Rozporządzenie Ministra Rozwoju i Finansówz dnia 19 maja 2017 r.w sprawie szczegółowej treści warunków emisji certyfikatów inwestycyjnych emitowanych
przez fundusz inwestycyjny zamknięty, który nie jest publicznym funduszem inwestycyjnym
zamkniętym 1)Minister Rozwoju i Finansów kieruje działem administracji rządowej - instytucje finansowe,
na podstawie § 1 ust. 2 pkt 4 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 30 września
2016 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Rozwoju i Finansów (Dz.
U. poz. 1595).
Spis treści
Treść rozporządzenia
Na podstawie art. 126 ust. 3 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu
alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi zarządza się, co następuje:
§ 1.
Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o:
1)
ustawie - rozumie się przez to ustawę z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi
funduszami inwestycyjnymi;
2)
emitencie - rozumie się przez to fundusz inwestycyjny zamknięty emitujący certyfikaty
inwestycyjne, które zgodnie ze statutem funduszu inwestycyjnego nie będą oferowane
w drodze oferty publicznej ani dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym, ani wprowadzone
do alternatywnego systemu obrotu;
3)
certyfikacie inwestycyjnym - rozumie się przez to certyfikat inwestycyjny emitowany
przez fundusz inwestycyjny zamknięty, który zgodnie ze statutem funduszu inwestycyjnego
nie będzie oferowany w drodze oferty publicznej ani dopuszczony do obrotu na rynku
regulowanym, ani wprowadzony do alternatywnego systemu obrotu;
4)
certyfikacie inwestycyjnym związanym z subfunduszem - rozumie się przez to certyfikat
inwestycyjny emitowany przez fundusz inwestycyjny zamknięty z wydzielonymi subfunduszami;
5)
sprawozdaniu finansowym - rozumie się przez to sprawozdanie finansowe sporządzone
zgodnie z rozporządzeniem wydanym na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości .
§ 2.
Warunki emisji powinny zawierać prawdziwe, rzetelne i kompletne informacje o emitencie
i innych wskazanych w rozporządzeniu podmiotach oraz o certyfikatach inwestycyjnych
objętych warunkami emisji.
§ 3.
Warunki emisji sporządza się w języku polskim.
§ 4.
W treści warunków emisji skróty oraz sformułowania zawodowe (profesjonalne), które
mogą być niejasne dla nabywców certyfikatów inwestycyjnych niezwiązanych zawodowo
z działalnością emitenta lub z rynkiem kapitałowym, powinny zostać zdefiniowane w
rozdziale „Załączniki” jako ostatni punkt warunków emisji.
§ 5.
Wszelkie informacje stanowiące treść warunków emisji zamieszcza się według kolejności
określonej w rozporządzeniu. Jeżeli wymóg przedstawienia określonych danych nie ma
zastosowania, w treści warunków emisji powinno to zostać wyraźnie wskazane.
§ 6.
1.
Informacje finansowe przedstawione w warunkach emisji należy ujawniać w tysiącach
złotych, chyba że charakter i istotność pozycji wymagają innej dokładności. W takim
przypadku w nazwie pozycji należy określić, z jaką dokładnością ujawnia się poszczególne
informacje.
2.
Informacje podlegające przeliczeniu na euro i ujawnieniu w warunkach emisji przelicza
się na euro według następujących zasad:
1)
poszczególne pozycje bilansu przelicza się na euro według średniego kursu ogłoszonego
dla tej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień bilansowy;
2)
poszczególne pozycje rachunku wyniku z operacji przelicza się na euro według kursu
stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank
Polski dla waluty, w której zostały sporządzone informacje podlegające przeliczeniu,
na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca roku obrotowego;
3)
różnice kursowe powstałe z przeliczenia wyniku finansowego netto, zgodnie z zasadami
określonymi w pkt 1 i 2, wykazuje się jako oddzielną pozycję kapitału własnego „różnice
kursowe z przeliczenia waluty”.
3.
Przepisów ust. 1 i 2 nie stosuje się do emitentów, którzy zgodnie z art. 13 ustawy
wyceniają aktywa i ustalają wartość zobowiązań w walucie obcej.
§ 7.
1.
Warunki emisji składają się z następujących części:
1)
„Wstępu”;
2)
rozdziału „Czynniki ryzyka”;
3)
rozdziału „Osoby odpowiedzialne za informacje zawarte w warunkach emisji”;
4)
rozdziału „Dane o emisji”;
5)
rozdziału „Dane o emitencie”;
6)
rozdziału „Dane o działalności emitenta oraz o depozytariuszu”;
7)
rozdziału „Dane o towarzystwie, osobach zarządzających i znaczących akcjonariuszach”
albo rozdziału „Dane o towarzystwie, zarządzającym z UE, osobach zarządzających i
znaczących akcjonariuszach” - w przypadku gdy na podstawie umowy, o której mowa w
art. 4 ust. 1b ustawy, emitentem zarządza i prowadzi jego sprawy zarządzający z UE;
8)
rozdziału „Oceny emitenta”;
9)
rozdziału „Sprawozdanie finansowe”;
10)
rozdziału „Informacje dodatkowe”;
11)
rozdziału „Załączniki”.
2.
