Rozporządzenie Ministra Rozwoju i Finansówz dnia 13 czerwca 2017 r.w sprawie szczegółowego sposobu, trybu i terminów opracowania materiałów do projektu
ustawy budżetowej
Spis treści
- Treść rozporządzenia
- Załącznik nr 1 -
- Załącznik nr 2 -
- Załącznik nr 3 -
- Załącznik nr 4 -
- Załącznik nr 5 -
- Załącznik nr 6 -
- Załącznik nr 7 -
- Załącznik nr 8 -
- Załącznik nr 9 -
- Załącznik nr 10 -
- Załącznik nr 11 -
- Załącznik nr 12 -
- Załącznik nr 13 -
- Załącznik nr 14 -
- Załącznik nr 15 -
- Załącznik nr 16 -
- Załącznik nr 17 -
- Załącznik nr 18 -
- Załącznik nr 19 -
- Załącznik nr 20 -
- Załącznik nr 21 -
- Załącznik nr 22 -
- Załącznik nr 23 -
- Załącznik nr 24 -
- Załącznik nr 25 -
- Załącznik nr 26 -
- Załącznik nr 27 -
- Załącznik nr 28 -
- Załącznik nr 29 -
- Załącznik nr 30 -
- Załącznik nr 31 -
- Załącznik nr 32 -
- Załącznik nr 33 -
- Załącznik nr 34 -
- Załącznik nr 35 -
- Załącznik nr 36 -
- Załącznik nr 37 -
- Załącznik nr 38 -
- Załącznik nr 39 -
- Załącznik nr 40 -
- Załącznik nr 41 -
- Załącznik nr 42 -
- Załącznik nr 43 -
- Załącznik nr 44 -
- Załącznik nr 45 -
- Załącznik nr 46 -
- Załącznik nr 47 -
- Załącznik nr 48 - Szczegółowy sposób opracowywania materiałów do WPFP oraz projektu ustawy budżetowej
- Załącznik nr 49 -
- Załącznik nr 50 -
Treść rozporządzenia
Na podstawie art. 138 ust. 6 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych zarządza się, co następuje:
§ 1.
Dysponenci części budżetowych, zwani dalej „dysponentami”, opracowują materiały, o
których mowa w art. 138 ust. 2-5 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych, zwanej dalej „ustawą o finansach publicznych”, w sposób, trybie i terminach określonych
w rozporządzeniu, o ile przepis szczególny nie stanowi inaczej.
§ 2.
Materiały do projektu budżetu państwa opracowywane są:
1)
w zakresie Wieloletniego Planu Finansowego Państwa, zwanego dalej „WPFP”, na podstawie
określonych w § 3 zasad sporządzania prognoz na kolejne lata w poszczególnych częściach
budżetowych oraz udostępnionych do dnia 1 lutego wskaźników służących do opracowywania
prognoz WPFP;
2)
w zakresie projektu ustawy budżetowej na podstawie:
a)
założeń do projektu budżetu państwa przyjętych przez Radę Ministrów, w tym prognoz
wskaźników makroekonomicznych,
b)
założeń przyjętych w WPFP, w tym odnoszących się do celów i wartości mierników stopnia
ich realizacji dla głównych funkcji państwa, w zakresie nieujętym w założeniach do
projektu budżetu państwa,
c)
wstępnych kwot wydatków dla poszczególnych części budżetowych,
d)
zadań realizowanych w ramach programów i projektów dofinansowywanych ze środków pochodzących
z budżetu Unii Europejskiej oraz Mechanizmu Finansowego Europejskiego Obszaru Gospodarczego,
Norweskiego Mechanizmu Finansowego, a także Szwajcarsko-Polskiego Programu Współpracy.
§ 3.
1.
Materiały do WPFP w zakresie wydatków części budżetowych opracowywane są na podstawie
wyjściowej kwoty wydatków.
2.
Wyjściową kwotę wydatków części budżetowych stanowi poziom wydatków roku bieżącego
pomniejszony o kwoty wynikające z analizy ich racjonalności i efektywności, rozwoju
nowoczesnych technologii oraz rekomendacji z przeglądów wydatków, a także o wydatki
na realizację zadań, co do których nie przewiduje się kontynuacji, w tym wydatki o
charakterze jednorazowym, z uwzględnieniem:
1)
przepisów prawnych, w tym przepisów uchwalonych lub ogłoszonych i oczekujących na
wejście w życie, projektów aktów prawnych przyjętych przez Radę Ministrów, w tym skutków
finansowych wynikających z ocen skutków regulacji w wysokości nieprzekraczającej maksymalnych
limitów wydatków, oraz mechanizmów obliczania wysokości wydatków określonych w odpowiednich
przepisach;
2)
indeksacji lub waloryzacji na minimalnym poziomie tych kategorii wydatków, których
wysokość podlega indeksacji lub waloryzacji zgodnie z obowiązującymi przepisami;
3)
aktualnych prognoz parametrów dla tych kategorii wydatków, których wysokość jest przez
nie determinowana;
4)
szacowania wydatków na wynagrodzenia w państwowej sferze budżetowej przy założeniu,
że średnioroczny wskaźnik ich wzrostu wyniesie 100,0%; zasada ta nie dotyczy szacowania
wydatków na dodatkowe wynagrodzenie roczne i nagrody roczne;
5)
w przypadku zadań inwestycyjnych, dodatkowo trendów kształtowania się w latach poprzednich
wydatków realizowanych przez poszczególnych dysponentów.
3.
Opracowane w danym roku budżetowym prognozy na kolejne lata stanowią w następnym roku
budżetowym podstawę do opracowania materiałów w zakresie WPFP w odniesieniu do tych
lat. Prognozy te mogą podlegać aktualizacji tylko w przypadkach określonych w ust.
2 pkt 1-3.
4.
Dysponent, przekazując materiały do WPFP, przedstawia informacje o przewidywanej wysokości
środków na zadania zaplanowane do finansowania w ramach rezerw celowych, z uwzględnieniem
ust. 2.
5.
Materiały do WPFP w zakresie środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy o finansach publicznych, są opracowywane na podstawie zadań realizowanych i planowanych do realizacji w ramach
programów i projektów dofinansowywanych ze środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej
oraz niepodlegających zwrotowi środków z pomocy udzielanej przez państwa członkowskie
Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA), a także środków pochodzących ze
źródeł zagranicznych niepodlegających zwrotowi.
6.
Przepisy ust. 2, 3 i 5 stosuje się odpowiednio do kosztów w sporządzanych projektach
planów finansowych jednostek sektora finansów publicznych, które zamieszczane są w
załącznikach do ustawy budżetowej.
§ 4.
1.
Dysponenci opracowują plany rzeczowe zadań realizowanych ze środków budżetowych w
układzie określonym w załącznikach, o których mowa w § 8.
2.
Dysponenci opracowują projekty planów dochodów i wydatków części budżetowych w układzie
klasyfikacji budżetowej ustalonej w przepisach wydanych na podstawie art. 39 ust. 4 pkt 1 i art. 114 ust. 6 ustawy o finansach publicznych.
3.
