Rozporządzenie Ministra Rodziny, Pracy i Polityki Społecznejz dnia 21 maja 2019 r.w sprawie określenia zakresu danych zawartych w dokumencie płatniczym przekazywanym
przez instytucję finansową do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych oraz sposobu i trybu
przeliczania przekazanych kwot na podstawę wymiaru świadczenia 1)Minister Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej kieruje działem administracji rządowej
- zabezpieczenie społeczne, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozporządzenia Prezesa Rady
Ministrów z dnia 13 grudnia 2017 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra
Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej (Dz. U. poz. 2329).
Treść rozporządzenia
Na podstawie art. 105 ust. 7 ustawy z dnia 4 października 2018 r. o pracowniczych planach kapitałowych zarządza się, co następuje:
§ 1.
Rozporządzenie określa szczegółowy zakres danych podawanych przez instytucję finansową
na dokumencie płatniczym w przypadku przekazywania na rachunek bankowy wskazany przez
Zakład Ubezpieczeń Społecznych:
1)
kwoty równej 30% środków pieniężnych pochodzących odpowiednio z odkupienia przez fundusz
inwestycyjny lub zakład ubezpieczeń jednostek uczestnictwa lub jednostek uczestnictwa
ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego lub umorzenia przez fundusz emerytalny jednostek
rozrachunkowych, które zostały nabyte, w przypadku funduszy inwestycyjnych, lub przeliczone,
w przypadku funduszy emerytalnych, na rzecz uczestnika PPK z wpłat finansowanych przez
podmiot zatrudniający oraz sposób i tryb przeliczania przekazanej kwoty w celu jej
uwzględnienia przy ustalaniu podstawy wymiaru emerytury;
2)
kwoty równej 30% środków pieniężnych pochodzących odpowiednio z odkupienia przez fundusz
inwestycyjny lub zakład ubezpieczeń jednostek uczestnictwa lub jednostek uczestnictwa
ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego lub umorzenia przez fundusz emerytalny jednostek
rozrachunkowych, które zostały nabyte, w przypadku funduszy inwestycyjnych, lub przeliczone,
w przypadku funduszy emerytalnych, na rzecz uczestnika PPK z wpłat finansowanych przez
podmiot zatrudniający, w części przypadającej w wyniku podziału majątku wspólnego
małżonków na małżonka uczestnika PPK albo byłego małżonka uczestnika PPK oraz sposób
i tryb przeliczania przekazanej kwoty w celu jej uwzględnienia przy ustalaniu podstawy
wymiaru emerytury.
§ 2.
Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o:
1)
instytucji dokonującej zwrotu - należy przez to rozumieć instytucję finansową, o której
mowa w art. 2 ust. 1 pkt 11 ustawy z dnia 4 października 2018 r. o pracowniczych planach
kapitałowych, zwanej dalej „ustawą o PPK”, prowadzącą dla uczestnika PPK rachunek PPK oraz bank
lub spółdzielczą kasę oszczędnościowo-kredytową, prowadzące dla małżonka uczestnika
PPK albo byłego małżonka uczestnika PPK odpowiednio rachunek terminowej lokaty oszczędnościowej
lub rachunek lokaty terminowej, o których mowa w art. 80 ust. 2 ustawy o PPK;
2)
oddziale Zakładu - należy przez to rozumieć terenową jednostkę organizacyjną Zakładu
Ubezpieczeń Społecznych właściwą ze względu na miejsce zamieszkania uczestnika;
3)
kwocie składki - należy przez to rozumieć kwotę, o której mowa w § 1 pkt 1;
4)
części kwoty składki - należy przez to rozumieć kwotę, o której mowa w § 1 pkt 2.
§ 3.
1.
Instytucja dokonująca zwrotu przekazująca do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych kwotę
składki albo część kwoty składki, podaje na dokumencie płatniczym „Polecenie przelewu/wpłata
gotówkowa” następujące dane:
1)
w polu „nazwa odbiorcy” - nazwę oddziału Zakładu;
2)
w polu „nr rachunku odbiorcy” - numer rachunku bankowego wskazany przez oddział Zakładu;
3)
w polu „kwota” - kwotę składki albo część kwoty składki;
4)
w polu „nr rachunku zleceniodawcy” - numer rachunku bankowego instytucji dokonującej
zwrotu;
5)
w polu „nazwa zleceniodawcy” - nazwę, numer identyfikacji podatkowej (NIP) oraz adres
instytucji dokonującej zwrotu;
6)
w polu „tytułem”:
a)
numer ewidencyjny PESEL odpowiednio uczestnika PPK albo małżonka uczestnika PPK, albo
byłego małżonka uczestnika PPK,
b)
serię i numer dowodu osobistego lub paszportu, jeżeli odpowiednio uczestnikowi PPK
lub małżonkowi uczestnika PPK, albo byłemu małżonkowi uczestnika PPK nie nadano numeru
PESEL,
c)
imię i nazwisko odpowiednio uczestnika PPK albo małżonka uczestnika PPK, albo byłego
małżonka uczestnika PPK,
d)
identyfikator płatności - „PPK”.
2.
Potwierdzenie realizacji przelewu instytucja dokonująca zwrotu udostępnia uczestnikowi
PPK albo małżonkowi uczestnika PPK albo byłemu małżonkowi uczestnika PPK w postaci
elektronicznej pozwalającej na utrwalenie jego treści na trwałym nośniku lub na wniosek
uczestnika PPK albo małżonka uczestnika PPK, albo byłego małżonka uczestnika PPK w
postaci papierowej.
§ 4.
1.
Kwotę składki albo część kwoty składki przelicza się przez podzielenie jej przez 19,52%.
Uzyskaną kwotę zaokrągla się w górę do pełnych groszy.
2.
Kwoty, o których mowa w ust. 1, podlegające przeliczeniu ustala się na podstawie dokumentu
płatniczego, o którym mowa w § 3 ust. 1, dołączonego przez uczestnika PPK albo małżonka
uczestnika PPK albo byłego małżonka uczestnika PPK do wniosku o emeryturę w przypadku
ubiegania się o przyznanie emerytury, której wysokość obliczana jest od podstawy wymiaru
świadczenia.
3.
Kwotę uzyskaną w wyniku przeliczenia uwzględnia się przy ustalaniu podstawy wymiaru
emerytury przez doliczenie tej kwoty do podstawy wymiaru składek na ubezpieczenie
emerytalne za miesiąc, w którym kwota składki albo część kwoty składki przekazana
została do oddziału Zakładu.
§ 5.
Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.
1)
Minister Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej kieruje działem administracji rządowej
- zabezpieczenie społeczne, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozporządzenia Prezesa Rady
Ministrów z dnia 13 grudnia 2017 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra
Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej (Dz. U. poz. 2329).