W przypadku pierwszej emisji certyfikatów inwestycyjnych emitenta w warunkach emisji
nie zamieszcza się rozdziałów, o których mowa w ust. 1 pkt 8 i 9.
§ 8.
1.
We „Wstępie” zamieszcza się:
1)
tytuł „Warunki emisji certyfikatów inwestycyjnych”;
2)
nazwę, siedzibę i adres emitenta wraz z numerami telekomunikacyjnymi, adresem głównej
strony internetowej oraz adresem poczty elektronicznej, a także:
a)
oznaczenie subfunduszy - w przypadku funduszu z wydzielonymi subfunduszami,
b)
nazwę funduszu podstawowego - w przypadku funduszu powiązanego;
3)
rodzaj, konstrukcję i typ funduszu, liczbę, rodzaj i oznaczenie emisji certyfikatów
inwestycyjnych oferowanych na podstawie warunków emisji;
4)
cenę emisyjną oferowanych certyfikatów inwestycyjnych, szacunkowe koszty emisji ponoszone
przez emitenta oraz rzeczywiste wpływy emitenta, według wzoru stanowiącego załącznik
nr 1 do rozporządzenia, albo sposób ustalenia ceny emisyjnej oraz tryb i termin jej
podania do wiadomości osób, do których została skierowana propozycja nabycia certyfikatów,
albo do publicznej wiadomości;
5)
określenie terminu rozpoczęcia i zakończenia przyjmowania zapisów na certyfikaty inwestycyjne,
wskazanie miejsc i sposobu przyjmowania zapisów, określenie zasad przydziału oferowanych
certyfikatów inwestycyjnych;
6)
wskazanie głównych czynników ryzyka wraz ze wskazaniem miejsca zamieszczenia w warunkach
emisji punktu zawierającego ich szczegółowy opis;
7)
wskazanie, że emisja certyfikatów inwestycyjnych odbywa się na warunkach i zgodnie
z zasadami określonymi w warunkach emisji, jak również że warunki emisji oraz informacja
dla klienta alternatywnego funduszu inwestycyjnego - o ile informacja ta jest sporządzona,
są jedynymi prawnie wiążącymi dokumentami zawierającymi informacje o ofercie i emitencie;
8)
wskazanie liczby certyfikatów inwestycyjnych wszystkich emisji, nazwy serii oraz liczby
certyfikatów inwestycyjnych danej serii;
9)
datę i miejsce sporządzenia warunków emisji, z oznaczeniem daty ważności warunków
emisji oraz daty, do której informacje aktualizujące warunki emisji zostały zamieszczone
w ich treści;
10)
określenie form, miejsc i terminów, w których warunki emisji oraz załączniki i inne
wskazane dokumenty będą udostępnione publicznie;
11)
wskazanie trybu, w jakim informacje o zmianie danych zawartych w warunkach emisji,
w okresie ich ważności, będą podawane do wiadomości osób, do których została skierowana
propozycja nabycia certyfikatów, albo do publicznej wiadomości;
12)
określenie zakresu informacji o działalności emitenta, udostępnionych uczestnikom
w trakcie roku obrotowego, w przypadku gdy emitent podjął decyzję o udostępnianiu
tych informacji;
13)
spis treści zawierający listę rozdziałów i podstawowych punktów warunków emisji.
2.
W przypadku emitenta będącego funduszem z wydzielonymi subfunduszami informacje, o
których mowa w ust. 1 pkt 3-6 i 8, podaje się odrębnie dla każdego subfunduszu.
§ 9.
1.
W rozdziale „Czynniki ryzyka” zamieszcza się:
1)
opis czynników ryzyka dla nabywcy certyfikatu inwestycyjnego, w szczególności wskazanie
czynników związanych bezpośrednio z polityką inwestycyjną emitenta, w tym jego lokatami,
oraz ograniczeniami w zbywalności certyfikatów inwestycyjnych, a także opis sposobu
zarządzania czynnikami ryzyka;
2)
informację o konieczności zapoznania się z treścią statutu funduszu dla oceny ryzyka
związanego z nabywaniem certyfikatów inwestycyjnych;
3)
wskazanie zasad ustalania ceny emisyjnej oferowanych certyfikatów inwestycyjnych oraz
w przypadku kolejnej emisji ewentualnej różnicy pomiędzy ceną emisyjną a wartością
aktywów netto funduszu przypadającą na certyfikat inwestycyjny według wyceny aktywów
dokonanej na 7 dni przed dniem rozpoczęcia przyjmowania zapisów na certyfikaty inwestycyjne;
4)
wskazanie sposobu dokonywania lokat w okresie dostosowania aktywów funduszu do wymogów
ustawy oraz statutu funduszu w związku z tworzeniem portfela inwestycyjnego funduszu
zgodnie z art. 157 ust. 3 ustawy;
5)
wskazanie zasad zbywania składników lokat w okresie 36 miesięcy poprzedzających rozpoczęcie
likwidacji funduszu.
2.