Dysponenci opracowują projekty planów wydatków części budżetowych w układzie zadaniowym.
4.
Dysponenci przedstawiają projekty planów finansowych podległych i nadzorowanych przez
nich jednostek sektora finansów publicznych, o których mowa w art. 9 pkt 5-14 ustawy o finansach publicznych, z wyłączeniem samorządowych osób prawnych, oraz jednostek, których właściwym dysponentem
jest organ im podległy lub nadzorowany, w układzie określonym w załącznikach, o których
mowa w § 7 ust. 1 pkt 4-10.
5.
Dysponenci przedstawiają projekty planów finansowych podległych i nadzorowanych przez
nich jednostek sektora finansów publicznych, o których mowa w art. 9 pkt 5-7 i 14 ustawy o finansach publicznych, z wyłączeniem samorządowych osób prawnych, oraz jednostek, których właściwym dysponentem
jest organ im podległy lub nadzorowany, w układzie zadaniowym.
6.
Dysponenci przedstawiają projekty planów, o których mowa w ust. 4 i 5, zgodne w zakresie
środków pochodzących z budżetu państwa z projektami planów, o których mowa w ust.
2 i 3.
§ 5.
1.
Dysponenci opracowują lub przedstawiają materiały do projektu budżetu państwa w zakresie
WPFP oraz projektu ustawy budżetowej wraz z omówieniem, uwzględniając w szczególności,
że:
1)
każda zmiana poziomu wydatków w planach rzeczowych powinna być szczegółowo uzasadniona
przedstawioną w tym zakresie kalkulacją oraz podaniem przyczyn tej zmiany, w szczególności
podstawy prawnej;
2)
w planach rzeczowych powinny być ujmowane inwestycje o charakterze priorytetowym po
ich zweryfikowaniu pod kątem zasadności i możliwości wydatkowania planowanych środków
w odniesieniu do stopnia zaawansowania realizacji poszczególnych inwestycji;
3)
wyszczególnione w pismach przekazujących wstępne kwoty wydatków środki na określone
cele nie powinny być planowane w niższej wysokości w przedkładanych projektach planów
wydatków poszczególnych części budżetowych;
4)
w ramach wstępnej kwoty wydatków powinny zostać zabezpieczone środki na składki do
organizacji międzynarodowych w przypadku konieczności poniesienia takich wydatków;
5)
w ramach wstępnej kwoty wydatków powinny zostać zabezpieczone środki na obsługę postępowań
arbitrażowych w przypadku konieczności poniesienia takich wydatków;
6)
przyjęcie wyższych wartości wydatków/kosztów w projektach planów finansowych podległych
i nadzorowanych jednostek sektora finansów publicznych w stosunku do wielkości wydatków/kosztów
wynikających z planów finansowych na rok bieżący wymaga nadesłania projektów planów
finansowych wraz ze szczegółowym uzasadnieniem wzrostu;
7)
nie powinny być planowane wydatki na pracownicze programy emerytalne (PPE), chyba
że odrębne przepisy stanowią inaczej;
8)
nie powinny być planowane wydatki przeznaczone na wpłaty na Państwowy Fundusz Rehabilitacji
Osób Niepełnosprawnych, o których mowa w art. 21 ustawy z dnia 27 sierpnia 1997 r. o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz
zatrudnianiu osób niepełnosprawnych ;
9)
nagrody dla pracowników za szczególne osiągnięcia mogą być planowane tylko w ramach
limitu wynagrodzeń;
10)
przy projektowaniu wydatków powinny być uwzględniane wyniki ocen efektywności i skuteczności
realizacji planów w układzie zadaniowym na podstawie mierników stopnia realizacji
celów przeprowadzanych przez dysponentów w trybie art. 175 ust. 1 pkt 4 ustawy o finansach publicznych w latach poprzedzających rok budżetowy, na który sporządzane są te projekty.
2.
Przepisów ust. 1 pkt 1-8 nie stosuje się do zadań ujmowanych na formularzach, o których
mowa w § 7 ust. 1 pkt 11-13, w § 8 ust. 1 pkt 10-13 oraz w § 15 ust. 1 pkt 17-22 i
pkt 25 w zakresie PF-UE (BP) i PF-UE (BE).
§ 6.
1.
Paragraf „400 Grupa wydatków bieżących jednostki” z odpowiednią czwartą cyfrą, zgodnie
z przepisami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 2 marca 2010 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji
dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych , ma zastosowanie wyłącznie do planowania: do projektu planu, planu oraz planu po
zmianach.
2.
W paragrafie, o którym mowa w ust. 1, planuje się środki, które będą klasyfikowane
zgodnie z rozporządzeniem, o którym mowa w ust. 1, w toku dokonywania wydatków w paragrafach:
421, 422, 426, 428, 430, 434, 436, 438, 439, 440, z odpowiednimi czwartymi cyframi.
§ 7.
1.
W terminie do dnia 25 lutego dysponenci przedkładają Ministrowi Finansów materiały
niezbędne do sporządzenia WPFP na formularzach oznaczonych symbolami:
1)
WPFP na rok bieżący - Wieloletni Plan Finansowy Państwa, Zestawienie planowanych wydatków
budżetowych w układzie zadaniowym na rok bieżący; udostępnionym w aplikacji TrezorBZ,
2)
WPFP na rok bieżący i kolejne lata - Wieloletni Plan Finansowy Państwa, Zestawienie
planowanych/prognozowanych wydatków budżetowych w układzie funkcji i zadań na rok
budżetowy i trzy kolejne lata; udostępnionym w aplikacji TrezorBZ,
3)
WPFP-PF - Wieloletni Plan Finansowy Państwa - Plan finansowy w układzie zadaniowym;
wzór formularza stanowi załącznik nr 1 do rozporządzenia,
4)
PFC - Projekt planu finansowego państwowego funduszu celowego z dodatkowymi informacjami
uzupełniającymi; wzór formularza stanowi załącznik nr 2 do rozporządzenia,
5)
PFC-FUS - Projekt planu finansowego Funduszu Ubezpieczeń Społecznych; wzór formularza
stanowi załącznik nr 3 do rozporządzenia,
6)
PFC-FEP - Projekt planu finansowego Funduszu Emerytur Pomostowych; wzór formularza
stanowi załącznik nr 4 do rozporządzenia,
7)
PFC-FER - Projekt planu finansowego Funduszu Emerytalno-Rentowego; wzór formularza
stanowi załącznik nr 5 do rozporządzenia,
8)
PF-OSPR - Projekt planu finansowego agencji wykonawczej, instytucji gospodarki budżetowej
oraz niektórych osób prawnych zaliczanych do sektora finansów publicznych z dodatkowymi
informacjami uzupełniającymi; wzór formularza stanowi załącznik nr 6 do rozporządzenia,
9)
PF- ZWRSP - Projekt planu finansowego Zasobu Własności Rolnej Skarbu Państwa; wzór
formularza stanowi załącznik nr 7 do rozporządzenia,
10)
PF-ZUS - Projekt planu finansowego Zakładu Ubezpieczeń Społecznych; wzór formularza
stanowi załącznik nr 8 do rozporządzenia,
11)
PF-UE (BP) - Planowane wydatki na realizację programów finansowanych z udziałem środków
pochodzących z budżetu Unii Europejskiej (bez WPR) oraz państw członkowskich Europejskiego
Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA) w ramach budżetu państwa; wzór formularza stanowi
załącznik nr 9 do rozporządzenia,
12)
PF-UE (BE) - Planowane wydatki w ramach budżetu środków europejskich (bez WPR); wzór
formularza stanowi załącznik nr 10 do rozporządzenia,
13)
PF-WPR - Planowane wydatki w ramach budżetu środków europejskich oraz budżetu państwa
na realizację wspólnej polityki rolnej; wzór formularza stanowi załącznik nr 11 do
rozporządzenia,
14)
TSFP - Transfery w sektorze finansów publicznych; wzór formularza stanowi załącznik
nr 12 do rozporządzenia
- prezentując dane na rok bieżący oraz prognozę na kolejne lata.
