Obwieszczenie Marszałka Sejmu Rzeczypospolitej Polskiejz dnia 15 czerwca 2012 r.w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu ustawy - Prawo dewizowe
Spis treści
- Treść obwieszczenia
- Załącznik - Tekst jednolity ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. Prawo dewizowe
- Rozdział 1 - Przepisy ogólne
- Rozdział 2 - Odstępowanie od ograniczeń i obowiązków określonych w ustawie
- Rozdział 3 - Ograniczenia w dokonywaniu obrotu dewizowego z zagranicą oraz obrotu wartościami dewizowymi w kraju
- Rozdział 4 - Działalność kantorowa
- Rozdział 5 - Obowiązki związane z wywozem za granicę i przywozem do kraju wartości dewizowych lub krajowych środków płatniczych
- Rozdział 6
- Rozdział 7 - Obowiązek związany z przekazami pieniężnymi za granicę oraz rozliczeniami w kraju w obrocie dewizowym
- Rozdział 8 - Obowiązki dotyczące przekazywania danych oraz przechowywania dokumentów związanych z obrotem dewizowym oraz działalnością kantorową
- Rozdział 9 - Kontrola wykonywana przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego
- Rozdział 10 - Zmiany w przepisach obowiązujących
- Rozdział 11 - Przepisy przejściowe i końcowe
Treść obwieszczenia
1.
Na podstawie art. 16 ust. 1 zdanie pierwsze ustawy z dnia 20 lipca 2000 r. o ogłaszaniu aktów normatywnych
i niektórych innych aktów prawnych ogłasza się w załączniku do niniejszego obwieszczenia jednolity tekst ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. - Prawo dewizowe , z uwzględnieniem zmian wprowadzonych:
1)
ustawą z dnia 1 kwietnia 2004 r. o zmianie ustawy - Prawo bankowe oraz o zmianie innych
ustaw ,
2)
ustawą z dnia 2 lipca 2004 r. - Przepisy wprowadzające ustawę o swobodzie działalności
gospodarczej ,
3)
ustawą z dnia 26 stycznia 2007 r. o zmianie ustawy - Prawo dewizowe oraz innych ustaw ,
4)
ustawą z dnia 23 października 2008 r. o zmianie ustawy - Kodeks cywilny oraz ustawy
- Prawo dewizowe ,
5)
ustawą z dnia 19 grudnia 2008 r. o zmianie ustawy o swobodzie działalności gospodarczej
oraz o zmianie niektórych innych ustaw ,
6)
ustawą z dnia 5 marca 2009 r. o zmianie ustawy o Narodowym Banku Polskim oraz ustawy
- Prawo dewizowe ,
7)
ustawą z dnia 29 lipca 2011 r. o zmianie ustawy o zasadach ewidencji i identyfikacji
podatników i płatników oraz niektórych innych ustaw ,
8)
ustawą z dnia 19 sierpnia 2011 r. o usługach płatniczych
oraz zmian wynikających z przepisów ogłoszonych przed dniem 12 czerwca 2012 r.
2.
Podany w załączniku do niniejszego obwieszczenia tekst jednolity ustawy nie obejmuje:
1)
art. 43-54 i art. 56 ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. - Prawo dewizowe , które stanowią:
„
Art. 43.
W ustawie z dnia 17 czerwca 1966 r. o postępowaniu egzekucyjnym w administracji wprowadza się następujące zmiany:
1)
skreśla się art. 68c;
2)
w art. 105 § 4 otrzymuje brzmienie:
„
§ 4.
Zajęte waluty obce lub inne wartości dewizowe organ egzekucyjny sprzedaje bankowi
prowadzącemu ich skup.
”
.
Art. 44.
W ustawie z dnia 28 września 1991 r. o kontroli skarbowej wprowadza się następujące zmiany:
1)
w art. 2 w ust. 1 w pkt 8 kropkę zastępuje się przecinkiem i dodaje się pkt 9 w brzmieniu:
„
9)
badanie przestrzegania przez rezydentów i nierezydentów ograniczeń i obowiązków określonych
w ustawie z dnia 27 lipca 2002 r. - Prawo dewizowe oraz ograniczeń wprowadzonych na jej podstawie, a także warunków udzielonych zezwoleń
dewizowych i zezwoleń na prowadzenie działalności kantorowej.
”
;
2)
w art. 3 skreśla się pkt 3.
Art. 45.
W ustawie z dnia 9 stycznia 1997 r. - Kodeks celny w art. 2779 skreśla się pkt 3.
Art. 46.
W ustawie z dnia 22 sierpnia 1997 r. o pracowniczych programach emerytalnych w art. 27 skreśla się ust. 3.
Art. 47.
W ustawie z dnia 28 sierpnia 1997 r. o funduszach inwestycyjnych skreśla się art. 10a.
Art. 48.
W ustawie z dnia 29 sierpnia 1997 r. o Narodowym Banku Polskim w art. 23:
1)
ust. 5 otrzymuje brzmienie:
„
5.
Dane indywidualne, o których mowa w ust. 2 i 3, mogą być wykorzystywane wyłącznie
do sporządzania zestawień statystycznych, ocen i innych opracowań, bilansu płatniczego
i bilansów należności i zobowiązań zagranicznych państwa. Dane te nie mogą być udostępniane
osobom trzecim.
”
;
2)
dodaje się ust. 6 i 7 w brzmieniu:
„
6.
Zestawienia statystyczne, oceny i inne opracowania, zawierające dane indywidualne,
o których mowa w ust. 2 i 3, umożliwiające powiązanie ich z konkretnym podmiotem lub
zidentyfikowanie konkretnego podmiotu, a w szczególności, jeżeli do sporządzenia zestawienia,
oceny lub innego opracowania wykorzystano dane dotyczące mniej niż trzech podmiotów
lub gdy udział danych dotyczących jednego podmiotu wykorzystanych w zestawieniu, ocenie
lub innym opracowaniu jest większy niż trzy czwarte całości, nie mogą one być udostępnione
osobom trzecim.
7.
Prezes NBP może udostępnić dane indywidualne, o których mowa w ust. 2 i 3, oraz zestawienia
statystyczne, oceny i inne opracowania, określone w ust. 6, uwzględniając przedmiot
i cel działania podmiotów, którym mają być one udostępnione, a w przypadku podmiotów
zagranicznych, przy uwzględnieniu przestrzegania zasady wzajemności oraz zobowiązań
zagranicznych Rzeczypospolitej Polskiej.
”
.
Art. 49.
W ustawie z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe wprowadza się następujące zmiany:
1)
w art. 5 w ust. 2:
a)
pkt 7 otrzymuje brzmienie:
„
7)
prowadzenie skupu i sprzedaży wartości dewizowych,
”
b)
w pkt 9 kropkę zastępuje się przecinkiem i dodaje się pkt 10 w brzmieniu:
„
10)
pośrednictwo w dokonywaniu przez rezydentów przekazów pieniężnych za granicę oraz
rozliczeń w kraju z nierezydentami.
”
;
2)
skreśla się art. 29;
3)
skreśla się art. 99-100;
4)
w art. 105 w ust. 1 pkt 3 otrzymuje brzmienie:
„
3)
Narodowemu Bankowi Polskiemu, w związku z wykonywaniem kontroli oraz zbieraniem danych
niezbędnych do sporządzania bilansu płatniczego oraz bilansów należności i zobowiązań
zagranicznych państwa, a także innym bankom uprawnionym do pośredniczenia w dokonywaniu
przez rezydentów przekazów pieniężnych za granicę oraz rozliczeń w kraju z nierezydentami,
w zakresie określonym w ustawie z dnia 27 lipca 2002 r. - Prawo dewizowe .
”
Art. 50.
W ustawie z dnia 10 września 1999 r. - Kodeks karny skarbowy wprowadza się następujące zmiany:
1)
w art. 30:
a)
§ 4 otrzymuje brzmienie:
„
§ 4.
W wypadku określonym w art. 99 § 1 i 2 orzeka się przepadek wartości dewizowych oraz
krajowych środków płatniczych, a także można orzec przepadek innych przedmiotów wymienionych
w art. 29 pkt 1-3.
”
,
b)
dodaje się § 4a w brzmieniu:
„
§ 4a.
W wypadku określonym w art. 106d orzeka się przepadek wartości dewizowych, a także
można orzec przepadek innych przedmiotów wymienionych w art. 29 pkt 1-3.
”
;
2)
w art. 34 w § 2 wyrazy „art. 98 § 1 i 2” zastępuje się wyrazami „art. 99 § 1, art.
100 § 1, art. 101 § 1, art. 102 § 1, art. 103 § 1, art. 104 § 1, art. 105 § 1, art.
106 § 1, art. 106a § 1, art. 106b § 1, art. 106c § 1 oraz art. 106d”;
3)
w art. 38 w § 2 w pkt 2 wyrazy „art. 98 § 2” zastępuje się wyrazami „art. 99 § 1”;
4)
w art. 49 skreśla się § 4;
5)
w art. 53 § 34 otrzymuje brzmienie:
„
§ 34.