Opis czynników ryzyka, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, obejmuje, o ile występują, w
szczególności następujące ryzyka:
1)
ryzyko rynkowe;
2)
ryzyko kredytowe;
3)
ryzyko walutowe;
4)
ryzyko otoczenia makroekonomicznego;
5)
ryzyko koncentracji sektorowej i geograficznej lokat;
6)
ryzyko związane z wypłatą dochodów funduszu;
7)
ryzyko płynności;
8)
ryzyko kontrahentów emitenta;
9)
ryzyko niedojścia do skutku emisji certyfikatów inwestycyjnych;
10)
ryzyko nieprzydzielenia certyfikatów inwestycyjnych;
11)
ryzyko przeprowadzenia kolejnych emisji certyfikatów inwestycyjnych;
12)
ryzyko braku płynności certyfikatów inwestycyjnych;
13)
ryzyko zmiany warunków emisji certyfikatów inwestycyjnych;
14)
ryzyko wykupu certyfikatów inwestycyjnych;
15)
ryzyko rozwiązania emitenta w czasie jego trwania;
16)
ryzyko zmiany statutu funduszu;
17)
ryzyko związane ze stosowaniem dźwigni finansowej AFI;
18)
ryzyko niewypłacalności podmiotów, które emitują instrumenty finansowe będące przedmiotem
lokat emitenta.
3.
W przypadku emitenta będącego funduszem z wydzielonymi subfunduszami informacje, o
których mowa w ust. 1 pkt 1 i 3-5, zamieszcza się odrębnie dla każdego subfunduszu.
4.
W przypadku emitenta będącego funduszem powiązanym zamieszcza się informacje, o których
mowa w ust. 1, dotyczące również funduszu podstawowego.
§ 10.
1.
W rozdziale „Osoby odpowiedzialne za informacje zawarte w warunkach emisji” zamieszcza
się imiona, nazwiska i funkcje osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w warunkach
emisji oraz firmę (nazwę) i siedzibę podmiotu, w imieniu którego działają, a także
ich własnoręcznie podpisane oświadczenia o odpowiedzialności. Oświadczenie o odpowiedzialności
powinno stwierdzać, że informacje zawarte w warunkach emisji są prawdziwe i rzetelne
oraz nie pomijają żadnych faktów ani okoliczności, których ujawnienie w warunkach
emisji jest wymagane przepisami ustawy i rozporządzenia, a także że wedle najlepszej
wiedzy tych osób nie istnieją, poza ujawnionymi w warunkach emisji, okoliczności,
które mogłyby wywrzeć znaczący wpływ na sytuację prawną, majątkową i finansową emitenta
oraz osiągane przez niego wyniki finansowe.
2.
Jeżeli za poszczególne części warunków emisji są odpowiedzialne różne osoby, w informacjach,
o których mowa w ust. 1, należy wskazać, za którą część warunków emisji odpowiada
dana osoba.
3.
Podpisy osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w warunkach emisji mogą być odtwarzane
mechanicznie.
§ 11.
1.
W rozdziale „Dane o emisji” zamieszcza się informacje dotyczące certyfikatów inwestycyjnych
będących przedmiotem emisji, w tym:
1)
szczegółowe określenie rodzaju certyfikatów inwestycyjnych;
2)
szczegółowe określenie liczby, ceny emisyjnej, szacunkowych kosztów emisji ponoszonych
przez emitenta oraz wpływów emitenta, a także opłat manipulacyjnych pobieranych przy
zapisach na certyfikaty inwestycyjne, według wzoru stanowiącego załącznik nr 2 do
rozporządzenia;
3)
szczegółowe określenie rodzajów kosztów emisji ponoszonych przez emitenta, ze wskazaniem
ich wysokości w podziale na rodzaje oraz metody rozliczenia tych kosztów w księgach
rachunkowych emitenta;
4)
określenie podstawy prawnej emisji certyfikatów inwestycyjnych, ze wskazaniem:
a)
organu uprawnionego do podjęcia decyzji o emisji certyfikatów inwestycyjnych,
b)
daty i formy oświadczenia o emisji;
5)
wskazanie:
a)
praw z certyfikatów inwestycyjnych i terminu ich realizacji,
b)
czy certyfikaty inwestycyjne poszczególnych serii reprezentują różne prawa majątkowe,
c)
czy certyfikaty inwestycyjne imienne są uprzywilejowane, z określeniem sposobu uprzywilejowania,
d)
ograniczeń zbywalności certyfikatów inwestycyjnych imiennych,
e)
czy dotychczasowym uczestnikom przysługuje prawo pierwszeństwa do objęcia certyfikatów
inwestycyjnych kolejnej emisji funduszu;