2.
Dla roku bieżącego należy przyjąć dane z ustawy budżetowej, a w przypadku jej nieogłoszenia
w terminie do dnia 15 lutego, z rządowego projektu, o którym mowa w art. 141 ustawy o finansach publicznych.
3.
Formularz WPFP na rok bieżący dysponenci opracowują w szczegółowości dla funkcji,
zadania, podzadania i działania wraz z określeniem celów i mierników na poziomie zadań,
podzadań i działań.
4.
Formularz WPFP na rok bieżący i kolejne lata dysponenci opracowują w szczegółowości
dla funkcji i zadania, prezentując dane dotyczące roku bieżącego oraz prognozę na
kolejne lata.
5.
Formularz WPFP-PF dysponenci opracowują w szczegółowości dla funkcji, zadania, podzadania
i działania, prezentując dane dotyczące roku bieżącego i prognozę na 2 kolejne lata.
6.
W formularzach WPFP na rok bieżący i WPFP na rok bieżący i kolejne lata dysponenci
wskazani odpowiednio w katalogu funkcji, zadań, podzadań i działań, właściwi dla funkcji,
wykazują cele i mierniki funkcji państwa zgodnie ze zbiorczym zestawieniem celów i
mierników funkcji państwa, o którym mowa w § 18 ust. 3.
7.
W terminie do dnia 20 lutego dysponenci przekazują formularze: PF-UE (BP), PF-UE (BE)
i PF-WPR odpowiednio:
1)
ministrowi właściwemu do spraw rozwoju regionalnego w zakresie: programów realizowanych
z udziałem funduszy strukturalnych, Funduszu Spójności oraz środków, o których mowa
w art. 5 ust. 3 pkt 2, 5, 5a i 5c ustawy o finansach publicznych;
2)
ministrowi właściwemu do spraw rybołówstwa w zakresie zadań finansowanych w ramach
Programu Operacyjnego Zrównoważony Rozwój Sektora Rybołówstwa i Nadbrzeżnych Obszarów
Rybackich 2007-2013, a także Programu Operacyjnego Rybactwo i Morze 2014-2020;
3)
ministrowi właściwemu do spraw zabezpieczenia społecznego w zakresie zadań finansowanych
w ramach Programu Operacyjnego Pomoc Żywnościowa (PO PŻ);
4)
ministrowi właściwemu do spraw rozwoju wsi w zakresie zadań finansowanych w ramach
wspólnej polityki rolnej.
8.
Minister właściwy do spraw rozwoju regionalnego, minister właściwy do spraw rybołówstwa
oraz minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego weryfikują otrzymane formularze
i przekazują zbiorcze formularze PF-UE (BP) i PF-UE (BE) Ministrowi Finansów w terminie,
o którym mowa w ust. 1.
9.
Minister właściwy do spraw rozwoju wsi weryfikuje otrzymane formularze i przekazuje
zbiorczy formularz PF-WPR Ministrowi Finansów w terminie, o którym mowa w ust. 1.
10.
W celu opracowania WPFP w zakresie wydatków na realizację Programu Pozamilitarnych
Przygotowań Obronnych, Programu Mobilizacji Gospodarki, na realizację badań naukowych
i prac rozwojowych w dziedzinie obronności oraz na działalność powszechnych jednostek
organizacyjnych prokuratury właściwych w sprawach wojskowych Minister Obrony Narodowej
przedstawia w terminie do dnia 20 lutego właściwym dysponentom oraz Ministrowi Finansów
prognozowaną wysokość wydatków na kolejne lata.
§ 8.
1.
W terminie określonym w § 7 ust. 1 dysponenci opracują i przedłożą Ministrowi Finansów
plany rzeczowe zadań realizowanych ze środków budżetowych zgodne, z wyjątkiem danych
prezentowanych w formularzach RZ-2 i RZ-8, z danymi zawartymi w materiałach, o których
mowa w § 7, według formularzy oznaczonych symbolami:
1)
RZ-1 - Świadczenia z zabezpieczenia społecznego wypłacane z budżetu państwa; wzór
formularza stanowi załącznik nr 13 do rozporządzenia;
2)
RZ-2 - Środki budżetu państwa przeznaczone na finansowanie inwestycji wraz z omówieniem;
wzór formularza stanowi załącznik nr 14 do rozporządzenia;
3)
RZ-3 - Dotacje dla agencji wykonawczych, jednostek doradztwa rolniczego, parków narodowych
oraz dotacje na finansowanie zadań realizowanych przez przedsiębiorców, jednostki
samorządu terytorialnego, instytuty badawcze i ZUS; wzór formularza stanowi załącznik
nr 15 do rozporządzenia;
4)
RZ-4 - Składki na ubezpieczenie zdrowotne finansowane z budżetu państwa; wzór formularza
stanowi załącznik nr 16 do rozporządzenia;
5)
RZ-5 - Utracone przez gminy dochody z tytułu zwolnienia od podatków: leśnego, rolnego,
od nieruchomości w parkach narodowych, rezerwatach przyrody oraz przedsiębiorców o
statusie centrum badawczo -rozwojowego; wzór formularza stanowi załącznik nr 17 do
rozporządzenia;
6)
RZ-6 - Dotacje podmiotowe, z których finansowane są również wynagrodzenia; wzór formularza
stanowi załącznik nr 18 do rozporządzenia;
7)
RZ-7 - Skutki finansowe uzyskania wyższego stopnia awansu zawodowego - zgodnie z ustawą z dnia 26 stycznia 1982 r. - Karta Nauczyciela - nauczycieli zatrudnionych w szkołach i placówkach oświatowych prowadzonych przez
organy administracji rządowej; wzór formularza stanowi załącznik nr 19 do rozporządzenia;
8)
RZ-8 - Wydatki na zadania z zakresu bieżącego utrzymania przejść granicznych; wzór
formularza stanowi załącznik nr 20 do rozporządzenia;
9)
RZ-9 - Pomoc społeczna (w tym: zasiłki z pomocy społecznej), Rodzina (w tym: świadczenia
rodzinne, świadczenie z funduszu alimentacyjnego, świadczenie wychowawcze, dodatek
wychowawczy, dodatek do zryczałtowanej kwoty oraz jednorazowe świadczenie, o którym
mowa w art. 10 ustawy z dnia 4 listopada 2016 r. o wsparciu kobiet w ciąży i rodzin „Za życiem”); wzór formularza stanowi załącznik nr 21 do rozporządzenia;
10)
RZ-10 (BP) - Finansowanie programów realizowanych z udziałem środków pochodzących
z budżetu Unii Europejskiej (bez WPR) oraz państw członkowskich Europejskiego Porozumienia
o Wolnym Handlu (EFTA) w ramach budżetu państwa; wzór formularza stanowi załącznik
nr 22 do rozporządzenia;
11)
RZ-10 (BE) - Finansowanie programów realizowanych w ramach budżetu środków europejskich
(bez WPR); wzór formularza stanowi załącznik nr 23 do rozporządzenia;
12)
RZ-11 - Finansowanie Wspólnej Polityki Rolnej; wzór formularza stanowi załącznik nr
24 do rozporządzenia;
13)
RZ-12 - Napływ środków z tytułu refundacji poniesionych wydatków w ramach programów
realizowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej (bez WPR)
oraz państw członkowskich Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA); wzór
formularza stanowi załącznik nr 25 do rozporządzenia.