Użyte w rozdziale 8 kodeksu określenia, a w szczególności: „rezydent”, „nierezydent”,
„nierezydent z kraju trzeciego”, „kraj”, „kraje trzecie”, „krajowe środki płatnicze”,
„waluta polska”, „wartości dewizowe”, „zagraniczne środki płatnicze”, „waluty obce”,
„dewizy”, „waluty wymienialne”, „złoto dewizowe”, „platyna dewizowa”, „obrót dewizowy”,
„obrót dewizowy z zagranicą”, „obrót wartościami dewizowymi w kraju”, „działalność
kantorowa”, „uprawniony bank”, „zezwolenie dewizowe”, mają znaczenie nadane im w ustawie z dnia 27 lipca 2002 r. - Prawo dewizowe .
”
;
6)
rozdział 8 otrzymuje brzmienie:
„
Rozdział 8
Przestępstwa skarbowe i wykroczenia skarbowe przeciwko obrotowi dewizowemu
Art. 97.
§ 1.
Kto wyłudza indywidualne zezwolenie dewizowe przez podstępne wprowadzenie w błąd organu
uprawnionego do udzielania takich zezwoleń,
podlega karze grzywny do 720 stawek dziennych albo karze pozbawienia wolności do roku,
albo obu tym karom łącznie.
§ 2.
Tej samej karze podlega, kto używa dokumentu uzyskanego w sposób określony w § 1.
§ 3.
Usiłowanie przestępstwa skarbowego określonego w § 1 lub 2 jest karalne.
§ 4.
W wypadku mniejszej wagi, sprawca czynu zabronionego określonego w § 1 lub 2
podlega karze grzywny za wykroczenie skarbowe.
Art. 98.
§ 1.
Rezydent, który bez wymaganego zezwolenia dewizowego albo wbrew jego warunkom ustala
lub przyjmuje należność od nierezydenta w innej walucie niż waluta wymienialna lub
waluta polska,
podlega karze grzywny do 240 stawek dziennych.
§ 2.
Jeżeli wartość przedmiotu obrotu, o którym mowa w § 1, nie przekracza ustawowego progu,
sprawca
podlega karze grzywny za wykroczenie skarbowe.
Art. 99.
§ 1.
Kto bez wymaganego zezwolenia dewizowego albo wbrew jego warunkom wywozi lub wysyła
za granicę wartości dewizowe lub krajowe środki płatnicze,
podlega karze grzywny do 720 stawek dziennych albo karze pozbawienia wolności do lat
2, albo obu tym karom łącznie.
§ 2.
Jeżeli wartość przedmiotu obrotu, o którym mowa w § 1, jest mała, sprawca
podlega karze grzywny do 720 stawek dziennych.
Art. 100.
§ 1.
Rezydent, który bez wymaganego zezwolenia dewizowego albo wbrew jego warunkom wywozi,
wysyła lub przekazuje do krajów trzecich krajowe lub zagraniczne środki płatnicze,
z przeznaczeniem na podjęcie lub rozszerzenie w tych krajach działalności gospodarczej,
podlega karze grzywny do 720 stawek dziennych.
§ 2.
Jeżeli wartość przedmiotu obrotu, o którym mowa w § 1, nie przekracza ustawowego progu,
sprawca
podlega karze grzywny za wykroczenie skarbowe.
Art. 101.
§ 1.
Nierezydent, który bez wymaganego zezwolenia dewizowego albo wbrew jego warunkom nabywa
lub zbywa w kraju, zarówno bezpośrednio, jak i za pośrednictwem innych podmiotów,
papiery wartościowe, jednostki uczestnictwa w funduszach zbiorowego inwestowania albo
wierzytelności lub inne prawa, których wykonywanie wiąże się z dokonywaniem rozliczeń
pieniężnych,
podlega karze grzywny do 720 stawek dziennych.
§ 2.
Jeżeli wartość przedmiotu obrotu, o którym mowa w § 1, nie przekracza ustawowego progu,
sprawca
podlega karze grzywny za wykroczenie skarbowe.
Art. 102.
§ 1.
Rezydent, który bez wymaganego zezwolenia dewizowego albo wbrew jego warunkom nabywa:
1)
nieruchomości położone w krajach trzecich lub prawa na takich nieruchomościach,
2)
udziały lub akcje w spółkach mających siedzibę w krajach trzecich albo obejmuje udziały
lub akcje w takich spółkach,
3)
jednostki uczestnictwa w funduszach zbiorowego inwestowania mających siedzibę w krajach
trzecich,
4)
dłużne papiery wartościowe wyemitowane bądź wystawione przez nierezydentów z krajów
trzecich,
5)
wartości dewizowe zbywane przez nierezydentów z krajów trzecich,
6)
wierzytelności lub inne prawa, których wykonywanie wiąże się z dokonywaniem rozliczeń
pieniężnych, zbywane przez nierezydentów z krajów trzecich,
podlega karze grzywny do 720 stawek dziennych.
§ 2.
Jeżeli wartość przedmiotu obrotu, o którym mowa w § 1, nie przekracza ustawowego progu,
sprawca
podlega karze grzywny za wykroczenie skarbowe.
Art. 103.
§ 1.
Rezydent, który bez wymaganego zezwolenia dewizowego albo wbrew jego warunkom zbywa
w kraju trzecim, zarówno bezpośrednio, jak i za pośrednictwem innych podmiotów, papiery
wartościowe, jednostki uczestnictwa w funduszach zbiorowego inwestowania albo wierzytelności
lub inne prawa, których wykonywanie wiąże się z dokonywaniem rozliczeń pieniężnych,
podlega karze grzywny do 720 stawek dziennych.
§ 2.
Jeżeli wartość przedmiotu obrotu, o którym mowa w § 1, nie przekracza ustawowego progu,
sprawca
podlega karze grzywny za wykroczenie skarbowe.
Art. 104.
§ 1.
Rezydent, który bez wymaganego zezwolenia dewizowego albo wbrew jego warunkom otwiera
bądź utrzymuje rachunek w banku lub oddziale banku mającym siedzibę w kraju trzecim,
podlega karze grzywny do 720 stawek dziennych.
§ 2.
Jeżeli wartość przedmiotu obrotu, o którym mowa w § 1, nie przekracza ustawowego progu,
sprawca
podlega karze grzywny za wykroczenie skarbowe.
Art. 105.
§ 1.
Rezydent, który bez wymaganego zezwolenia dewizowego albo wbrew jego warunkom zaciąga
od nierezydenta z kraju trzeciego kredyt lub pożyczkę albo udziela nierezydentowi
z kraju trzeciego kredytu lub pożyczki,
podlega karze grzywny do 720 stawek dziennych.
§ 2.
Jeżeli wartość przedmiotu obrotu, o którym mowa w § 1, nie przekracza ustawowego progu,
sprawca
podlega karze grzywny za wykroczenie skarbowe.
Art. 106.
§ 1.
Rezydent, który bez wymaganego zezwolenia dewizowego albo wbrew jego warunkom udziela
zabezpieczenia lub ustanawia zabezpieczenie na rzecz nierezydenta z kraju trzeciego,
podlega karze grzywny do 720 stawek dziennych.
§ 2.
Jeżeli wartość przedmiotu obrotu, o którym mowa w § 1, nie przekracza ustawowego progu,
sprawca
podlega karze grzywny za wykroczenie skarbowe.
”
;
7)
po art. 106 dodaje się art. 106a-106ł w brzmieniu:
„
Art. 106a.
§ 1.
Rezydent, który bez wymaganego zezwolenia dewizowego albo wbrew jego warunkom dokonuje
na rzecz nierezydenta z kraju trzeciego darowizny mającej za przedmiot wartości dewizowe
lub krajowe środki płatnicze,
podlega karze grzywny do 720 stawek dziennych.
§ 2.
Jeżeli wartość przedmiotu obrotu, o którym mowa w § 1, nie przekracza ustawowego progu,
sprawca
podlega karze grzywny za wykroczenie skarbowe.
Art. 106b.
§ 1.
Rezydent, który bez wymaganego zezwolenia dewizowego albo wbrew jego warunkom przejmuje
od nierezydenta z kraju trzeciego jego dług wobec nierezydenta lub przystępuje do
takiego długu,
podlega karze grzywny do 720 stawek dziennych.
§ 2.
Jeżeli wartość przedmiotu obrotu, o którym mowa w § 1, nie przekracza ustawowego progu,
sprawca
podlega karze grzywny za wykroczenie skarbowe.
Art. 106c.
§ 1.
Kto bez wymaganego zezwolenia dewizowego albo wbrew jego warunkom dokonuje w obrocie
dewizowym z zagranicą rozliczeń pieniężnych,
podlega karze grzywny do 720 stawek dziennych.
§ 2.
Jeżeli wartość przedmiotu obrotu, o którym mowa w § 1, nie przekracza ustawowego progu,
sprawca
podlega karze grzywny za wykroczenie skarbowe.
Art. 106d.
Kto bez zezwolenia albo wbrew jego warunkom prowadzi działalność kantorową,
podlega karze grzywny do 720 stawek dziennych albo karze pozbawienia wolności do roku,
albo obu tym karom łącznie.