6)
informacje o zasadach opodatkowania dochodów związanych z posiadaniem i obrotem certyfikatami
inwestycyjnymi;
7)
wskazanie podmiotu, który zobowiązał się w umowie z towarzystwem lub emitentem do
objęcia na własny rachunek całości lub części certyfikatów będących przedmiotem emisji,
na które nie złożono zapisów w terminie ich przyjmowania, z określeniem liczby certyfikatów
inwestycyjnych, jakie podmiot ten zobowiązał się objąć, oraz wysokości opłat stałych
i prowizji dla tego podmiotu z tego tytułu;
8)
określenie zasad dystrybucji oferowanych certyfikatów inwestycyjnych, w tym co najmniej
wskazanie:
a)
podmiotu, o którym mowa w art. 27 ust. 1 ustawy, pośredniczącego w prowadzeniu zapisów
na certyfikaty inwestycyjne, wraz ze wskazaniem:
-
-firmy (nazwy), siedziby i adresu tego podmiotu,
-
-zakresu jego obowiązków w związku z prowadzeniem zapisów na certyfikaty inwestycyjne oraz wynikających z tego praw uczestników funduszu,
-
-zasad, miejsc i terminów składania zapisów oraz terminu związania zapisem,
b)
zasad, miejsc, terminów i sposobów dokonywania wpłat oraz skutków prawnych niedokonania
wpłaty w oznaczonym terminie lub wniesienia wpłaty niepełnej,
c)
terminów i szczegółowych zasad przydziału certyfikatów, w tym zasad przydziału certyfikatów
w zamian za wniesione do funduszu papiery wartościowe, udziały w spółkach z ograniczoną
odpowiedzialnością lub prawa, o których mowa w art. 147 ust. 1 pkt 1 lit. a i b oraz
pkt 2 ustawy,
d)
zasad oraz terminów rozliczenia wpłat i zwrotu nadpłaconych kwot,
e)
trybu, w jakim informacje o dojściu lub niedojściu emisji do skutku będą podawane
do wiadomości osób, do których została skierowana propozycja nabycia certyfikatów,
albo do publicznej wiadomości,
f)
sposobu i terminu zwrotu dokonanych wpłat na certyfikaty inwestycyjne w przypadku
niedojścia emisji do skutku;
9)
określenie ponoszącego koszty (towarzystwo lub osoba zapisująca się na certyfikaty
inwestycyjne) związane z wyceną praw, o których mowa w art. 147 ust. 1 pkt 1 lit.
a i b oraz pkt 2 ustawy, a także z zawarciem umowy przenoszącej te prawa;
10)
wskazanie przypadków, w których towarzystwo jest obowiązane niezwłocznie zwrócić wpłaty
do funduszu wraz z odsetkami naliczonymi przez depozytariusza i pożytkami, jakie te
wpłaty przyniosły;
11)
wskazanie sposobu i szczegółowych warunków wykupywania certyfikatów inwestycyjnych,
jeżeli statut funduszu to przewiduje;
12)
wskazanie miejsc w statucie emitenta, w których są przedstawione:
a)
rodzaje, maksymalna wysokość, sposób kalkulacji i naliczania kosztów obciążających
emitenta,
b)
przesłanki, tryb i warunki wykupywania certyfikatów inwestycyjnych oraz terminy i
sposób dokonywania ogłoszeń o wykupie certyfikatów inwestycyjnych,
c)
szczegółowe kwestie związane z ewentualnym wypłacaniem przez emitenta na rzecz uczestników
funduszu dochodów lub przychodów ze zbycia lokat.
2.
W przypadku emisji certyfikatów inwestycyjnych związanych z subfunduszem informacje,
o których mowa w ust. 1, podaje się odrębnie dla każdej emisji certyfikatów związanych
z każdym subfunduszem.
§ 12.
W rozdziale „Dane o emitencie” zamieszcza się:
1)
nazwę, siedzibę i adres emitenta wraz z numerami telekomunikacyjnymi, adresem głównej
strony internetowej, adresem poczty elektronicznej, identyfikatorem według właściwej
klasyfikacji statystycznej oraz numerem według właściwej identyfikacji podatkowej,
a jeżeli fundusz zmieniał nazwę - również nazwy używane poprzednio, a także:
a)
oznaczenie subfunduszy - w przypadku funduszu z wydzielonymi subfunduszami,
b)
nazwę funduszu podstawowego - w przypadku funduszu powiązanego;
2)
wskazanie czasu, na jaki emitent został utworzony;
3)
wskazanie przepisów prawa, na podstawie których emitent został utworzony;
4)
wskazanie sądu, który wydał postanowienie o wpisie emitenta do właściwego rejestru.
§ 13.
1.