2.
Formularze RZ-4 i RZ-9 dysponenci przedstawiają w terminie do dnia 15 lutego ministrowi
właściwemu do spraw zabezpieczenia społecznego oraz ministrowi właściwemu do spraw
rodziny w zakresie działu „Pomoc społeczna” oraz działu „Rodzina”. Minister właściwy
do spraw zabezpieczenia społecznego oraz minister właściwy do spraw rodziny dokonują
weryfikacji i akceptacji przedstawionych formularzy w terminie do dnia 20 lutego.
Uzgodnione formularze dysponenci przedkładają Ministrowi Finansów w terminie, o którym
mowa w § 7 ust. 1.
3.
Formularze RZ-2 w zakresie przejść granicznych oraz RZ-8 właściwi wojewodowie przedstawiają
w terminie do dnia 15 lutego ministrowi właściwemu do spraw wewnętrznych. Minister
właściwy do spraw wewnętrznych dokonuje weryfikacji i akceptacji przedstawionych formularzy
w terminie do dnia 20 lutego. Uzgodnione formularze wojewodowie przedkładają Ministrowi
Finansów w terminie, o którym mowa w § 7 ust. 1.
4.
Formularz RZ-6 w zakresie działu „Szkolnictwo wyższe” właściwi dysponenci przedstawiają
w terminie do dnia 15 lutego ministrowi właściwemu do spraw szkolnictwa wyższego.
Minister właściwy do spraw szkolnictwa wyższego dokonuje weryfikacji i akceptacji
przedstawionych formularzy w terminie do dnia 20 lutego. Uzgodniony formularz dysponenci
przedkładają Ministrowi Finansów w terminie, o którym mowa w § 7 ust. 1.
5.
Formularz RZ-7 w zakresie działu „Oświata i wychowanie” oraz działu „Edukacyjna opieka
wychowawcza” właściwi ministrowie przedstawiają w terminie do dnia 15 lutego również
ministrowi właściwemu do spraw oświaty i wychowania. Minister właściwy do spraw oświaty
i wychowania dokonuje weryfikacji i akceptacji przedstawionych formularzy w terminie
do dnia 20 lutego. Uzgodniony formularz dysponenci przedkładają Ministrowi Finansów
w terminie, o którym mowa w § 7 ust. 1.
6.
W terminie do dnia 20 lutego dysponenci przedstawiają formularze: RZ-10 (BP), RZ-10
(BE) i RZ-12 odpowiednio: w zakresie programów realizowanych z udziałem funduszy strukturalnych,
Funduszu Spójności oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 2, 5, 5a i 5c ustawy o finansach publicznych, ministrowi właściwemu do spraw rozwoju regionalnego, w zakresie Programu Operacyjnego
Rybactwo i Morze 2014-2020 ministrowi właściwemu do spraw rybołówstwa, w zakresie
Programu Operacyjnego Pomoc Żywnościowa (PO PŻ) ministrowi właściwemu do spraw zabezpieczenia
społecznego, natomiast w zakresie środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach publicznych, jednostce wiodącej w realizacji danego przedsięwzięcia. Minister właściwy do spraw
rozwoju regionalnego, minister właściwy do spraw rybołówstwa, minister właściwy do
spraw zabezpieczenia społecznego oraz jednostki wiodące w realizacji danego przedsięwzięcia
przekazują formularze: RZ-10 (BP), RZ-10 (BE) i RZ-12 Ministrowi Finansów w terminie,
o którym mowa w § 7 ust. 1.
7.
Formularz RZ-11 w terminie do dnia 20 lutego dysponenci biorący udział w realizacji
wspólnej polityki rolnej przedstawiają ministrowi właściwemu do spraw rozwoju wsi.
Minister właściwy do spraw rozwoju wsi przekazuje formularz RZ-11 Ministrowi Finansów
w terminie, o którym mowa w § 7 ust. 1.
§ 9.
1.
Jeżeli w formularzach przedłożonych Ministrowi Finansów w terminie, o którym mowa
w § 7 ust. 1, prezentowane na podstawie projektu ustawy budżetowej dane na rok bieżący
uległy zmianie w związku z ogłoszeniem ustawy budżetowej na rok bieżący, dysponenci
przedkładają zaktualizowane formularze w terminie 7 dni od dnia ogłoszenia ustawy
budżetowej.
2.
Formularze, o których mowa w § 7 ust. 7, dysponenci przekazują właściwym ministrom
w terminie 3 dni od dnia ogłoszenia ustawy budżetowej, a właściwi ministrowie Ministrowi
Finansów w terminie 7 dni od ogłoszenia ustawy budżetowej.
§ 10.
W terminie do dnia 1 czerwca na stronie internetowej Ministerstwa Finansów udostępniana
jest zaktualizowana w zakresie wynikającym ze zmian prawnych struktura układu zadaniowego
- katalog funkcji, zadań, podzadań i działań wraz z określeniem dysponentów właściwych
w zakresie definiowania celów i mierników funkcji państwa i zadań budżetowych oraz
przypadków dopuszczalnego odstąpienia od definiowania celów i mierników lub ograniczenia
w stosowaniu zasad budżetu zadaniowego.
§ 11.
1.
W terminie do dnia 18 czerwca dysponenci wskazani w katalogu funkcji, zadań, podzadań
i działań właściwi dla zadań budżetowych przedkładają Ministrowi Finansów zestawienie
propozycji celów i mierników dla tych zadań budżetowych do projektu ustawy budżetowej
opracowane na formularzu BZCM, uwzględniając cele i mierniki funkcji państwa przyjęte
w WPFP; wzór formularza stanowi załącznik nr 47 do rozporządzenia.
2.