Art. 106e.
Kto wbrew obowiązkowi nie udziela ustnych lub pisemnych wyjaśnień albo nie udostępnia
wymaganych dokumentów związanych z zakresem objętym kontrolą dokonywaną na podstawie
przepisów ustawy, o której mowa w art. 53 § 34,
podlega karze grzywny za wykroczenie skarbowe.
Art. 106f.
Kto wbrew obowiązkowi nie zgłasza organom celnym lub organom Straży Granicznej wykonującym
kontrolę celną, przywozu do kraju wartości dewizowych lub krajowych środków płatniczych,
podlega karze grzywny za wykroczenie skarbowe.
Art. 106g.
§ 1.
Kto wbrew obowiązkowi nie okazuje organom celnym lub organom Straży Granicznej wykonującym
kontrolę celną, przy wywozie za granicę wartości dewizowych lub krajowych środków
płatniczych, dokumentów potwierdzających uprawnienie do wywozu lub zezwolenia dewizowego
uprawniającego do wywozu,
podlega karze grzywny za wykroczenie skarbowe.
§ 2.
Tej samej karze podlega ten, kto wbrew obowiązkowi nie okazuje organom celnym, przy
wysyłaniu za granicę wartości dewizowych lub krajowych środków płatniczych, dokumentów
potwierdzających uprawnienie do wysłania lub zezwolenia dewizowego uprawniającego
do wysłania.
Art. 106h.
Kto wbrew obowiązkowi nie przedstawia organom celnym lub organom Straży Granicznej
wykonującym kontrolę celną, na ich żądanie, przywożonych do kraju lub wywożonych za
granicę wartości dewizowych lub krajowych środków płatniczych,
podlega karze grzywny za wykroczenie skarbowe.
Art. 106i.
§ 1.
Kto wbrew obowiązkowi wysyła za granicę wartości dewizowe lub krajowe środki płatnicze
bez pośrednictwa państwowego przedsiębiorstwa użyteczności publicznej „Poczta Polska”
lub podmiotu uprawnionego do wykonywania w obrocie z zagranicą działalności gospodarczej
w dziedzinie poczty,
podlega karze grzywny do 480 stawek dziennych.
§ 2.
Jeżeli wartość przedmiotu obrotu, o którym mowa w § 1, nie przekracza ustawowego progu,
sprawca
podlega karze grzywny za wykroczenie skarbowe.
Art. 106j.
Rezydent, który wbrew obowiązkowi dokonuje przekazu pieniężnego za granicę lub rozliczenia
w kraju z nierezydentem bez pośrednictwa uprawnionego banku,
podlega karze grzywny do 480 stawek dziennych.
Art. 106k.
Rezydent, który wbrew obowiązkowi nie przedstawia uprawnionemu bankowi wymaganych
dokumentów albo nie przechowuje dokumentów związanych z dokonanym obrotem dewizowym,
podlega karze grzywny za wykroczenie skarbowe.
Art. 106l.
Rezydent, który wbrew obowiązkowi nie zgłasza Narodowemu Bankowi Polskiemu danych
o dokonanym obrocie dewizowym z zagranicą, w zakresie niezbędnym do sporządzania bilansu
płatniczego oraz bilansów należności i zobowiązań zagranicznych państwa lub zgłasza
dane niezgodne ze stanem faktycznym,
podlega karze grzywny do 120 stawek dziennych.
Art. 106ł.
§ 1.
Kto, nie dopełniając obowiązku nadzoru nad przestrzeganiem reguł obowiązujących w
działalności danego przedsiębiorcy lub innej jednostki organizacyjnej, dopuszcza,
chociażby nieumyślnie, do dokonania czynu zabronionego określonego w tym rozdziale,
podlega karze grzywny za wykroczenie skarbowe.
§ 2.
Przepisu § 1 nie stosuje się, jeżeli czyn sprawcy wyczerpuje znamiona innego przestępstwa
skarbowego lub wykroczenia skarbowego albo jeżeli niedopełnienie obowiązku nadzoru
należy do ich znamion.
”
;
8)
w art. 133 w § 1 w pkt 1 wyrazy „art. 98 § 2-4, art. 104 § 2 oraz w sprawach ujawnionych
z art. 104 § 1 i 3” zastępuje się wyrazami „art. 106h oraz w sprawach ujawnionych
w zakresie swojego działania przez urzędy celne z art. 99 § 1 i 2, art. 100 § 1 i
2, art. 106f, art. 106g § 1 i 2 i art. 106k”.
Art. 51.
W ustawie z dnia 9 września 2000 r. o opłacie skarbowej w załączniku do ustawy w części IV ust. 35 otrzymuje brzmienie:
„
35.
Od zezwoleń:
1)
na prowadzenie działalności kantorowej 1063 zł,
2)
dewizowych indywidualnych 106 zł
”
.
Art. 52.
W ustawie z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu wprowadzaniu do obrotu finansowego
wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł wprowadza się następujące zmiany:
1)
w art. 2 w pkt 1 wyrazy „rezydentów prowadzących działalność kantorową” zastępuje
się wyrazami „podmioty prowadzące działalność kantorową”;
2)
w art. 21 w ust. 3:
a)
w zdaniu wstępnym po wyrazie „nadzoru” dodaje się wyrazy „lub kontroli”,
b)
w pkt 1 wyrazy „rezydentów prowadzących działalność kantorową” zastępuje się wyrazami
„podmiotów prowadzących działalność kantorową”.
Art. 53.
W ustawie z dnia 7 grudnia 2000 r. o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu
się i bankach zrzeszających art. 7 otrzymuje brzmienie:
„
Art. 7.
Za zgodą banku zrzeszającego banki spółdzielcze mogą wykonywać czynności bankowe,
o których mowa w art. 5 ust. 2 pkt 7 i 10 ustawy - Prawo bankowe.
”
.
Art. 54.
W ustawie z dnia 25 maja 2001 r. o skutkach wprowadzenia w niektórych państwach członkowskich
Unii Europejskiej wspólnej waluty euro w art. 3 w ust. 1 skreśla się wyrazy „; przepisu art. 13 ustawy z dnia 18 grudnia 1998 r.
- Prawo dewizowe nie stosuje się”.
”
„
Art. 56.
Do czasu wydania przepisów wykonawczych określonych w niniejszej ustawie, nie dłużej
jednak niż przez 9 miesięcy od dnia jej wejścia w życie, zachowują moc dotychczasowe
przepisy wykonawcze, jeżeli nie są sprzeczne z tą ustawą.
”
;
2)
art. 21 i 22 ustawy z dnia 1 kwietnia 2004 r. o zmianie ustawy - Prawo bankowe oraz
o zmianie innych ustaw , które stanowią:
„
Art. 21.
Banki i oddziały banków zagranicznych, o których mowa w art. 57 ust. 1 ustawy wymienionej
w art. 9, stają się bankami uprawnionymi do wykonywania czynności bankowej w zakresie
pośrednictwa w dokonywaniu przekazów pieniężnych oraz rozliczeń w obrocie dewizowym,
z tym że:
1)
banki są obowiązane, w terminie 12 miesięcy od dnia wejścia w życie niniejszej ustawy,
dostosować określony w statucie przedmiot działania, w zakresie dotyczącym czynności
pośrednictwa w dokonywaniu przekazów pieniężnych oraz rozliczeń w obrocie dewizowym,
do art. 5 ust. 2 pkt 10 ustawy, o której mowa w art. 1, w brzmieniu nadanym niniejszą
ustawą,
2)
oddziały banków zagranicznych są obowiązane, w terminie 12 miesięcy od dnia wejścia
w życie niniejszej ustawy, wystąpić z wnioskiem o zmianę zezwolenia na ich utworzenie,
w części dotyczącej rodzajów czynności bankowych, do których wykonywania oddział jest
upoważniony, w celu dostosowania zawartych w nim zapisów dotyczących pośrednictwa
w dokonywaniu przekazów pieniężnych oraz rozliczeń w obrocie dewizowym do art. 5 ust.
2 pkt 10 ustawy, o której mowa w art. 1, w brzmieniu nadanym niniejszą ustawą
- pod rygorem utraty dotychczasowych uprawnień w tym zakresie.
Art. 22.
Ustawa wchodzi w życie z dniem 1 maja 2004 r., z wyjątkiem art. 61, 71, 127 i art.
128 ustawy, o której mowa w art. 1, w brzmieniu nadanym niniejszą ustawą, które wchodzą
w życie z dniem 1 stycznia 2005 r.
”
;
3)
art. 90 ustawy z dnia 2 lipca 2004 r. - Przepisy wprowadzające ustawę o swobodzie
działalności gospodarczej , który stanowi:
„
Art. 90.
Ustawa wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia, z wyjątkiem:
1)
art. 27 pkt 2, który wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2005 r.;
2)
art. 15 pkt 2 i art. 23 pkt 1, 3 i 4, które wchodzą w życie z dniem 1 stycznia 2007 r.;
3)
(uchylony).
”
;
4)
art. 4 i 5 ustawy z dnia 26 stycznia 2007 r. o zmianie ustawy - Prawo dewizowe oraz
innych ustaw , które stanowią:
„
Art. 4.
