, paragraf klasyfikacji wydatków;
4)
kwoty wynikające ze zleceń;
5)
rodzaj płatności (refundacja, zaliczka), w podziale na źródła finansowania (budżet,
rezerwa celowa wraz z numerem decyzji Ministra Finansów).
3.
Informacja, o której mowa w ust. 1, jest udostępniana w podziale na instytucje, które
wystawiły zlecenia płatności, w ramach poszczególnych programów.
§ 9.
1.
Bank udostępnia dysponentowi, w postaci elektronicznej, zbiorczą informację o płatnościach
dokonanych w każdym terminie płatności na podstawie zleceń płatności otrzymanych od
instytucji, pierwszego dnia roboczego następującego po upływie tego terminu.
2.
Informacja, o której mowa w ust. 1, zawiera w szczególności:
1)
nazwę dysponenta;
2)
nazwę programu;
3)
część, dział, rozdział, paragraf klasyfikacji wydatków;
4)
kwoty płatności;
5)
rodzaj płatności (refundacja, zaliczka), w podziale na źródła finansowania (budżet,
rezerwa celowa wraz z numerem decyzji Ministra Finansów).
3.
Informacja, o której mowa w ust. 1, jest udostępniana w podziale na instytucje, które
wystawiły zlecenia płatności, w ramach poszczególnych programów.
§ 10.
1.
Bank udostępnia dysponentowi, w postaci elektronicznej, zbiorczą informację o anulowanych
zleceniach płatności otrzymanych od instytucji w okresie od pierwszego dnia roboczego
po zakończeniu składania zleceń do dnia bezpośrednio poprzedzającego termin płatności,
pierwszego dnia roboczego następującego po upływie tego terminu.
2.
Informacja, o której mowa w ust. 1, zawiera w szczególności:
1)
nazwę dysponenta;
2)
nazwę programu;
3)
część, dział, rozdział, paragraf klasyfikacji wydatków;
4)
kwoty płatności;
5)
rodzaj płatności (refundacja, zaliczka), w podziale na źródła finansowania (budżet,
rezerwa celowa wraz z numerem decyzji Ministra Finansów).
3.
Informacja, o której mowa w ust. 1, jest udostępniana w podziale na instytucje, które
wystawiły zlecenia płatności, w ramach poszczególnych programów.
§ 11.
1.
Bank udostępnia dysponentowi, w postaci elektronicznej, korektę informacji, o której
mowa w § 9 ust. 1, w przypadku przekazania przez instytucję korekty zrealizowanego
zlecenia płatności, w terminie do:
1)
10 dnia miesiąca - w przypadku zlecenia, które zostało skorygowane pomiędzy 1 a 9
dniem miesiąca;
2)
20 dnia miesiąca - w przypadku zlecenia, które zostało skorygowane pomiędzy 10 a 19
dniem miesiąca;
3)
pierwszego dnia następnego miesiąca - w przypadku zlecenia, które zostało skorygowane
pomiędzy 20 a ostatnim dniem danego miesiąca.
2.
W przypadku gdy termin, o którym mowa w ust. 1, przypada w dniu wolnym od pracy, udostępnianie
informacji odbywa się w dniu roboczym następującym po tym dniu.
3.
Korekta informacji, o której mowa w ust. 1, zawiera w szczególności:
1)
nazwę dysponenta;
2)
nazwę programu;
3)
numer zlecenia;
4)
datę realizacji płatności;
5)
część, rozdział klasyfikacji wydatków;
6)
kwotę płatności;
7)
nazwę korygowanej pozycji w zleceniu;
8)
treść przed korektą;
9)
treść po korekcie;
10)
datę korekty.
4.
Informacja, o której mowa w ust. 1, jest udostępniana w podziale na instytucje, które
wystawiły korygowane zlecenia płatności, w ramach poszczególnych programów.
§ 12.
1.
Bank udostępnia Ministrowi Finansów, w postaci elektronicznej, zbiorczą informację
o otrzymanych oraz anulowanych zleceniach płatności, o korektach zleceń płatności
zrealizowanych, które zostały skorygowane w danym miesiącu, zawierającą zestawienie
korygowanych pozycji, jak też dotyczącą płatności dokonanych w danym miesiącu oraz
o zwrotach środków od podmiotów dokonujących zwrotów - do piątego dnia roboczego miesiąca
następującego po miesiącu, w którym zlecenia płatności i środki zostały otrzymane
i w którym płatności zostały dokonane.
2.
Informacja, o której mowa w ust. 1, zawiera w szczególności dane, o których mowa w
§ 5 ust. 2 oraz § 6 ust. 2.
§ 13.
1.
W przypadku dokonania, przez podmioty dokonujące zwrotów, zwrotu środków na rachunek
w Banku, Bank udostępnia Ministrowi Finansów, dysponentowi oraz instytucji, w postaci
elektronicznej, informację o dokonanym zwrocie środków, do końca trzeciego dnia roboczego
następującego po dniu, w którym nastąpił ich zwrot, lub po otrzymaniu pełnych danych,
o których mowa w ust. 2.