W terminie 5 dni od dnia otrzymania opinii Ministra Finansów o kompletności i zgodności
propozycji celów i mierników zadań budżetowych ze standardami i wytycznymi określonymi
w Szczegółowym sposobie opracowywania materiałów do WPFP oraz projektu ustawy budżetowej,
stanowiącym załącznik nr 48 do rozporządzenia, dysponenci, o których mowa w ust. 1,
usuwają ewentualne braki oraz niezgodności i przekazują Ministrowi Finansów skorygowane
i uzupełnione zestawienie.
3.
W terminie do dnia 10 lipca Minister Finansów przekazuje dysponentom zbiorcze zestawienie
celów i mierników zadań budżetowych, uzgodnione w trybie, o którym mowa w ust. 1 i
2.
§ 12.
1.
W przypadkach, o których mowa w § 3 ust. 2 pkt 1-3, w okresie od dnia 1 do 18 czerwca
dysponenci mogą dokonać aktualizacji planów rzeczowych przedłożonych na formularzach:
RZ-1, RZ-2, RZ-3, RZ-4, RZ-5, RZ-6, RZ-7, RZ-8 i RZ-9 - w zakresie danych dotyczących
projektu ustawy budżetowej, szczegółowo uzasadniając dokonanie aktualizacji.
2.
W okresie od dnia 1 do 11 czerwca dysponenci dokonują aktualizacji planów rzeczowych
przedłożonych na formularzach: RZ-10 (BP), RZ-10 (BE), RZ-11 i RZ-12 i przekazują
je w terminie do dnia 11 czerwca właściwym ministrom lub jednostkom wiodącym w realizacji
danego przedsięwzięcia, o których mowa w § 8 ust. 6 i 7, a właściwi ministrowie oraz
jednostki wiodące Ministrowi Finansów w terminie do dnia 18 czerwca.
§ 13.
1.
Wstępne kwoty wydatków dla poszczególnych części budżetowych oraz wielkości wskaźników,
w tym makroekonomicznych, przekazuje dysponentom Minister Finansów, z zastrzeżeniem
ust. 2.
2.
Wstępne kwoty wydatków dla poszczególnych części budżetowych na finansowanie zadań:
1)
o których mowa w § 2 pkt 2 lit. d, z wyjątkiem Wspólnej Polityki Rolnej, Programu
Operacyjnego Rybactwo i Morze 2014-2020, Programu Operacyjnego Pomoc Żywnościowa (PO
PŻ) oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach publicznych, przekazuje dysponentom minister właściwy do spraw rozwoju regionalnego po uzgodnieniu
z Ministrem Finansów;
2)
w ramach Programu Operacyjnego Rybactwo i Morze 2014-2020 przekazuje dysponentom minister
właściwy do spraw rybołówstwa po uzgodnieniu z Ministrem Finansów;
3)
w ramach Programu Operacyjnego Pomoc Żywnościowa (PO PŻ) przekazuje dysponentom minister
właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego po uzgodnieniu z Ministrem Finansów;
4)
w ramach wspólnej polityki rolnej przekazuje dysponentom minister właściwy do spraw
rozwoju wsi po uzgodnieniu z Ministrem Finansów.
§ 14.
1.
Szef Służby Cywilnej może wyrazić opinię w zakresie wysokości kwot oraz podziału wydatków
na wynagrodzenia członków korpusu służby cywilnej, dokonywanego przez dysponentów.
2.
Planowane przez dysponentów wydatki części budżetowych w ramach programów wieloletnich
wymagają uprzedniego uzgodnienia z koordynatorami tych programów.
3.
Planowane przez dysponentów wydatki części budżetowych w zakresie regionalnych programów
operacyjnych (RPO), z wyjątkiem wydatków planowanych w części „34. Rozwój regionalny”,
wymagają uprzedniego uzgodnienia z odpowiednią instytucją zarządzającą RPO - zarządem
województwa.
4.
Minister właściwy do spraw środowiska przekazuje Ministrowi Finansów informacje, z
podziałem na grupy wydatków, o wysokości środków przeznaczonych na dofinansowanie
zadań z zakresu ochrony środowiska i gospodarki wodnej realizowanych przez państwowe
jednostki budżetowe ze środków Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki
Wodnej oraz poszczególnych wojewódzkich funduszy ochrony środowiska i gospodarki wodnej
w terminie, o którym mowa w § 15 ust. 1.
5.
Minister Obrony Narodowej, po otrzymaniu wstępnej kwoty wydatków, o której mowa w
§ 13 ust. 1, ustala i przedstawia właściwym dysponentom oraz Ministrowi Finansów wysokość
wydatków na realizację Programu Pozamilitarnych Przygotowań Obronnych, Programu Mobilizacji
Gospodarki, na realizację badań naukowych i prac rozwojowych w dziedzinie obronności
oraz na działalność powszechnych jednostek organizacyjnych prokuratury właściwych
w sprawach wojskowych, nie później niż na 6 dni przed upływem terminu, o którym mowa
w § 15 ust. 1.
6.
Podziału kwoty wydatków bieżących dla działów: „Oświata i wychowanie” oraz „Edukacyjna
opieka wychowawcza” między wojewodów dokonuje minister właściwy do spraw oświaty i
wychowania. Wydatki te nie mogą być planowane przez wojewodów w kwotach niższych bez
uprzedniego uzgodnienia z ministrem właściwym do spraw oświaty i wychowania. W ramach
kwot wydatków wskazanych w zdaniu pierwszym minister właściwy do spraw oświaty i wychowania
- zgodnie z przepisami rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej i Sportu z dnia 29 marca 2002 r. w sprawie
sposobu podziału środków na wspieranie doskonalenia zawodowego nauczycieli pomiędzy
budżety poszczególnych wojewodów, form doskonalenia zawodowego dofinansowywanych ze
środków wyodrębnionych w budżetach organów prowadzących szkoły, wojewodów, ministra
właściwego do spraw oświaty i wychowania oraz szczegółowych kryteriów i trybu przyznawania
tych środków - wyodrębnia dla poszczególnych wojewodów środki na realizację zadania określonego
w art. 70a ust. 3 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. - Karta Nauczyciela .
7.
Podziału kwoty wydatków na realizację świadczeń rodzinnych, świadczenia z funduszu
alimentacyjnego, zasiłków dla opiekunów, a także świadczenia wychowawczego, dodatku
wychowawczego oraz dodatku do zryczałtowanej kwoty oraz jednorazowego świadczenia,
o którym mowa w art. 10 ustawy z dnia 4 listopada 2016 r. o wsparciu kobiet w ciąży i rodzin „Za życiem” , pomiędzy wojewodów dokonuje minister właściwy do spraw rodziny.
8.
Podziału kwoty wydatków dla działu „Transport i łączność”, rozdziału „Przejścia graniczne”
pomiędzy wojewodów dokonuje minister właściwy do spraw wewnętrznych.
9.
Wysokość dotacji na realizację zadania polegającego na udzieleniu nieodpłatnej pomocy
prawnej w podziale na poszczególnych wojewodów jest ustalana przez Ministra Sprawiedliwości
w porozumieniu z Ministrem Finansów w terminie, o którym mowa w § 15 ust. 1.
§ 15.
1.