Dotychczasowe przepisy wykonawcze, wydane na podstawie art. 7, art. 21 oraz art. 30
ust. 3 ustawy, o której mowa w art. 1, zachowują moc do czasu wejścia w życie przepisów
wykonawczych wydanych na podstawie art. 7, art. 21 oraz art. 30 ust. 3 ustawy, o której
mowa w art. 1, w brzmieniu nadanym niniejszą ustawą, nie dłużej jednak niż przez 6
miesięcy od dnia jej wejścia w życie.
Art. 5.
Ustawa wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.
”
;
5)
art. 3 ustawy z dnia 23 października 2008 r. o zmianie ustawy - Kodeks cywilny oraz
ustawy - Prawo dewizowe , który stanowi:
„
Art. 3.
Ustawa wchodzi w życie po upływie 30 dni od dnia ogłoszenia.
”
;
6)
art. 72 ustawy z dnia 19 grudnia 2008 r. o zmianie ustawy o swobodzie działalności
gospodarczej oraz o zmianie niektórych innych ustaw , który stanowi:
„
Art. 72.
Ustawa wchodzi w życie po upływie 30 dni od dnia ogłoszenia, z wyjątkiem:
1)
art. 1 pkt 2-4, art. 13, 14 i 17, art. 22 pkt 2, art. 24, art. 65-67 oraz art. 69
- które wchodzą w życie z dniem 31 marca 2009 r.;
2)
art. 68 - który wchodzi w życie z dniem 1 lipca 2011 r.
”
;
7)
art. 3 i 4 ustawy z dnia 5 marca 2009 r. o zmianie ustawy o Narodowym Banku Polskim
oraz ustawy - Prawo dewizowe , które stanowią:
„
Art. 3.
Przepisy art. 30 ust. 1a-1c ustawy zmienianej w art. 2, w brzmieniu nadanym niniejszą
ustawą, stosuje się po raz pierwszy do danych przekazywanych za miesiąc październik
i czwarty kwartał 2010 r. oraz za 2010 r.
Art. 4.
Ustawa wchodzi w życie po upływie 6 miesięcy od dnia ogłoszenia.
”
;
8)
art. 75 ust. 2 pkt 4 i art. 76 ustawy z dnia 29 lipca 2011 r. o zmianie ustawy o zasadach
ewidencji i identyfikacji podatników i płatników oraz niektórych innych ustaw , które stanowią:
Art. 75.
„2. Dotychczasowe przepisy wykonawcze wydane na podstawie:
4)
art. 17 ust. 4 ustawy wymienionej w art. 25,
- zachowują moc do dnia wejścia w życie nowych przepisów wykonawczych wydanych na
podstawie przepisów wymienionych w pkt 1-10.
”
„
Art. 76.
Ustawa wchodzi w życie z dniem 1 września 2011 r., z wyjątkiem:
1)
art. 71 ust. 3, który wchodzi w życie z dniem ogłoszenia;
2)
art. 1 pkt 4 lit. a, b i e w zakresie ust. 6, pkt 5-7, pkt 9 lit. a-d, pkt 10, pkt
13 lit. b, pkt 15 w zakresie art. 14 ust. 4-7 i pkt 16 w zakresie art. 14b oraz art.
5, art. 6, art. 9, art. 18, art. 45, art. 58 i art. 59, które wchodzą w życie z dniem
1 stycznia 2012 r.
”
;
9)
art. 181 ustawy z dnia 19 sierpnia 2011 r. o usługach płatniczych , który stanowi:
„
Art. 181.
Ustawa wchodzi w życie po upływie 30 dni od dnia ogłoszenia, z wyjątkiem:
1)
art. 159, który wchodzi w życie z dniem 18 grudnia 2011 r.;
2)
art. 167, który wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2012 r.
”
.
Załącznik - Tekst jednolity ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. Prawo dewizowe
Rozdział 1
Przepisy ogólne
Art. 1.
Ustawa określa obrót dewizowy z zagranicą oraz obrót wartościami dewizowymi w kraju,
a także działalność gospodarczą w zakresie kupna i sprzedaży wartości dewizowych oraz
pośrednictwa w ich kupnie i sprzedaży.
Art. 2.
1.
W rozumieniu ustawy:
1)
rezydentami są:
a)
osoby fizyczne mające miejsce zamieszkania w kraju oraz osoby prawne mające siedzibę
w kraju, a także inne podmioty mające siedzibę w kraju, posiadające zdolność zaciągania
zobowiązań i nabywania praw we własnym imieniu; rezydentami są również znajdujące
się w kraju oddziały, przedstawicielstwa i przedsiębiorstwa utworzone przez nierezydentów,
b)
polskie przedstawicielstwa dyplomatyczne, urzędy konsularne i inne polskie przedstawicielstwa
oraz misje specjalne, korzystające z immunitetów i przywilejów dyplomatycznych lub
konsularnych,
2)
nierezydentami są:
a)
osoby fizyczne mające miejsce zamieszkania za granicą oraz osoby prawne mające siedzibę
za granicą, a także inne podmioty mające siedzibę za granicą, posiadające zdolność
zaciągania zobowiązań i nabywania praw we własnym imieniu; nierezydentami są również
znajdujące się za granicą oddziały, przedstawicielstwa i przedsiębiorstwa utworzone
przez rezydentów,
b)
obce przedstawicielstwa dyplomatyczne, urzędy konsularne i inne obce przedstawicielstwa
oraz misje specjalne i organizacje międzynarodowe, korzystające z immunitetów i przywilejów
dyplomatycznych lub konsularnych,
3)
nierezydentami z krajów trzecich są osoby fizyczne, osoby prawne oraz inne podmioty,
posiadające zdolność zaciągania zobowiązań i nabywania praw we własnym imieniu, mające
miejsce zamieszkania lub siedzibę w krajach trzecich; nierezydentami z krajów trzecich
są również znajdujące się w tych krajach oddziały, przedstawicielstwa i przedsiębiorstwa
utworzone przez rezydentów lub nierezydentów z innych krajów;
4)
krajem jest terytorium Rzeczypospolitej Polskiej;
51)W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 1 lit. a tiret pierwsze ustawy z dnia 26 stycznia 2007 r. o zmianie ustawy - Prawo dewizowe oraz innych ustaw (Dz. U. Nr 61, poz. 410), która weszła w życie z dniem 21 kwietnia 2007 r.)
krajami trzecimi są państwa niebędące państwami członkowskimi Unii Europejskiej, a
także ich terytoria zależne, autonomiczne i stowarzyszone oraz terytoria zależne,
autonomiczne i stowarzyszone państw członkowskich Unii Europejskiej;
6)
krajowymi środkami płatniczymi są waluta polska oraz papiery wartościowe i inne dokumenty,
pełniące funkcję środka płatniczego, wystawione w walucie polskiej;
7)
walutą polską są znaki pieniężne (banknoty i monety) będące w kraju prawnym środkiem
płatniczym, a także wycofane z obiegu, lecz podlegające wymianie;
8)
wartościami dewizowymi są zagraniczne środki płatnicze oraz złoto dewizowe i platyna
dewizowa;
9)
zagranicznymi środkami płatniczymi są waluty obce i dewizy;
10)
walutami obcymi są znaki pieniężne (banknoty i monety) będące poza krajem prawnym
środkiem płatniczym, a także wycofane z obiegu, lecz podlegające wymianie; na równi
z walutami obcymi traktuje się wymienialne rozrachunkowe jednostki pieniężne stosowane
w rozliczeniach międzynarodowych, w szczególności jednostkę rozrachunkową Międzynarodowego
Funduszu Walutowego (SDR);
11)
walutami wymienialnymi są waluty obce państw spełniających wymagania art. VIII statutu
Międzynarodowego Funduszu Walutowego;
12)
dewizami są papiery wartościowe i inne dokumenty pełniące funkcję środka płatniczego,
wystawione w walutach obcych;
13)
złotem dewizowym i platyną dewizową jest złoto i platyna w stanie nieprzerobionym
oraz w postaci sztab, monet bitych po 1850 r., a także półfabrykatów, z wyjątkiem
stosowanych w technice dentystycznej; złotem dewizowym i platyną dewizową są również
przedmioty ze złota i platyny zazwyczaj niewytwarzane z tych kruszców;
14)
papierami wartościowymi są papiery wartościowe udziałowe, w szczególności akcje i
prawa poboru nowych akcji oraz papiery wartościowe dłużne, w szczególności obligacje,
wyemitowane lub wystawione na podstawie przepisów państwa, w którym emitent lub wystawca
ma swoją siedzibę albo w którym dokonano ich emisji lub wystawienia;
15)
jednostkami uczestnictwa w funduszu zbiorowego inwestowania są nabywane przez uczestników
funduszu tytuły do udziału w jego aktywach, które zgodnie z odrębnymi przepisami lub
na żądanie uczestnika funduszu są odkupywane lub umarzane przez fundusz z jego aktywów,
na wcześniej określonych warunkach;
16)
obrotem dewizowym jest obrót dewizowy z zagranicą oraz obrót wartościami dewizowymi
w kraju;
17)
obrotem dewizowym z zagranicą jest:
a)
zawarcie umowy lub dokonanie innej czynności prawnej, powodującej lub mogącej powodować
dokonywanie między rezydentem i nierezydentem rozliczeń pieniężnych lub przeniesienie
między rezydentem i nierezydentem własności wartości dewizowych lub krajowych środków
płatniczych, a także wykonywanie takich umów lub czynności,
b)
zawarcie umowy lub dokonanie innej czynności prawnej, powodującej lub mogącej powodować
przeniesienie między rezydentami rzeczy lub prawa, których nabycie nastąpiło w obrocie
dewizowym z zagranicą, a także wykonywanie takich umów,
c)
dokonywanie wywozu, przekazywanie oraz wysyłanie za granicę wartości dewizowych lub
krajowych środków płatniczych, a także dokonywanie ich przywozu, przekazywanie oraz
nadsyłanie z zagranicy do kraju,
18)
obrotem wartościami dewizowymi w kraju jest zawarcie umowy lub dokonanie innej czynności
prawnej powodującej lub mogącej powodować dokonywanie w kraju między rezydentami lub
między nierezydentami rozliczeń w walutach obcych albo przeniesienie w kraju między
rezydentami lub między nierezydentami własności wartości dewizowych, a także wykonywanie
takich umów lub czynności;
192)W brzmieniu ustalonym przez art. 50 pkt 1 ustawy z dnia 2 lipca 2004 r. - Przepisy wprowadzające ustawę o swobodzie działalności gospodarczej (Dz. U. Nr 173, poz. 1808), która weszła w życie z dniem 21 sierpnia 2004 r.)