2.
Informacja, o której mowa w ust. 1, powinna zawierać w szczególności:
1)
nazwę dysponenta;
2)
numer projektu;
3)
beneficjenta i odbiorcę płatności;
4)
oznaczenie podmiotu dokonującego zwrotu środków;
5)
informację o kwotach wynikających ze zwrotów środków otrzymanych w poszczególnych
dniach, w podziale na kwotę należności głównej, kwotę odsetek oraz innych kwot;
6)
część, dział, rozdział i paragraf klasyfikacji wydatków, których dotyczy zwrot;
7)
wskazanie roku, w jakim przekazane zostały środki, których dotyczy zwrot;
8)
datę dokonania zwrotu;
9)
tytuł zwrotu, a w przypadku dokonania zwrotu środków na podstawie decyzji, o której
mowa w art. 207 ustawy, także numer decyzji.
3.
Informacja, o której mowa w ust. 1, jest udostępniana w podziale na instytucje, które
wystawiły zlecenie płatności w zakresie zwróconych środków, w ramach poszczególnych
programów.
4.
W przypadku gdy dane dotyczące zwrotu środków są niekompletne, Bank niezwłocznie podejmuje
wszelkie niezbędne działania zmierzające do ich uzyskania.
5.
Instytucja może dokonać, w postaci elektronicznej, korekty informacji dotyczącej zwrotu.
6.
Korekty, o której mowa w ust. 5, nie można zastosować do łącznej kwoty zwrotu, do
danych podmiotu dokonującego zwrotu, do daty otrzymania zwrotu oraz do tytułu zwrotu.
7.
Bank udostępnia Ministrowi Finansów oraz dysponentowi, w postaci elektronicznej, zbiorczą
informację o korektach zwrotów dokonanych przez instytucje, w przypadku przekazania
korekt informacji dotyczących zwrotów, w terminie do:
1)
10 dnia miesiąca - w przypadku informacji dotyczących zwrotu, które zostały skorygowane
pomiędzy 1 a 9 dniem miesiąca;
2)
20 dnia miesiąca - w przypadku informacji dotyczących zwrotu, które zostały skorygowane
pomiędzy 10 a 19 dniem miesiąca;
3)
pierwszego dnia następnego miesiąca - w przypadku informacji dotyczących zwrotu, które
zostały skorygowane pomiędzy 20 a ostatnim dniem danego miesiąca.
8.
W przypadku gdy termin, o którym mowa w ust. 7, przypada w dniu wolnym od pracy, udostępnianie
informacji odbywa się w dniu roboczym następującym po tym dniu.
9.
Informacja, o której mowa w ust. 7, zawiera w szczególności:
1)
nazwę dysponenta;
2)
nazwę programu;
3)
numer zlecenia;
4)
datę zwrotu;
5)
część, rozdział klasyfikacji wydatków;
6)
kwotę zwrotu;
7)
nazwę podmiotu, który dokonał zwrotu;
8)
nazwę korygowanej pozycji w informacji dotyczącej zwrotu;
9)
treść przed korektą;
10)
treść po korekcie;
11)
datę korekty.
10.
Informacja, o której mowa w ust. 7, jest udostępniana w podziale na instytucje, które
wystawiły zlecenia płatności w zakresie zwróconych środków, w ramach poszczególnych
programów.
§ 14.
1.
W przypadku dokonania przez podmioty dokonujące zwrotów, zwrotu środków, które zostały
wypłacone w ramach części budżetowej 34 „Rozwój regionalny” na rachunek w Banku, Bank
udostępnia ministrowi właściwemu do spraw rozwoju regionalnego, w postaci elektronicznej,
informację o dokonanym zwrocie środków, trzeciego dnia roboczego następującego po
dniu, w którym nastąpił ich zwrot, lub po otrzymaniu pełnych danych, o których mowa
w ust. 2.
2.
Informacja, o której mowa w ust. 1, powinna zawierać w szczególności:
1)
nazwę dysponenta;
2)
nazwę programu;
3)
informację o kwotach należności głównej z wyłączeniem kwot odsetek, przychodów oraz
kar umownych;
4)
część, dział, rozdział i paragraf klasyfikacji wydatków, których dotyczy zwrot;
5)
rodzaj płatności (refundacja, zaliczka), w podziale na źródła finansowania (budżet,
rezerwa celowa wraz z numerem decyzji Ministra Finansów);
6)
wskazanie roku, w jakim przekazane zostały środki, których dotyczy zwrot;
7)
rok i miesiąc dokonania zwrotu.
3.
Informacja, o której mowa w ust. 1, jest udostępniana w podziale na instytucje, które
wystawiły zlecenia płatności w zakresie zwróconych środków, w ramach poszczególnych
programów.
4.
W przypadku gdy dane dotyczące zwrotu środków są niekompletne, Bank niezwłocznie podejmuje
wszelkie niezbędne działania zmierzające do ich uzyskania.