W rozdziale „Dane o działalności emitenta oraz o depozytariuszu” zamieszcza się:
1)
zwięzłe omówienie celów inwestycyjnych emitenta oraz wskazanie miejsc w statucie emitenta,
w których są przedstawione zasady dywersyfikacji oraz kryteria doboru lokat;
2)
zwięzły opis polityki inwestycyjnej emitenta, w tym:
a)
informacje o typach lokat oraz szacunkowym udziale poszczególnych typów lokat w portfelu
inwestycyjnym emitenta, w zakresie:
-
-papierów wartościowych,
-
-wierzytelności,
-
-udziałów w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością,
-
-walut,
-
-instrumentów pochodnych, w tym niewystandaryzowanych instrumentów pochodnych,
-
-praw majątkowych, których cena zależy bezpośrednio lub pośrednio od oznaczonych co do gatunku rzeczy, określonych rodzajów energii, mierników i limitów wielkości produkcji lub emisji zanieczyszczeń, dopuszczonych do obrotu na giełdach towarowych,
-
-instrumentów rynku pieniężnego,
-
-depozytów,
-
-jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych,
-
-tytułów uczestnictwa instytucji wspólnego inwestowania mającej siedzibę za granicą,
-
-praw własności lub współwłasności nieruchomości gruntowych oraz budynków i lokali stanowiących odrębne nieruchomości,
-
-użytkowania wieczystego,
-
-praw własności lub współwłasności statków morskich,
b)
informacje o inwestycjach o podwyższonym ryzyku, z uwzględnieniem:
-
-kryteriów wyboru przedsiębiorstw,
-
-przewidywanego zaangażowania kapitałowego w poszczególne rodzaje przedsiębiorstw,
-
-polityki emitenta w zakresie zarządzania przedsiębiorstwami, w tym opracowywania strategii rozwoju przedsiębiorstw,
-
-przewidywanych sposobów zakończenia inwestycji,
c)
informacje o polityce inwestycyjnej emitenta w zakresie:
-
-zaciągania pożyczek na cele funduszu,
-
-udzielania pożyczek,
-
-udzielania gwarancji,
-
-emisji obligacji,
-
-zasad stosowania dźwigni finansowej AFI, w tym informacje o jej maksymalnym poziomie, jaki może być stosowany przez emitenta,
d)
informacje o strukturze portfela inwestycyjnego ze względu na płynność inwestycji,
e)
informacje o strukturze portfela inwestycyjnego w ujęciu branżowym i geograficznym,
z określeniem branż i rejonów geograficznych najistotniejszych z punktu widzenia polityki
inwestycyjnej funduszu;
3)
wskazanie miejsca w statucie funduszu, w którym znajduje się omówienie stosowanego
przez fundusz sposobu dokonywania wyceny aktywów;
4)
opis procedur, na podstawie których fundusz może zmienić strategię lub politykę inwestycyjną;
5)
opis zarządzania płynnością;
6)
wskazanie sposobu i terminu udostępniania informacji, o których mowa w art. 222b ustawy;
7)
informacje o depozytariuszu, w tym:
a)
firmę (nazwę), siedzibę i adres depozytariusza wraz z numerami telekomunikacyjnymi,
adresem głównej strony internetowej oraz adresem poczty elektronicznej,
b)
wskazanie, czy depozytariusz jest podmiotem z grupy kapitałowej towarzystwa lub zarządzającego
z UE, wraz z opisem charakteru powiązań,
c)
wskazanie zakresu obowiązków depozytariusza wobec uczestników funduszu,
d)
opis obowiązków depozytariusza w zakresie reprezentowania interesów uczestników funduszu
wobec towarzystwa lub zarządzającego z UE, w tym zasady wytaczania przez depozytariusza
na rzecz uczestników funduszu powództwa, o którym mowa w art. 72a ust. 1 ustawy;
8)
informacje o podmiocie, o którym mowa w:
a)
art. 81i ustawy, któremu depozytariusz powierzył wykonywanie czynności w zakresie
związanym z realizacją funkcji przechowywania aktywów funduszu, wraz z opisem konfliktów
interesów, które mogą wyniknąć z tego przekazania, w tym:
-
-firmę (nazwę), siedzibę i adres podmiotu,
-
-zakres usług świadczonych na rzecz funduszu,
b)
art. 81j ustawy, któremu przekazano wykonywanie czynności w zakresie związanym z realizacją
funkcji przechowywania aktywów funduszu, wraz z opisem konfliktów interesów, które
mogą wyniknąć z tego przekazania, w tym:
-
-firmę (nazwę), siedzibę i adres podmiotu,
-
-zakres usług świadczonych na rzecz funduszu;
9)
informacje o zakresie i zasadach odpowiedzialności depozytariusza oraz podmiotów,
o których mowa w pkt 8, za szkody spowodowane niewykonaniem lub nienależytym wykonywaniem
obowiązków określonych odpowiednio w art. 72 ust. 1, art. 72a i art. 81i ustawy oraz
w umowie o wykonywanie funkcji depozytariusza funduszu.
2.
W przypadku emitenta będącego funduszem z wydzielonymi subfunduszami informacje, o
których mowa w ust. 1 pkt 1 i 2, podaje się odrębnie dla każdego subfunduszu.
3.
W przypadku emitenta będącego funduszem powiązanym informacje, o których mowa w ust.
1 pkt 1 i 2, podaje się również w odniesieniu do funduszu podstawowego.
§ 14.
1.