działalnością kantorową jest regulowana działalność gospodarcza polegająca na kupnie
i sprzedaży wartości dewizowych oraz pośrednictwie w ich kupnie i sprzedaży;
19a3)Dodany przez art. 1 pkt 1 lit. a tiret drugie ustawy, o której mowa w odnośniku 1.)
działalnością gospodarczą, w przypadku wykonywania jej:
a)
w kraju - jest działalność gospodarcza w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 2 lipca 2004 r. o swobodzie działalności gospodarczej ,
b)
za granicą - jest działalność gospodarcza w rozumieniu przepisów państwa, w którym
jest ona wykonywana,
20)
uprawnionym bankiem jest:
a)
bank mający siedzibę w kraju, który zgodnie z określonym w statucie przedmiotem działalności
jest uprawniony do wykonywania czynności bankowej, o której mowa w art. 5 ust. 2 pkt 10 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe ,
b)
utworzony w kraju oddział banku zagranicznego, który zgodnie z określonym w zezwoleniu
na jego utworzenie przedmiotem działalności jest uprawniony do wykonywania czynności
bankowej, o której mowa w art. 5 ust. 2 pkt 10 ustawy wymienionej w lit. a,
c)
utworzony w kraju oddział instytucji kredytowej, która jest uprawniona do wykonywania
w państwie macierzystym czynności objętych czynnością bankową, o której mowa w art.
5 ust. 2 pkt 10 ustawy wymienionej w lit. a.
1a6)Dodany przez art. 1 pkt 1 lit. b ustawy, o której mowa w odnośniku 1..
Rezydenta będącego osobą fizyczną, wykonującego za granicą działalność gospodarczą,
traktuje się w zakresie czynności związanych z tą działalnością jak nierezydenta.
Nierezydenta będącego osobą fizyczną, wykonującego w kraju działalność gospodarczą,
traktuje się w zakresie czynności związanych z tą działalnością jak rezydenta.
2.
Kraje trzecie należące do Europejskiego Obszaru Gospodarczego lub Organizacji Współpracy
Gospodarczej i Rozwoju traktuje się na równi z państwami członkowskimi Unii Europejskiej.
2a7)Dodany przez art. 1 pkt 1 lit. c ustawy, o której mowa w odnośniku 1..
Terytorium zależne, autonomiczne lub stowarzyszone państwa członkowskiego Unii Europejskiej
lub kraju trzeciego należącego do Europejskiego Obszaru Gospodarczego lub Organizacji
Współpracy Gospodarczej i Rozwoju traktuje się na równi z tym państwem lub z tym krajem,
jeżeli z wiążących Rzeczpospolitą Polską umów międzynarodowych wynika takie traktowanie
w zakresie objętym ustawą.
3.
Ilekroć w ustawie jest mowa o równowartości danej kwoty wyrażonej w euro, należy przez
to rozumieć jej równowartość wyrażoną w walucie polskiej, ustaloną przy zastosowaniu
średniego kursu euro, lub jej równowartość wyrażoną w innej walucie, ustaloną przy
zastosowaniu średniego kursu euro oraz średniego kursu tej waluty ogłoszonego przez
Narodowy Bank Polski w dniu poprzedzającym dokonanie czynności.
Art. 3.
1.
Dokonywanie obrotu dewizowego jest dozwolone, z zastrzeżeniem ograniczeń:
1)
określonych w art. 9, w zakresie których nie udzielono zezwoleń dewizowych, o których
mowa w art. 5;
2)
wprowadzonych na podstawie art. 10.
2.
Ograniczeń określonych w art. 9 oraz wprowadzonych na podstawie art. 10 nie stosuje
się do obrotu dewizowego, o ile jedną z jego stron jest:
1)
Skarb Państwa, w zakresie, w jakim jest reprezentowany przez ministra właściwego do
spraw budżetu, finansów publicznych i instytucji finansowych lub ministra właściwego
do spraw Skarbu Państwa;
2)
Narodowy Bank Polski;
3)
organ władzy publicznej podejmujący czynności w postępowaniu karnym, cywilnym lub
administracyjnym, w tym zabezpieczającym lub egzekucyjnym.
38)W brzmieniu ustalonym przez art. 162 pkt 1 ustawy z dnia 19 sierpnia 2011 r. o usługach płatniczych (Dz. U. Nr 199, poz. 1175), która weszła w życie z dniem 24 października 2011 r..
Ograniczeń określonych w art. 9 nie stosuje się do obrotu dewizowego dokonywanego
z udziałem banków, instytucji płatniczych lub innych podmiotów mających siedzibę w
kraju, w zakresie działalności podlegającej nadzorom: bankowemu, ubezpieczeniowemu,
emerytalnemu, nad instytucjami płatniczymi lub nad rynkiem kapitałowym, sprawowanym
na podstawie odrębnych przepisów, prowadzonej przez te podmioty na rachunek własny
lub rachunek osób trzecich uprawnionych na podstawie ustawy lub zezwolenia dewizowego
do dokonania obrotu dewizowego podlegającego tym ograniczeniom.
4.
Swoboda obrotu dewizowego z zagranicą wynikająca z ustawy nie narusza ograniczeń w
jego dokonywaniu wynikających z innych ustaw.
59)W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 2 lit. b ustawy, o której mowa w odnośniku 1..
Dokonywanie obrotu dewizowego odbywa się z uwzględnieniem obowiązków określonych w
ustawie, o ile z przepisów wydanych na jej podstawie, zezwolenia dewizowego lub przepisów
dotyczących organów lub podmiotów wymienionych w ust. 2 i 3 nie wynikają odrębne obowiązki.
Art. 410)W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 3 ustawy, o której mowa w odnośniku 1..
Prezes Narodowego Banku Polskiego ogłasza w Dzienniku Urzędowym Rzeczypospolitej Polskiej
„Monitor Polski”, w drodze obwieszczenia, wykaz walut, o których mowa w art. 2 ust.
1 pkt 11.
Rozdział 2
Odstępowanie od ograniczeń i obowiązków określonych w ustawie
Art. 511)W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 4 ustawy, o której mowa w odnośniku 1..
Dozwolone jest odstępowanie od ograniczeń określonych w art. 9 oraz obowiązków określonych
w art. 18 i art. 25 ust. 1, na podstawie ogólnego albo indywidualnego zezwolenia dewizowego,
w zakresie i na warunkach określonych w takim zezwoleniu.
Art. 6.
112)W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 5 lit. a ustawy, o której mowa w odnośniku 1..
Zezwoleń dewizowych udziela się, jeżeli nie zagraża to interesowi publicznemu lub
międzynarodowym zobowiązaniom wiążącym Rzeczpospolitą Polską.
314)W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 5 lit. c ustawy, o której mowa w odnośniku 1..
Z zezwolenia dewizowego, udzielonego na zawarcie umowy lub dokonanie rozliczenia,
mogą korzystać wszystkie strony tej umowy lub rozliczenia.
4.
Udzielone spółce zezwolenie dewizowe nie przechodzi na spółkę przejmującą lub spółkę
nowo zawiązaną, gdy spółka, która otrzymała zezwolenie, została przejęta przez inną
spółkę lub wraz z inną spółką albo spółkami zawiąże nową spółkę.
Art. 7.
Minister właściwy do spraw finansów publicznych udziela, w drodze rozporządzenia,
ogólnych zezwoleń dewizowych. Zezwolenia takie mogą dotyczyć wszystkich lub rodzajowo
określonej kategorii podmiotów oraz wszystkich lub rodzajowo określonych czynności.