W terminie 16 dni od dnia otrzymania pisma przekazującego wstępne kwoty wydatków,
o których mowa w § 13 ust. 1, dysponenci przedłożą Ministrowi Finansów projekt budżetu
w danej części budżetu państwa oraz projekty planów finansowych, według formularzy
oznaczonych symbolami:
1)
OPBD - Opracowanie Projektu Budżetu - dochody; formularz należy wypełnić w Informatycznym
Systemie Obsługi Budżetu Państwa;
2)
OPBW - Opracowanie Projektu Budżetu - wydatki; formularz należy wypełnić w Informatycznym
Systemie Obsługi Budżetu Państwa;
3)
DPC - Wykaz jednostek, dla których zaplanowano dotacje podmiotowe i celowe; wzór formularza
stanowi załącznik nr 26 do rozporządzenia;
4)
BW-S - Wydatki budżetu państwa na składki na ubezpieczenie zdrowotne; wzór formularza
stanowi załącznik nr 27 do rozporządzenia;
5)
PZ-1 - Zatrudnienie i wynagrodzenia w państwowej sferze budżetowej; wzór formularza
stanowi załącznik nr 28 do rozporządzenia;
6)
PZ-2 - Zatrudnienie i uposażenia żołnierzy zawodowych i funkcjonariuszy; wzór formularza
stanowi załącznik nr 29 do rozporządzenia;
7)
SNZ - Zatrudnienie i uposażenia żołnierzy niezawodowych; wzór formularza stanowi załącznik
nr 30 do rozporządzenia;
8)
PZ-UE (BP) - Zatrudnienie i wynagrodzenia w państwowej sferze budżetowej finansowane
ze środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej oraz państw członkowskich Europejskiego
Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA) w ramach budżetu państwa; wzór formularza stanowi
załącznik nr 31 do rozporządzenia;
9)
PZ-UE (BE) - Zatrudnienie i wynagrodzenia w państwowej sferze budżetowej finansowane
w ramach budżetu środków europejskich; wzór formularza stanowi załącznik nr 32 do
rozporządzenia;
10)
SUS - Zapotrzebowanie na środki z tytułu składek emerytalno -rentowych dla żołnierzy,
funkcjonariuszy, sędziów i prokuratorów oraz na ubezpieczenie społeczne duchownych;
wzór formularza stanowi załącznik nr 33 do rozporządzenia;
11)
EMRE - Świadczenia z zabezpieczenia społecznego wypłacane z budżetu państwa; wzór
formularza stanowi załącznik nr 34 do rozporządzenia;
12)
BW-I - Środki budżetu państwa przeznaczone na finansowanie inwestycji wraz z omówieniem;
wzór formularza stanowi załącznik nr 35 do rozporządzenia;
13)
BZS - Dotacje celowe na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej realizowane
przez jednostki samorządu terytorialnego, na dofinansowanie bieżących zadań własnych
jednostek samorządu terytorialnego oraz na zadania bieżące realizowane przez jednostki
samorządu terytorialnego na podstawie porozumień z organami administracji rządowej;
wzór formularza stanowi załącznik nr 36 do rozporządzenia;
14)
BZSA - Dotacje celowe na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej realizowane
przez jednostki samorządu terytorialnego oraz na dofinansowanie bieżących zadań własnych
jednostek samorządu terytorialnego (dotyczy wydatków osobowych funkcjonariuszy); wzór
formularza stanowi załącznik nr 37 do rozporządzenia;
15)
ZZAR - Zadania z zakresu administracji rządowej i inne zadania zlecone jednostkom
samorządu terytorialnego odrębnymi ustawami; wzór formularza stanowi załącznik nr
38 do rozporządzenia;
16)
PR-Z - Wykaz programów wieloletnich w układzie zadaniowym; udostępniony w aplikacji
TrezorBZ;
17)
PE - Finansowanie zadań realizowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii
Europejskiej, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach publicznych; wzór formularza stanowi załącznik nr 39 do rozporządzenia;
18)
F-REF - Napływ środków z tytułu refundacji poniesionych wydatków w ramach programów
realizowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej (bez WPR)
oraz państw członkowskich Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA); wzór
formularza stanowi załącznik nr 40 do rozporządzenia;
19)
WPR - Finansowanie Wspólnej Polityki Rolnej; wzór formularza stanowi załącznik nr
41 do rozporządzenia;
20)
F-NSS (BP) - Finansowanie programów realizowanych z udziałem środków pochodzących
z budżetu Unii Europejskiej (bez WPR) oraz państw członkowskich Europejskiego Porozumienia
o Wolnym Handlu (EFTA) w ramach budżetu państwa; wzór formularza stanowi załącznik
nr 42 do rozporządzenia;
21)
F-NSS (BE) - Finansowanie programów realizowanych w ramach budżetu środków europejskich
(bez WPR); wzór formularza stanowi załącznik nr 43 do rozporządzenia;
22)
LZ_LW (UE) - Limit zobowiązań i wydatków w kolejnych latach obowiązywania Narodowej
Strategii Spójności 2007-2013, Perspektywy Finansowej 2014-2020 oraz programów realizowanych
z udziałem państw członkowskich Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA);
wzór formularza stanowi załącznik nr 44 do rozporządzenia;
23)
NAL-SP - Stan należności Skarbu Państwa z tytułu pożyczek udzielonych na zaspokojenie
potrzeb mieszkaniowych sędziów/prokuratorów; wzór formularza stanowi załącznik nr
45 do rozporządzenia;
24)
N-IT - Wydatki na informatyzację; wzór formularza stanowi załącznik nr 46 do rozporządzenia;
25)
PFC, PFC-FUS, PFC-FEP, PFC-FER, PF-OSPR, PF-ZWRSP, PF-ZUS, PF-UE (BP), PF-UE (BE),
PF-WPR, TSFP.
2.
Jeżeli z powodu awarii Informatycznego Systemu Obsługi Budżetu Państwa, o której Ministerstwo
Finansów poinformuje w formie komunikatu umieszczonego na stronie internetowej Ministerstwa
Finansów, nie jest możliwe przekazanie wypełnionych formularzy wymienionych w ust.
1 pkt 1 i 2, formularze te należy przekazać drogą elektroniczną w sposób określony
w tym komunikacie. Po usunięciu awarii dysponenci przekazują niezwłocznie formularze
za pomocą Informatycznego Systemu Obsługi Budżetu Państwa.
3.
W formularzach, w których występuje dział i rozdział klasyfikacji budżetowej, z wyjątkiem
formularzy: PZ-UE (BP), PZ-UE (BE), F-NSS (BP) i F-NSS (BE), dysponenci ujmują dane
zbiorczo dla działu oraz odrębnie dla każdego rozdziału.
4.
Formularze: PZ-1, BW-I i BZS oraz informacje zawarte w formularzach OPBD i OPBW ministrowie
i wojewodowie, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie działów: „Oświata i
wychowanie” oraz „Edukacyjna opieka wychowawcza”, przedstawiają również ministrowi
właściwemu do spraw oświaty i wychowania.
5.