W rozdziale „Dane o towarzystwie, osobach zarządzających i znaczących akcjonariuszach”
zamieszcza się:
1)
firmę (nazwę), siedzibę i adres towarzystwa wraz z numerami telekomunikacyjnymi, adresem
głównej strony internetowej i adresem poczty elektronicznej;
2)
datę zezwolenia na wykonywanie działalności przez towarzystwo;
3)
oznaczenie sądu rejestrowego i numer, pod którym towarzystwo jest zarejestrowane;
4)
opis praw i obowiązków towarzystwa względem uczestników funduszu;
5)
określenie wysokości kapitału własnego towarzystwa, w tym wysokości składników kapitału
własnego na ostatni dzień bilansowy;
6)
dane dotyczące utrzymania kapitału własnego towarzystwa na poziomie wymaganym przepisami
ustawy w okresie ostatnich 3 lat;
7)
informacje o zwiększeniu kapitału własnego albo o umowie ubezpieczenia odpowiedzialności
cywilnej, o których mowa w art. 50 ust. 4a ustawy;
8)
dane o akcjonariuszach posiadających bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 10% ogólnej
liczby głosów na walnym zgromadzeniu towarzystwa lub akcji w jego kapitale zakładowym,
ich procentowym udziale w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy
oraz w kapitale zakładowym towarzystwa, ze wskazaniem:
a)
firmy (nazwy) lub imienia i nazwiska oraz siedziby lub miejsca zamieszkania,
b)
rodzaju i liczby posiadanych akcji oraz liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy,
z podziałem na posiadane bezpośrednio i pośrednio,
c)
prowadzonej działalności gospodarczej;
9)
imiona i nazwiska:
a)
członków zarządu towarzystwa, ze wskazaniem funkcji pełnionych w zarządzie,
b)
członków rady nadzorczej towarzystwa, ze wskazaniem jej przewodniczącego,
c)
osób fizycznych odpowiedzialnych w towarzystwie za zarządzanie funduszem, w tym portfelem
inwestycyjnym lub jego częścią;
10)
informacje o osobach, o których mowa w pkt 9, dotyczące:
a)
funkcji pełnionych przez osoby poza towarzystwem, jeżeli ta okoliczność może mieć
znaczenie dla sytuacji uczestników funduszu,
b)
posiadanego wykształcenia, kwalifikacji i zajmowanych wcześniej stanowisk, wraz z
opisem przebiegu pracy zawodowej,
c)
innej działalności wykonywanej poza przedsiębiorstwem towarzystwa, z oceną, czy jest
w stosunku do niej konkurencyjna;
11)
zwięzłą informację na temat rodzajów i typów funduszy inwestycyjnych lub instytucji
wspólnego inwestowania zarządzanych przez towarzystwo;
12)
dane dotyczące podmiotu, o którym mowa w art. 46 ust. 1 ustawy, któremu towarzystwo
zleciło zarządzanie portfelem inwestycyjnym funduszu lub jego częścią:
a)
firmę (nazwę), siedzibę i adres wraz z numerami telekomunikacyjnymi, adresem głównej
strony internetowej oraz adresem poczty elektronicznej tego podmiotu,
b)
podstawę uprawnień do wykonywania czynności zarządzania portfelem inwestycyjnym funduszu,
c)
zakres usług świadczonych na rzecz funduszu,
d)
wskazanie imion, nazwisk oraz numerów licencji doradców inwestycyjnych zatrudnionych
w tym podmiocie do czynności zarządzania portfelami, w skład których wchodzi jeden
lub większa liczba instrumentów finansowych;
13)
dane dotyczące podmiotu, o którym mowa w art. 46 ust. 2, 2a, 3 i 3a oraz art. 46b
ust. 1 i 2 ustawy, któremu towarzystwo zleciło zarządzanie portfelem inwestycyjnym
funduszu lub jego częścią lub zarządzanie ryzykiem funduszu:
a)
firmę (nazwę), siedzibę i adres tego podmiotu wraz z numerami telekomunikacyjnymi,
adresem głównej strony internetowej oraz adresem poczty elektronicznej,
b)
formę prawną, w której jest prowadzona działalność gospodarcza,
c)
oznaczenie sądu rejestrowego i numer, pod którym podmiot jest zarejestrowany,
d)
przedmiot prowadzonej działalności gospodarczej,
e)
podstawę uprawnień do wykonywania zleconych czynności, w tym informację o dacie uzyskania
wymaganego przepisami prawa zezwolenia, a w przypadku braku wymaganego zezwolenia
- informację o dacie uzyskania zgody Komisji na zawarcie umowy, której przedmiotem
jest wykonywanie zleconych czynności,
f)
zakres usług świadczonych na rzecz funduszu,
g)
imiona i nazwiska oraz stanowiska osób odpowiedzialnych za wykonywanie zleconych czynności,
z opisem ich kwalifikacji, zajmowanych wcześniej stanowisk i przebiegu pracy zawodowej,
h)
opis powiązań tego podmiotu oraz osób fizycznych, działających w jego imieniu, z funduszem,
towarzystwem i depozytariuszem;
14)
dane dotyczące podmiotu, któremu przekazano wykonywanie czynności zarządzania portfelem
inwestycyjnym funduszu inwestycyjnego zamkniętego lub jego częścią na podstawie art.