Art. 8.
1.
Indywidualne zezwolenie dewizowe jest wymagane na odstąpienie od ograniczenia lub
obowiązku, o których mowa w art. 5, w zakresie których nie udzielono ogólnego zezwolenia
dewizowego albo udzielono takiego zezwolenia, ale na innych warunkach niż te, na których
ma nastąpić odstąpienie.
2.
Sprawy związane z udzielaniem indywidualnych zezwoleń dewizowych są rozstrzygane przez
Prezesa Narodowego Banku Polskiego w drodze decyzji administracyjnej, z uwzględnieniem
ust. 4 i 5.
315)W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 6 ustawy, o której mowa w odnośniku 1..
Do decyzji Prezesa Narodowego Banku Polskiego wydanych w sprawach, o których mowa
w ust. 2, stosuje się odpowiednio art. 127 § 3 ustawy z dnia 14 czerwca 1960 r. - Kodeks
postępowania administracyjnego .
4.
Prezes Narodowego Banku Polskiego może uchylić udzielone zezwolenie, jeżeli korzystanie
z niego odbywa się wbrew określonym w tym zezwoleniu warunkom.
5.
Prezes Narodowego Banku Polskiego może upoważnić do załatwiania spraw, o których mowa
w ust. 2, wyłącznie dyrektorów departamentów Centrali Narodowego Banku Polskiego oraz
dyrektorów oddziałów Narodowego Banku Polskiego lub jednostek równorzędnych.
Rozdział 3
Ograniczenia w dokonywaniu obrotu dewizowego z zagranicą oraz obrotu wartościami dewizowymi w kraju
Art. 9.
Ograniczeniom podlega:
418)W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 7 lit. b ustawy, o której mowa w odnośniku 1.)
wywóz, wysyłanie oraz przekazywanie przez rezydentów do krajów trzecich krajowych
lub zagranicznych środków płatniczych, z przeznaczeniem na podjęcie lub rozszerzenie
w tych krajach działalności gospodarczej, w tym na nabycie nieruchomości na potrzeby
tej działalności, z wyjątkiem przekazywania do krajów trzecich krajowych lub zagranicznych
środków płatniczych na pokrycie kosztów działalności polegającej na bezpośrednim świadczeniu
usług w wykonaniu zawartej umowy lub promocji i reklamie działalności gospodarczej
prowadzonej przez rezydenta w kraju;
5)
zbywanie w kraju przez nierezydentów z krajów trzecich, a także przez organizacje
międzynarodowe, do których nie należy Rzeczpospolita Polska, zarówno bezpośrednio,
jak i za pośrednictwem innych podmiotów:
a19)W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 7 lit. c ustawy, o której mowa w odnośniku 1.)
papierów wartościowych dłużnych o terminie wykupu krótszym niż rok, z wyjątkiem nabytych
w kraju,
b19)W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 7 lit. c ustawy, o której mowa w odnośniku 1.)
wierzytelności i innych praw, których wykonywanie następuje poprzez dokonywanie rozliczeń
pieniężnych, z wyjątkiem nabytych w kraju lub powstałych w obrocie z rezydentami w
zakresie niewymagającym zezwolenia dewizowego;
7)
nabywanie przez rezydentów, zarówno bezpośrednio, jak i za pośrednictwem innych podmiotów:
b)
udziałów i akcji w spółkach mających siedzibę w krajach trzecich, a także obejmowanie
udziałów i akcji w takich spółkach,
c)
jednostek uczestnictwa w funduszach zbiorowego inwestowania mających siedzibę w krajach
trzecich,
d)
papierów wartościowych dłużnych wyemitowanych bądź wystawionych przez nierezydentów
z krajów trzecich,
e22)W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 7 lit. e tiret drugie ustawy, o której mowa w odnośniku 1.)
wartości dewizowych zbywanych przez nierezydentów z krajów trzecich, w zamian za inne
wartości dewizowe lub krajowe środki płatnicze,
f22)W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 7 lit. e tiret drugie ustawy, o której mowa w odnośniku 1.)
wierzytelności i innych praw, których wykonywanie następuje poprzez dokonywanie rozliczeń
pieniężnych, zbywanych przez nierezydentów z krajów trzecich;
8)
zbywanie przez rezydentów, zarówno bezpośrednio, jak i za pośrednictwem innych podmiotów,
w krajach trzecich:
a23)W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 7 lit. f ustawy, o której mowa w odnośniku 1.)
papierów wartościowych dłużnych o terminie wykupu krótszym niż rok, z wyjątkiem nabytych
w tych krajach na podstawie zezwolenia dewizowego,
b23)W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 7 lit. f ustawy, o której mowa w odnośniku 1.)
wierzytelności i innych praw, których wykonywanie następuje poprzez dokonywanie rozliczeń
pieniężnych, z wyjątkiem nabytych w tych krajach na podstawie zezwolenia dewizowego
lub powstałych w obrocie z nierezydentami z krajów trzecich w zakresie niewymagającym
zezwolenia dewizowego;
9)
otwieranie przez rezydentów, zarówno bezpośrednio, jak i za pośrednictwem innych podmiotów,
rachunków w bankach i oddziałach banków, mających siedzibę w krajach trzecich, z wyjątkiem
ich otwierania w czasie pobytu w tych krajach, a także w związku z działalnością określoną
w pkt 4, z zastrzeżeniem nieutrzymywania takich rachunków dłużej niż 2 miesiące od
zakończenia pobytu lub działalności;
1425)W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 7 lit. h ustawy, o której mowa w odnośniku 1.)
dokonywanie przez rezydentów i nierezydentów z krajów trzecich rozliczeń pieniężnych
w wykonaniu czynności określonych w pkt 5 i 7-9, z wyłączeniem czynności, których
dokonywanie nie wymaga zezwolenia dewizowego;
Art. 10.
1.
W zakresie obrotu dewizowego z zagranicą mogą być wprowadzane szczególne ograniczenia,
o ile są one niezbędne w celu:
1)
wykonania decyzji organów organizacji międzynarodowych, których członkiem jest Rzeczpospolita
Polska;
2)
zapewnienia porządku publicznego lub bezpieczeństwa publicznego;
3)
zapewnienia równowagi bilansu płatniczego, w razie ogólnej jego nierównowagi lub nagłego
załamania albo powstałego w tym zakresie zagrożenia;
4)
zapewnienia stabilności waluty polskiej, w razie nagłych wahań jej kursu albo powstałego
w tym zakresie zagrożenia.
2.
Rada Ministrów może, w drodze rozporządzenia, wprowadzać ograniczenia w celach, o
których mowa w ust. 1 pkt 1 i 2.
3.
Rada Ministrów, po zasięgnięciu opinii Rady Polityki Pieniężnej, może, w drodze rozporządzenia,
wprowadzać ograniczenia w celach, o których mowa w ust. 1 pkt 3 i 4. Ograniczenia
takie mogą obowiązywać do czasu przezwyciężenia powstałych trudności z bilansem płatniczym
lub stabilnością waluty polskiej lub ustania powstałego w tym zakresie zagrożenia,
nie dłużej jednak niż przez 6 miesięcy od dnia ich wejścia w życie, z zastrzeżeniem
art. 62.
Rozdział 4
Działalność kantorowa
Art. 11.
1.
Działalność kantorowa jest działalnością regulowaną w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 2 lipca 2004 r. o swobodzie działalności gospodarczej i wymaga wpisu do rejestru działalności kantorowej, zwanego dalej „rejestrem”.
2.
Przepisów o działalności kantorowej nie stosuje się do banków, oddziałów banków zagranicznych
oraz do instytucji kredytowych i oddziałów instytucji kredytowych.
Art. 12.
Działalność kantorową może wykonywać osoba fizyczna, która nie została prawomocnie
skazana za przestępstwo skarbowe albo za przestępstwo popełnione w celu osiągnięcia
korzyści majątkowej lub osobistej, a także osoba prawna oraz spółka niemająca osobowości
prawnej, której żaden odpowiednio członek władz lub wspólnik nie został skazany za
takie przestępstwo.
Art. 13.
1.
Czynności bezpośrednio związane z wykonywaniem działalności kantorowej mogą być wykonywane
tylko przez osoby, które nie zostały skazane prawomocnie za przestępstwa określone
w art. 12 i które posiadają fachowe przygotowanie do wykonywania tych czynności.
2.
Za fachowe przygotowanie uznaje się:
1)
ukończenie kursu obejmującego prawne i praktyczne zagadnienia związane z prowadzeniem
działalności kantorowej, udokumentowane świadectwem, lub
2)
pracę w banku, w okresie co najmniej rocznym, na stanowisku bezpośrednio związanym
z obsługą transakcji walutowych, udokumentowaną świadectwem pracy, oraz znajomość
przepisów ustawy regulujących działalność kantorową, potwierdzoną złożonym oświadczeniem.
Art. 14.
1.