Formularze: DPC, BW-S, BW-I, BZS, ZZAR i PZ-1 oraz informacje zawarte w formularzach
OPBD i OPBW wojewodowie, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie działu „Pomoc
społeczna”, działu „Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej” oraz działu
„Rodzina”, przedstawiają również ministrowi właściwemu do spraw rodziny oraz ministrowi
właściwemu do spraw zabezpieczenia społecznego.
6.
Formularze: PZ-1, PZ-2, SUS, BW-I, BZS i BZSA oraz informacje zawarte w formularzach
OPBD i OPBW wojewodowie, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie bezpieczeństwa
publicznego i ochrony przeciwpożarowej, przedstawiają również ministrowi właściwemu
do spraw wewnętrznych.
7.
Formularze: PZ-1 (w zakresie korpusu służby cywilnej), PZ-UE (BP) (w zakresie korpusu
służby cywilnej) i PZ-UE (BE) (w zakresie korpusu służby cywilnej), BZS oraz informacje
zawarte w formularzu OPBW (w zakresie korpusu służby cywilnej) dysponenci, w terminie,
o którym mowa w ust. 1, przedstawiają również Szefowi Służby Cywilnej.
8.
Formularz PZ-2 oraz informacje zawarte w formularzach OPBD i OPBW w zakresie działu
„Obrona narodowa” dysponenci, w terminie, o którym mowa w ust. 1, przedstawiają również
Ministrowi Obrony Narodowej.
9.
Formularze: PZ-1, PZ-2, BW-I, BZS, PR-Z, PE i PF-OSPR oraz informacje zawarte w formularzu
OPBW dysponenci, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie działu „Kultura i
ochrona dziedzictwa narodowego”, przedstawiają również ministrowi właściwemu do spraw
kultury i ochrony dziedzictwa narodowego.
10.
Formularze: DPC, BW-I i PF-OSPR oraz informacje zawarte w formularzu OPBW ministrowie,
w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie działu „Szkolnictwo wyższe”, przedstawiają
również ministrowi właściwemu do spraw szkolnictwa wyższego.
11.
Formularze: BW-I i BW-S oraz informacje zawarte w formularzach OPBD i OPBW dysponenci,
w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie działu „Ochrona zdrowia”, przedstawiają
również ministrowi właściwemu do spraw zdrowia.
12.
Informacje zawarte w formularzu OPBW w zakresie rozdziałów „Działalność badawczo -rozwojowa”
dysponenci w terminie, o którym mowa w ust. 1, przedstawiają również ministrowi właściwemu
do spraw nauki.
13.
Formularz PR-Z dysponenci współrealizujący programy wieloletnie przedstawiają również
koordynatorom programów wieloletnich w terminie 5 dni przed upływem terminu, o którym
mowa w ust. 1.
14.
Informacje zawarte w formularzach OPBW i BW-I wojewodowie, w terminie, o którym mowa
w ust. 1, w zakresie rozdziału „Przejścia graniczne”, przedstawiają również ministrowi
właściwemu do spraw wewnętrznych.
15.
W zakresie programów realizowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii
Europejskiej oraz niepodlegających zwrotowi środków z pomocy udzielanej przez państwa
członkowskie Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA), z zastrzeżeniem ust.
16, dysponenci informację o wydatkach przeznaczonych w ramach danej części budżetowej
na realizację poszczególnych programów operacyjnych przedstawiają dysponentowi pełniącemu
funkcję Instytucji Zarządzającej programem, a w przypadku regionalnych programów operacyjnych
także dysponentowi pełniącemu funkcję koordynatora programów regionalnych na formularzach:
F-NSS (BP), F-NSS (BE), PZ-UE (BP), PZ-UE (BE), F-REF, PF-UE (BP) oraz PF-UE (BE),
nie później niż na 7 dni przed upływem terminu, o którym mowa w ust. 1.
16.
Dysponenci biorący udział w realizacji wspólnej polityki rolnej informację o wydatkach
przeznaczonych w ramach danej części budżetowej na realizację tego programu przedstawiają
ministrowi właściwemu do spraw rozwoju wsi na formularzach: WPR oraz PZ-UE (BP) -
w przypadku planowania wydatków na wynagrodzenia osobowe, nie później niż na 7 dni
przed upływem terminu, o którym mowa w ust. 1.
17.
W terminie określonym w ust. 1 dysponenci przedłożą Ministrowi Finansów projekty planowanych
wydatków w danej części budżetu państwa oraz projekty planów finansowych w układzie,
o którym mowa w § 4 ust. 3 i 5, według formularzy oznaczonych symbolami:
1)
BZ - Zestawienie planowanych wydatków budżetowych w układzie zadaniowym na następny
rok budżetowy; udostępniony w aplikacji TrezorBZ,
2)
BZK - Skonsolidowany plan wydatków państwowych jednostek budżetowych, państwowych
funduszy celowych, agencji wykonawczych, instytucji gospodarki budżetowej oraz państwowych
osób prawnych, o których mowa w art. 9 pkt 14 ustawy o finansach publicznych, w układzie zadaniowym na następny rok budżetowy i dwa kolejne lata; udostępniony
w aplikacji TrezorBZ,
3)
BZ-PF - Plan finansowy w układzie zadaniowym; udostępniony w aplikacji TrezorBZ
- wraz z wypełnionym formularzem opisowym dla każdej części budżetowej, którego wzór
zostanie udostępniony na stronie internetowej Ministerstwa Finansów.
18.
Szef Centralnego Biura Antykorupcyjnego, Szef Agencji Bezpieczeństwa Wewnętrznego,
Szef Agencji Wywiadu, a także Minister Obrony Narodowej w zakresie Służby Wywiadu
Wojskowego oraz Służby Kontrwywiadu Wojskowego, przedkładając Ministrowi Finansów
projekt budżetu na kolejny rok, przekazuje go również do Kancelarii Prezesa Rady Ministrów
w celu uzyskania opinii Kolegium do Spraw Służb Specjalnych. Kolegium do Spraw Służb
Specjalnych przedstawia Ministrowi Finansów stanowisko w sprawie projektów budżetów
służb specjalnych przed ich rozpatrzeniem przez Radę Ministrów.
§ 16.
Szczegółowy sposób opracowywania materiałów do WPFP oraz projektu ustawy budżetowej
określa załącznik nr 48 do rozporządzenia.
§ 17.
1.
W terminie do dnia 31 października dysponenci przedkładają Ministrowi Finansów zestawienie
propozycji celów i mierników podzadań i działań realizowanych w kolejnym roku, w tym
przez podległe i nadzorowane jednostki sektora finansów publicznych, o których mowa
w art. 9 pkt 5-7 i 14 ustawy o finansach publicznych, z wyłączeniem samorządowych osób prawnych, a także jednostki, których właściwym
dysponentem jest organ im podległy lub nadzorowany, opracowane na formularzu BZCM,
uwzględniające cele i mierniki zadań budżetowych przyjęte w projekcie ustawy budżetowej
na kolejny rok.
2.