45a ust. 4b lub 4c oraz art. 46 ust. 10 ustawy:
a)
firmę (nazwę), siedzibę i adres tego podmiotu wraz z numerami telekomunikacyjnymi,
adresem głównej strony internetowej oraz adresem poczty elektronicznej,
b)
formę prawną, w której jest prowadzona działalność gospodarcza,
c)
oznaczenie sądu rejestrowego i numer, pod którym podmiot jest zarejestrowany,
d)
przedmiot prowadzonej działalności gospodarczej,
e)
podstawę uprawnień do wykonywania zleconych czynności, w tym informację o dacie uzyskania
wymaganego przepisami prawa zezwolenia, a w przypadku braku wymaganego zezwolenia
- informację o dacie uzyskania zgody Komisji na zawarcie umowy, której przedmiotem
jest wykonywanie zleconych czynności,
f)
zakres usług świadczonych na rzecz funduszu,
g)
imiona i nazwiska oraz stanowiska osób odpowiedzialnych za wykonywanie zleconych czynności,
z opisem ich kwalifikacji, zajmowanych wcześniej stanowisk i przebiegu pracy zawodowej,
h)
opis powiązań tego podmiotu oraz osób fizycznych, działających w jego imieniu, z funduszem,
towarzystwem i depozytariuszem;
15)
dane dotyczące prime brokera będącego kontrahentem emitenta:
a)
firmę (nazwę), siedzibę i adres tego podmiotu,
b)
podstawowe informacje o sposobie wykonywania świadczonych przez niego usług i zarządzania
konfliktami interesów oraz o jego odpowiedzialności;
16)
dane dotyczące podmiotu, któremu przekazano wykonywanie czynności zarządzania ryzykiem
funduszu na podstawie art. 45a ust. 4b lub 4c oraz art. 46b ust. 3 ustawy:
a)
firmę (nazwę), siedzibę i adres tego podmiotu wraz z numerami telekomunikacyjnymi,
adresem głównej strony internetowej oraz adresem poczty elektronicznej,
b)
formę prawną, w której jest prowadzona działalność gospodarcza,
c)
oznaczenie sądu rejestrowego i numer, pod którym podmiot jest zarejestrowany,
d)
przedmiot prowadzonej działalności gospodarczej,
e)
podstawę uprawnień do wykonywania zleconych czynności, w tym informację o dacie uzyskania
wymaganego przepisami prawa zezwolenia, a w przypadku braku wymaganego zezwolenia
informację o dacie uzyskania zgody Komisji na zawarcie umowy, której przedmiotem jest
wykonywanie zleconych czynności,
f)
zakres usług świadczonych na rzecz funduszu,
g)
imiona i nazwiska oraz stanowiska osób odpowiedzialnych za wykonywanie zleconych czynności,
z opisem ich kwalifikacji, zajmowanych wcześniej stanowisk i przebiegu pracy zawodowej,
h)
opis powiązań tego podmiotu oraz osób fizycznych, działających w jego imieniu, z funduszem,
towarzystwem i depozytariuszem.
2.
W rozdziale „Dane o towarzystwie, zarządzającym z UE, osobach zarządzających i znaczących
akcjonariuszach” zamieszcza się informacje, o których mowa w ust. 1 pkt 1-8, pkt 9
lit. a i b oraz pkt 11-16, oraz informacje, o których mowa w ust. 1 pkt 10, dotyczące
osób, o których mowa w ust. 1 pkt 9 lit. a i b, a także:
1)
firmę (nazwę), kraj siedziby, siedzibę i adres zarządzającego z UE, z podaniem numerów
telekomunikacyjnych, adresu głównej strony internetowej i adresu poczty elektronicznej;
2)
datę uzyskania zezwolenia na wykonywanie działalności przez zarządzającego z UE, ze
wskazaniem nazwy oraz adresu organu nadzoru w państwie macierzystym wraz z informacją
o państwach, w których zarządzający z UE jest uprawniony do prowadzenia działalności;
3)
wysokość kapitału własnego zarządzającego z UE, w tym wysokość składników kapitału
własnego na ostatni dzień bilansowy;
4)
dane dotyczące utrzymania kapitału własnego zarządzającego z UE na poziomie wymaganym
przepisami prawa w okresie ostatnich 3 lat;
5)
firmę (nazwę) i siedzibę podmiotu dominującego wobec zarządzającego z UE, ze wskazaniem
cech tej dominacji, a także firmę (nazwę) lub imiona i nazwiska oraz siedzibę akcjonariuszy
zarządzającego z UE posiadających co najmniej 10% ogólnej liczby głosów na walnym
zgromadzeniu akcjonariuszy, z podaniem posiadanej przez nich liczby głosów;
6)
imiona i nazwiska:
a)
osób odpowiedzialnych za zarządzanie zarządzającym z UE, ze wskazaniem pełnionych
funkcji,
b)
osób odpowiedzialnych za nadzór nad osobami zarządzającymi zarządzającym z UE, ze
wskazaniem pełnionych funkcji,
c)
osób fizycznych odpowiedzialnych w zarządzającym z UE za zarządzanie funduszem;
7)
informacje o funkcjach pełnionych przez osoby, o których mowa w pkt 6, poza zarządzającym
z UE, jeżeli ta okoliczność może mieć znaczenie dla sytuacji uczestników funduszu;
8)
zwięzłą informację na temat rodzajów i typów funduszy inwestycyjnych lub instytucji
wspólnego inwestowania zarządzanych przez zarządzającego z UE.
3.
W przypadku gdy towarzystwo na podstawie umowy, o której mowa w art. 4 ust. 1a lub
1b ustawy, przekazało zarządzanie wszystkimi funduszami inwestycyjnymi i prowadzenie
ich spraw oraz równocześnie nie zarządza innym funduszem zagranicznym, unijnym AFI
ani zbiorczym portfelem papierów wartościowych, a także nie posiada zezwolenia Komisji
na zarządzanie portfelami, w skład których wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów
finansowych, zezwolenia na doradztwo inwestycyjne albo zezwolenia na przyjmowanie
i przekazywanie zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych, w rozdziale „Dane
o towarzystwie, zarządzającym z UE, osobach zarządzających i znaczących akcjonariuszach”
nie zamieszcza się informacji, o których mowa w ust. 1 pkt 5-7 i 11.