Przedsiębiorca, który wykonuje działalność kantorową, jest obowiązany zapewnić:
1)
prowadzenie na bieżąco, w sposób trwały i ciągły oraz zgodny z przepisami, ewidencji
wszystkich operacji powodujących zmianę stanu wartości dewizowych i waluty polskiej;
2)
prowadzenie, w godzinach działalności kantoru, ciągłego kupna i sprzedaży wartości
dewizowych, będących przedmiotem obrotu;
3)
wydawanie, w sposób zgodny z przepisami, dowodów kupna i sprzedaży, imiennych lub
na okaziciela, przy każdej umowie kupna lub sprzedaży wartości dewizowych, będących
przedmiotem obrotu;
4)
lokal i jego wyposażenie spełniające warunki techniczne i organizacyjne niezbędne
do bezpiecznego i prawidłowego wykonywania czynności bezpośrednio związanych z działalnością
kantorową.
2.
Przedsiębiorca jest obowiązany uzyskiwać, z upływem każdego roku działalności, zaświadczenie
o niekaralności za przestępstwa, o których mowa w art. 12.
3.
Przepis ust. 2 stosuje się odpowiednio do osób, o których mowa w art. 13 ust. 1.
Art. 1528)W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 8 ustawy, o której mowa w odnośniku 1..
Sprzedaż wartości dewizowych, kupionych w ramach działalności kantorowej, może być
dokonywana po wprowadzeniu tych wartości do ewidencji, o której mowa w art. 14 ust.
1 pkt 1, na podstawie wpisu określającego datę realizacji transakcji.
Art. 16.
1.
Organem prowadzącym rejestr jest Prezes Narodowego Banku Polskiego.
2.
Rejestr może być prowadzony w systemie informatycznym.
3.
Prezes Narodowego Banku Polskiego może określić, w drodze zarządzenia, sposób prowadzenia
rejestru, wzór rejestru oraz tryb dokonywania wpisów do rejestru.
Art. 17.
1.
Wpisu do rejestru dokonuje się na podstawie pisemnego wniosku przedsiębiorcy, zawierającego
następujące dane:
1)
firmę przedsiębiorcy oraz jego siedzibę i adres albo adres zamieszkania;
2)
numer w rejestrze przedsiębiorców albo ewidencji działalności gospodarczej;
329)W brzmieniu ustalonym przez art. 25 ustawy z dnia 29 lipca 2011 r. o zmianie ustawy o zasadach ewidencji i identyfikacji podatników i płatników oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. Nr 171, poz. 1016), która weszła w życie z dniem 1 września 2011 r.)
numer identyfikacji podatkowej (NIP);
4)
siedziby oraz adresy jednostek, w których będzie wykonywana działalność kantorowa;
5)
oznaczenie zakresu działalności kantorowej wykonywanej przez przedsiębiorcę w poszczególnych
jednostkach;
6)
podpis przedsiębiorcy oraz oznaczenie daty i miejsca składania wniosku.
2.
Wraz z wnioskiem przedsiębiorca składa pisemne oświadczenie następującej treści:
„Oświadczam, że:
1)
dane zawarte we wniosku o wpis do rejestru są kompletne i zgodne z prawdą;
2)
znane mi są i spełniam szczególne warunki wykonywania działalności kantorowej określone
w rozdziale 4 ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. - Prawo dewizowe.
Oświadczam także, że posiadam aktualne zaświadczenia o niekaralności i dokumenty potwierdzające
kwalifikacje wymagane przepisami ustawy, o której mowa w pkt 2.”.
3.
Oświadczenie powinno również zawierać:
1)
firmę przedsiębiorcy oraz jego siedzibę i adres albo adres zamieszkania;
2)
oznaczenie miejsca i datę złożenia oświadczenia;
3)
podpis osoby uprawnionej do reprezentowania przedsiębiorcy, ze wskazaniem imienia
i nazwiska oraz pełnionej funkcji.
4.
Minister właściwy do spraw finansów publicznych, po zasięgnięciu opinii Prezesa Narodowego
Banku Polskiego, określi, w drodze rozporządzenia, wzór wniosku o dokonanie wpisu
w rejestrze działalności kantorowej, uwzględniając zakres wykonywanej przez przedsiębiorcę
działalności.
Art. 17a.
1.
Wpisowi do rejestru podlegają dane określone w art. 17 ust. 1 pkt 1-5, z wyjątkiem
adresu zamieszkania, jeżeli jest inny niż adres siedziby.
2.
Wpisem do rejestru jest również wykreślenie albo zmiana wpisu.
Art. 17b30)W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 9 ustawy, o której mowa w odnośniku 1..
Przedsiębiorca jest obowiązany zawiadomić pisemnie organ prowadzący rejestr o podjęciu
działalności kantorowej, a w razie zaprzestania jej wykonywania, złożyć wniosek o
wykreślenie z rejestru, w terminie 7 dni, licząc odpowiednio od dnia podjęcia działalności
kantorowej lub zaprzestania jej wykonywania.
Art. 17c30)W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 9 ustawy, o której mowa w odnośniku 1..
1.
Przedsiębiorca może zawiesić, na okres nie dłuższy niż 2 lata, wykonywanie działalności
kantorowej. W przypadku zawieszenia wykonywania działalności kantorowej na okres krótszy
niż 2 lata, przedsiębiorca może przedłużyć ten okres łącznie do 2 lat.
2.
O zawieszeniu wykonywania działalności kantorowej, przedłużeniu zawieszenia oraz o
wznowieniu jej wykonywania przedsiębiorca jest obowiązany zawiadomić pisemnie organ
prowadzący rejestr w terminie 7 dni, licząc od dnia zawieszenia, przedłużenia zawieszenia
lub wznowienia wykonywania działalności kantorowej.
3.
Przepisy ust. 1 i 2 stosuje się odpowiednio do zawieszania przez przedsiębiorcę wykonywania
działalności kantorowej w poszczególnych jednostkach.
4.
W przypadku niewznowienia przez przedsiębiorcę wykonywania działalności kantorowej
lub niewznowienia jej wykonywania w poszczególnych jednostkach, organ prowadzący rejestr,
po upływie okresu zawieszenia, odpowiednio z urzędu:
1)
wykreśla, w drodze decyzji, wpis przedsiębiorcy w rejestrze albo
2)
dokonuje zmiany wpisu w zakresie określenia jednostek, w których jest wykonywana działalność
kantorowa.
Art. 17d.
Minister właściwy do spraw finansów publicznych, po zasięgnięciu opinii Prezesa Narodowego
Banku Polskiego, określi, w drodze rozporządzenia, niezbędne wyposażenie lokalu przeznaczonego
do wykonywania działalności kantorowej, a także sposób prowadzenia ewidencji i wydawania
dowodów kupna i sprzedaży wartości dewizowych, mając na uwadze zapewnienie bezpieczeństwa
obrotu gospodarczego w zakresie wykonywania tej działalności.
Art. 17e.
W sprawach dotyczących wpisu do rejestru, nieuregulowanych w niniejszym rozdziale,
Prezes Narodowego Banku Polskiego stosuje przepisy Kodeksu postępowania administracyjnego.
Art. 17f.
W zakresie nieuregulowanym w ustawie do działalności kantorowej stosuje się odpowiednio
przepisy ustawy z dnia 2 lipca 2004 r. o swobodzie działalności gospodarczej.
Rozdział 5
Obowiązki związane z wywozem za granicę i przywozem do kraju wartości dewizowych lub krajowych środków płatniczych
Art. 1831)W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 10 ustawy, o której mowa w odnośniku 1..
Rezydenci i nierezydenci przekraczający granicę państwową są obowiązani zgłaszać,
w formie pisemnej, organom celnym lub organom Straży Granicznej, przywóz do kraju
oraz wywóz za granicę złota dewizowego lub platyny dewizowej, bez względu na ilość,
a także krajowych lub zagranicznych środków płatniczych, jeżeli ich wartość przekracza
łącznie równowartość 10 000 euro. Nie stanowi wykonania obowiązku zgłoszenia podanie
w zgłoszeniu nieprawdziwych danych.
Art. 19.
Art. 2033)W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 12 ustawy, o której mowa w odnośniku 1..
1.
Rezydenci i nierezydenci są obowiązani przedstawiać organom celnym lub organom Straży
Granicznej, na ich żądanie, przywożone do kraju lub wywożone za granicę wartości dewizowe
oraz krajowe środki płatnicze.
2.
Organy celne oraz organy Straży Granicznej mogą, w celu sprawdzenia, czy przywóz do
kraju wartości dewizowych lub krajowych środków płatniczych oraz ich wywóz za granicę
odbywa się zgodnie z przepisami ustawy, podejmować czynności kontrolne na zasadach
i w trybie określonych w przepisach o kontroli celnej lub kontroli granicznej.
Art. 2133)W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 12 ustawy, o której mowa w odnośniku 1..
Minister właściwy do spraw finansów publicznych, w porozumieniu z ministrem właściwym
do spraw wewnętrznych, określi, w drodze rozporządzenia:
1)
sposób dokonywania potwierdzenia przywozu do kraju oraz wywozu za granicę wartości
dewizowych lub krajowych środków płatniczych,
2)
wzory zgłoszenia przywozu do kraju oraz wywozu za granicę wartości dewizowych lub
krajowych środków płatniczych
- mając na uwadze zapewnienie informacji o wywozie za granicę i przywozie do kraju
wartości dewizowych oraz krajowych środków płatniczych na potrzeby współpracy z organami
informacji finansowej, określonej w odrębnych przepisach.