W terminie 14 dni od dnia otrzymania opinii Ministra Finansów o kompletności i zgodności
propozycji celów i mierników podzadań i działań w zakresie wybranych funkcji państwa
ze standardami i wytycznymi określonymi w Szczegółowym sposobie opracowywania materiałów
do WPFP oraz projektu ustawy budżetowej, stanowiącym załącznik nr 48 do rozporządzenia,
dysponenci, o których mowa w ust. 1, usuwają ewentualne braki oraz niezgodności i
przekazują Ministrowi Finansów skorygowane i uzupełnione zestawienie.
§ 18.
1.
W terminie do dnia 31 grudnia dysponenci wskazani w katalogu funkcji, zadań, podzadań
i działań, właściwi dla funkcji państwa, przedkładają Ministrowi Finansów zestawienie
propozycji celów i mierników dla tych funkcji państwa, opracowane na formularzu BZCM,
uwzględniając cele i mierniki funkcji państwa przyjęte w WPFP oraz cele i mierniki
zadań budżetowych przyjęte w projekcie ustawy budżetowej.
2.
W terminie 5 dni od dnia otrzymania opinii Ministra Finansów o kompletności i zgodności
propozycji celów i mierników funkcji państwa ze standardami i wytycznymi określonymi
w Szczegółowym sposobie opracowywania materiałów do WPFP oraz projektu ustawy budżetowej,
stanowiącym załącznik nr 48 do rozporządzenia, dysponenci, o których mowa w ust. 1,
usuwają ewentualne braki oraz niezgodności i przekazują Ministrowi Finansów skorygowane
i uzupełnione zestawienie.
3.
W terminie do dnia 1 lutego Minister Finansów przekazuje dysponentom zbiorcze zestawienie
celów i mierników funkcji państwa uzgodnione w trybie, o którym mowa w ust. 1 i 2.
§ 19.
Jeżeli z powodu awarii aplikacji TrezorBZ, o której Ministerstwo Finansów poinformuje
w formie komunikatu umieszczonego na stronie internetowej Ministerstwa Finansów, nie
jest możliwe wypełnienie formularzy wymienionych w § 7 ust. 1 pkt 1 i 2 oraz § 15
ust. 1 pkt 16 i ust. 17, formularze te należy wypełnić i przekazać w sposób określony
w tym komunikacie.
§ 20.
W przypadku projektu ustawy budżetowej na rok 2018:
1)
w terminie 3 dni od dnia wejścia w życie rozporządzenia, na stronie internetowej Ministerstwa
Finansów udostępniona zostanie struktura układu zadaniowego - katalog funkcji, zadań,
podzadań i działań wraz z określeniem dysponentów właściwych w zakresie definiowania
celów i mierników funkcji państwa i zadań budżetowych oraz przypadków dopuszczalnego
odstąpienia od definiowania celów i mierników lub ograniczenia w stosowaniu zasad
budżetu zadaniowego;
2)
w terminie do dnia 22 czerwca 2017 r.:
a)
dysponenci opracują i przedłożą Ministrowi Finansów plany rzeczowe zadań realizowanych
ze środków budżetowych, o których mowa w § 8; przepisu § 8 ust. 1 nie stosuje się
w zakresie zgodności planów rzeczowych zadań realizowanych ze środków budżetowych
z danymi zawartymi w materiałach, o których mowa w § 7,
b)
plany rzeczowe zadań realizowanych ze środków budżetowych przedkładane na formularzach:
RZ-1, RZ-3, RZ-4, RZ-5, RZ-7 i RZ-9 opracowywane są w zakresie roku 2017 i 2018, a
formularz RZ-6 w zakresie roku 2016 i 2017,
c)
dysponenci opracują i przedłożą Ministrowi Finansów plany rzeczowe zadań realizowanych
ze środków budżetowych przeznaczonych na finansowanie:
-
-inwestycji - na formularzu RZ-2 2018 - Środki budżetu państwa przeznaczone na finansowanie inwestycji; wzór formularza stanowi załącznik nr 49 do rozporządzenia,
-
-wydatków bieżących na przejściach granicznych na formularzu RZ-8 2018 - Wydatki na zadania z zakresu bieżącego utrzymania przejść granicznych w roku 2018 wraz z omówieniem; wzór formularza stanowi załącznik nr 50 do rozporządzenia,
-
-formularz RZ-2 2018 (w zakresie przejść granicznych) oraz RZ-8 2018 właściwi wojewodowie przedstawiają również ministrowi właściwemu do spraw wewnętrznych,
d)
dysponenci przedstawiają formularze RZ-4 i RZ-9 również ministrowi właściwemu do spraw
zabezpieczenia społecznego oraz ministrowi właściwemu do spraw rodziny w zakresie
działu „Pomoc społeczna” oraz działu „Rodzina”,
e)
dysponenci przedstawiają formularz RZ-6 w zakresie działu „Szkolnictwo wyższe” również
ministrowi właściwemu do spraw szkolnictwa wyższego,
f)
właściwi ministrowie przedstawiają formularz RZ-7 w zakresie działu „Oświata i wychowanie”
oraz działu „Edukacyjna opieka wychowawcza” również ministrowi właściwemu do spraw
oświaty i wychowania,
g)
dysponenci przekazują formularze: RZ-10 (BP), RZ-10 (BE), RZ-11 i RZ-12 w zakresie
programów realizowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej
oraz niepodlegających zwrotowi środków z pomocy udzielanej przez państwa członkowskie
Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA) właściwym ministrom lub jednostkom
wiodącym w realizacji danego przedsięwzięcia, o których mowa w § 8 ust. 6 i 7,
h)
dysponenci wskazani w katalogu funkcji, zadań, podzadań i działań, właściwi dla zadań
budżetowych, opracują i przedłożą Ministrowi Finansów Zestawienie propozycji celów
i mierników dla tych zadań na formularzu BZCM, uwzględniając cele i mierniki funkcji
państwa przyjęte w WPFP;
3)
w terminie do dnia 27 czerwca 2017 r.:
a)
minister właściwy do spraw oświaty i wychowania dokonuje weryfikacji formularza RZ-7
w zakresie działu „Oświata i wychowanie” oraz działu „Edukacyjna opieka wychowawcza”
i przedkłada Ministrowi Finansów zestawienia zbiorcze w zakresie działów „Oświata
i wychowanie” i „Edukacyjna opieka wychowawcza”,
b)
minister właściwy do spraw rozwoju regionalnego, minister właściwy do spraw rybołówstwa,
minister właściwy do spraw rozwoju wsi, minister właściwy do spraw zabezpieczenia
społecznego oraz jednostki wiodące w realizacji danego przedsięwzięcia przekazują
Ministrowi Finansów formularze: RZ-10 (BP), RZ-10 (BE), RZ-11 i RZ-12.
§ 21.
Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem następującym po dniu ogłoszenia.
1)
Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2016 r.
poz. 1948, 1984 i 2260 oraz z 2017 r. poz. 60, 191, 659, 933, 935 i 1089.
2)
Zmiany tekstu jednolitego wymienionego rozporządzenia zostały ogłoszone w Dz. U. z
2014 r. poz. 1382 i 1952, z 2015 r. poz. 931, 1470 i 1978, z 2016 r. poz. 242, 524,
1121, 1504 i 2294 oraz z 2017 r. poz. 73, 162 i 580.