§ 15.
W rozdziale „Oceny emitenta” zamieszcza się ocenę istotnych czynników oraz nietypowych
zdarzeń, mających wpływ na wyniki z działalności operacyjnej emitenta, za okres sprawozdawczy
ujawniony w rozdziale „Sprawozdanie finansowe”, z określeniem stopnia wpływu tych
czynników lub zdarzeń na osiągnięte wyniki.
§ 16.
W rozdziale „Sprawozdanie finansowe” zamieszcza się:
1)
opinię podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych o sprawozdaniu finansowym
emitenta za ostatni rok obrotowy;
2)
określenie źródeł informacji stanowiących podstawę sporządzenia sprawozdania finansowego
zamieszczonego w warunkach emisji oraz opinii, o której mowa w pkt 1;
3)
wskazanie średnich kursów wymiany złotego w stosunku do euro, ogłaszanych przez Narodowy
Bank Polski w okresie objętym sprawozdaniem finansowym, a w szczególności:
a)
kursu obowiązującego na ostatni dzień okresu sprawozdawczego,
b)
kursu średniego w okresie sprawozdawczym, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów
obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym;
4)
wskazanie co najmniej podstawowych pozycji bilansu i rachunku wyniku z operacji, przeliczonych
na euro, ze wskazaniem zasad przyjętych dla tego przeliczenia;
5)
sprawozdanie finansowe emitenta za ostatni rok obrotowy, za który zostało ono sporządzone,
obejmujące dane porównawcze oraz zbadane zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami
zawodowymi;
6)
wskazanie miejsca, gdzie można zapoznać się ze sprawozdaniami finansowymi emitenta
za poprzednie okresy obrotowe;
7)
firmę (nazwę), siedzibę i adres podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
funduszu;
8)
wskazanie firmy (nazwy), siedziby i adresu podmiotu, któremu towarzystwo albo zarządzający
z UE - w przypadku gdy na podstawie umowy, o której mowa w art. 4 ust. 1b ustawy,
zarządza funduszem i prowadzi jego sprawy, zlecili prowadzenie ksiąg rachunkowych
funduszu;
9)
dane o podmiocie innym niż zarządzające funduszem towarzystwo albo zarządzający z
UE, któremu powierzono czynności wyceny aktywów funduszu, w tym:
a)
firmę (nazwę), siedzibę i adres podmiotu,
b)
zakres usług świadczonych na rzecz funduszu,
c)
imiona i nazwiska osób odpowiedzialnych za świadczenie usług na rzecz funduszu, ze
wskazaniem pełnionych funkcji oraz zakresu usług, za które są odpowiedzialni.
§ 17.
W rozdziale „Informacje dodatkowe” zamieszcza się inne niż określone w § 8-16 dane,
mające według emitenta znaczenie dla planowanej emisji.
§ 18.
W rozdziale „Załączniki” zamieszcza się:
1)
odpis z właściwego rejestru podmiotu, któremu zlecono zarządzanie portfelem inwestycyjnym
funduszu lub jego częścią;
2)
odpis z właściwego rejestru podmiotu, któremu zlecono wykonywanie czynności zarządzania
ryzykiem funduszu;
3)
wskazanie miejsc, w których można zapoznać się ze statutem funduszu;
4)
definicje i skróty.
§ 19.
W przypadku drugiej i następnych emisji w warunkach emisji zamieszcza się odpowiednio
informacje określone w § 8-18, a ponadto w rozdziale „Dane o emisji” - informację
o liczbie certyfikatów dotychczas wyemitowanych oraz o liczbie certyfikatów wykupionych
przez fundusz.
§ 20.
W przypadku gdy fundusz, o którym mowa w art. 183 ustawy, zawarł umowę, o której mowa
w art. 8 ust. 1 ustawy z dnia 4 września 2008 r. o zmianie ustawy o funduszach inwestycyjnych,
ustawy - Prawo bankowe oraz ustawy o nadzorze nad rynkiem finansowym , w warunkach emisji zamieszcza się wskazanie firmy (nazwy), siedziby i adresu wraz
z numerami telekomunikacyjnymi, adresem głównej strony internetowej oraz adresem poczty
elektronicznej podmiotu, z którym fundusz sekurytyzacyjny zawarł umowę o obsługę sekurytyzowanych
wierzytelności.
§ 21.
Rozporządzenie ma zastosowanie do warunków emisji sporządzonych po raz pierwszy od
dnia wejścia w życie niniejszego rozporządzenia.
§ 22.
Traci moc rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 grudnia 2011 r. w sprawie szczegółowej
treści warunków emisji certyfikatów inwestycyjnych emitowanych przez fundusz inwestycyjny
zamknięty, który nie jest publicznym funduszem inwestycyjnym zamkniętym .
§ 23.
Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.
1)
Minister Rozwoju i Finansów kieruje działem administracji rządowej - instytucje finansowe,
na podstawie § 1 ust. 2 pkt 4 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 30 września
2016 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Rozwoju i Finansów (Dz.
U. poz. 1595).
2)
Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2016 r.
poz. 1948 i 2260 oraz z 2017 r. poz. 724, 768, 791 i 1089.