5.
Instytucja może dokonać, w postaci elektronicznej, korekty informacji dotyczącej zwrotu.
6.
Korekty, o której mowa w ust. 5, nie można zastosować do łącznej kwoty zwrotu, do
danych podmiotu dokonującego zwrotu, do daty otrzymania zwrotu oraz do tytułu zwrotu.
7.
Bank udostępnia ministrowi właściwemu do spraw rozwoju regionalnego, w postaci elektronicznej,
zbiorczą informację o korektach zwrotów dokonanych przez instytucje, w przypadku przekazania
korekt informacji dotyczących zwrotów, w terminie do:
1)
10 dnia miesiąca - w przypadku informacji dotyczących zwrotu, które zostały skorygowane
pomiędzy 1 a 9 dniem miesiąca;
2)
20 dnia miesiąca - w przypadku informacji dotyczących zwrotu, które zostały skorygowane
pomiędzy 10 a 19 dniem miesiąca;
3)
pierwszego dnia następnego miesiąca - w przypadku informacji dotyczących zwrotu, które
zostały skorygowane pomiędzy 20 a ostatnim dniem danego miesiąca.
8.
W przypadku gdy termin, o którym mowa w ust. 7, przypada w dniu wolnym od pracy, udostępnianie
informacji odbywa się w dniu roboczym następującym po tym dniu.
9.
Informacja, o której mowa w ust. 7, zawiera w szczególności:
1)
nazwę dysponenta;
2)
nazwę programu;
3)
numer zlecenia;
4)
rok dokonania płatności, której dotyczy zwrot;
5)
datę zwrotu;
6)
część, rozdział klasyfikacji wydatków;
7)
kwotę zwrotu;
8)
nazwę podmiotu, który dokonał zwrotu;
9)
nazwę korygowanej pozycji w informacji dotyczącej zwrotu;
10)
treść przed korektą;
11)
treść po korekcie;
12)
datę korekty.
10.
Informacja, o której mowa w ust. 7, jest udostępniana w podziale na instytucje, które
wystawiły zlecenia płatności w zakresie zwróconych środków, w ramach poszczególnych
programów.
§ 15.
1.
Instytucja, o której mowa w § 2 pkt 3 lit. a, przekazuje dysponentowi, w formie pisemnej
lub w postaci elektronicznej, zbiorczą informację o zleceniach płatności przekazanych
do Banku w danym miesiącu, do 5 dnia miesiąca następującego po miesiącu, którego dane
dotyczą.
2.
Informacja, o której mowa w ust. 1, jest przekazywana według wzoru określonego w załączniku
nr 2 do rozporządzenia.
3.
Jeżeli ostatni dzień terminu, o którym mowa w ust. 1, przypada w dniu wolnym od pracy,
przekazanie informacji może nastąpić w dniu roboczym następującym po tym dniu.
§ 16.
1.
W przypadku gdy zlecenia płatności dotyczą programu, w którym instytucją zarządzającą
lub pośredniczącą jest zarząd województwa, instytucja przekazuje do właściwego zarządu
województwa informację o zleceniach płatności przekazanych do Banku oraz o płatnościach
dokonanych przez Bank w każdym miesiącu, do 5 dnia miesiąca następującego po miesiącu,
którego dane dotyczą.
2.
Informacja, o której mowa w ust. 1, jest przekazywana według wzoru określonego w załączniku
nr 3 do rozporządzenia.
§ 17.
1.
W przypadku gdy zwrot środków, o którym mowa w § 13 ust. 1, został dokonany przez
odbiorcę płatności i dotyczy programu, w którym instytucją zarządzającą lub pośredniczącą
jest zarząd województwa, instytucja przekazuje do właściwego zarządu województwa informację
o tym zwrocie, w terminie trzech dni roboczych następujących po dniu otrzymania informacji
z Banku.
2.
Informacja, o której mowa w ust. 1, jest przekazywana według wzoru określonego w załączniku
nr 4 do rozporządzenia.
§ 18.
Do informacji o zleceniach płatności przekazanych do Banku oraz do informacji o płatnościach
dokonanych przez Bank, a także do informacji o zwrotach dokonanych przed wejściem
w życie rozporządzenia oraz korekt dotyczących tych informacji stosuje się przepisy
dotychczasowe.
§ 19.
Traci moc rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 17 grudnia 2009 r. w sprawie płatności w ramach
programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz przekazywania informacji
dotyczących tych płatności .
§ 20.
Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2013 r.
1)
Zmiany wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2010 r. Nr 28, poz. 146, Nr
96, poz. 620, Nr 123, poz. 835, Nr 152, poz. 1020, Nr 238, poz. 1578 i Nr 257, poz.
1726, z 2011 r. Nr 185, poz. 1092, Nr 201, poz. 1183, Nr 234, poz. 1386, Nr 240, poz.
1429 i Nr 291, poz. 1707 oraz z 2012 r. poz. 1456 i 1530.