Rozdział 7
Obowiązek związany z przekazami pieniężnymi za granicę oraz rozliczeniami w kraju w obrocie dewizowym
Art. 2536)W brzmieniu ustalonym przez art. 162 pkt 2 ustawy, o której mowa w odnośniku 8..
1.
Rezydenci i nierezydenci są obowiązani dokonywać przekazów pieniężnych za granicę
oraz rozliczeń w kraju związanych z obrotem dewizowym za pośrednictwem:
1)
uprawnionych banków lub
2)
krajowych instytucji płatniczych lub oddziałów unijnych instytucji płatniczych w rozumieniu
art. 2 pkt 32 ustawy z dnia 19 sierpnia 2011 r. o usługach płatniczych
- jeżeli kwota przekazu lub rozliczenia przekracza równowartość 15 000 euro.
2.
Obowiązek dokonywania rozliczeń zgodnie z ust. 1 nie dotyczy przypadków, w których
stroną rozliczenia jest uprawniony bank, krajowa instytucja płatnicza lub oddział
unijnej instytucji płatniczej.
Art. 26.
Art. 27.
Art. 28.
Art. 29.
Rozdział 8
Obowiązki dotyczące przekazywania danych oraz przechowywania dokumentów związanych z obrotem dewizowym oraz działalnością kantorową
Art. 30.
139)W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 18 lit. a ustawy, o której mowa w odnośniku 1..
Rezydenci dokonujący obrotu dewizowego oraz przedsiębiorcy wykonujący działalność
kantorową są obowiązani przekazywać Narodowemu Bankowi Polskiemu dane w zakresie niezbędnym
do sporządzania bilansu płatniczego oraz międzynarodowej pozycji inwestycyjnej.
1a40)Dodany przez art. 2 ustawy z dnia 5 marca 2009 r. o zmianie ustawy o Narodowym Banku Polskim oraz ustawy - Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 69, poz. 589), która weszła w życie z dniem 8 listopada 2009 r..
Dane, o których mowa w ust. 1, są przekazywane w postaci elektronicznej z wykorzystaniem
odpowiednich certyfikatów wydanych przez Narodowy Bank Polski lub innych form uwierzytelnienia
stosowanych przez Narodowy Bank Polski, z zastrzeżeniem ust. 1b.
1b40)Dodany przez art. 2 ustawy z dnia 5 marca 2009 r. o zmianie ustawy o Narodowym Banku Polskim oraz ustawy - Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 69, poz. 589), która weszła w życie z dniem 8 listopada 2009 r..
Rezydenci będący osobami fizycznymi mogą przekazywać dane, o których mowa w ust. 1,
również w formie dokumentu papierowego według ustalonego wzoru.
1c40)Dodany przez art. 2 ustawy z dnia 5 marca 2009 r. o zmianie ustawy o Narodowym Banku Polskim oraz ustawy - Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 69, poz. 589), która weszła w życie z dniem 8 listopada 2009 r..
Przekazanie danych w sposób niezgodny z wymogami wskazanymi w ust. 1a lub 1b jest
równoznaczne z nieprzekazaniem tych danych.
2.
Przepisu ust. 1 nie stosuje się do banków, oddziałów banków zagranicznych oraz oddziałów
instytucji kredytowych.
341)W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 18 lit. b ustawy, o której mowa w odnośniku 1..
Minister właściwy do spraw finansów publicznych określi, w drodze rozporządzenia,
sposób, zakres i terminy wykonywania obowiązku, o którym mowa w ust. 1, oraz wysokość
kwot, których przekroczenie powoduje powstanie tego obowiązku, mając na uwadze zapewnienie
danych niezbędnych do sporządzania bilansu płatniczego oraz międzynarodowej pozycji
inwestycyjnej.
Art. 31.
Narodowy Bank Polski jest obowiązany przestrzegać tajemnicy w zakresie danych uzyskanych
od banków i rezydentów, w wykonaniu obowiązków określonych w art. 30 ust. 1, na zasadach
określonych w art. 23 ust. 5-7 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. o Narodowym Banku Polskim .
Art. 3243)W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 19 ustawy, o której mowa w odnośniku 1..
Rezydenci, na żądanie uprawnionego banku, obowiązanego do przekazywania, na podstawie
odrębnych przepisów, danych w zakresie niezbędnym do sporządzenia przez Narodowy Bank
Polski bilansu płatniczego oraz międzynarodowej pozycji inwestycyjnej, są obowiązani
udzielać temu bankowi informacji o dokonywanym za jego pośrednictwem obrocie dewizowym,
w szczególności dotyczących przeznaczenia środków pieniężnych będących przedmiotem
takiego obrotu.
Art. 32a44)Dodany przez art. 1 pkt 20 ustawy, o której mowa w odnośniku 1..
Przedsiębiorcy wykonujący działalność kantorową oraz rezydenci i nierezydenci dokonujący
czynności obrotu dewizowego, które podlegają ograniczeniom lub obowiązkom określonym
w ustawie, są obowiązani, na potrzeby kontroli skarbowej oraz kontroli wykonywanej
przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego, przechowywać dokumenty związane z tą działalnością
lub tymi czynnościami przez okres 5 lat, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym
wykonywali działalność kantorową lub dokonali danej czynności obrotu dewizowego.
Rozdział 9
Kontrola wykonywana przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego
Art. 3346)W brzmieniu ustalonym przez art. 50 pkt 3 ustawy, o której mowa w odnośniku 2..
1.
Prezes Narodowego Banku Polskiego wykonuje kontrolę:
147)W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 22 lit. a tiret pierwsze ustawy, o której mowa w odnośniku 1.)
udzielonych indywidualnych zezwoleń dewizowych;
2)
działalności kantorowej;
3)
wykonywania obowiązku, o którym mowa w art. 30 ust. 1;
2.
Kontrola wykonywana w zakresie określonym w ust. 1 polega na sprawdzaniu, czy:
1)
korzystanie z udzielonego zezwolenia dewizowego odbywa się zgodnie z jego warunkami;
2)
przedsiębiorca wykonuje działalność kantorową zgodnie z warunkami określonymi w ustawie
i przepisach szczególnych wydanych na jej podstawie;
349)W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 22 lit. b tiret pierwsze ustawy, o której mowa w odnośniku 1.)
obowiązek, o którym mowa w art. 30 ust. 1, jest wykonywany przez rezydentów oraz przedsiębiorców
wykonujących działalność kantorową, oraz czy dane przekazywane w wykonaniu tego obowiązku
są zgodne ze stanem faktycznym;
Art. 33a51)Dodany przez art. 40 pkt 1 ustawy z dnia 19 grudnia 2008 r. o zmianie ustawy o swobodzie działalności gospodarczej oraz o zmianie niektórych innych ustaw (Dz. U. z 2009 r. Nr 18, poz. 97), która weszła w życie z dniem 7 marca 2009 r..
Do kontroli działalności kantorowej przedsiębiorcy, kontroli wykonywania przez przedsiębiorców
obowiązku, o którym mowa w art. 30 ust. 1, oraz kontroli wykorzystania udzielonego
przedsiębiorcy zezwolenia dewizowego, stosuje się przepisy rozdziału 5 ustawy z dnia 2 lipca 2004 r. o swobodzie działalności gospodarczej.
Art. 3452)W brzmieniu ustalonym przez art. 40 pkt 2 ustawy, o której mowa w odnośniku 51..
1.
Kontrolę, o której mowa w art. 33, przeprowadzają pracownicy Narodowego Banku Polskiego,
zwani dalej „kontrolerami”, w siedzibie jednostki kontrolowanej albo w siedzibie kontrolowanego
przedsiębiorcy lub siedzibie Narodowego Banku Polskiego, po okazaniu legitymacji służbowej
i doręczeniu upoważnienia, z zastrzeżeniem ust. 2.
2.
Kontrola lub poszczególne czynności kontrolne mogą być przeprowadzone w siedzibie
Narodowego Banku Polskiego za zgodą kontrolowanego przedsiębiorcy, jeżeli może to
usprawnić prowadzenie kontroli.
Art. 35.
1.
Kierownik kontrolowanej jednostki jest obowiązany zapewnić kontrolerom warunki niezbędne
do sprawnego przeprowadzenia kontroli, a także dostęp do całej dokumentacji związanej
z zakresem kontroli.
2.
Na żądanie kontrolera przedstawiciele oraz pracownicy kontrolowanej jednostki są obowiązani
udzielać ustnych i pisemnych wyjaśnień oraz sporządzać zestawienia i obliczenia, w
zakresie przeprowadzanej kontroli.
3.
Kontrolerzy, w związku z przeprowadzaniem kontroli w siedzibie jednostki kontrolowanej,
mają prawo do:
1)
wstępu do obiektów i pomieszczeń kontrolowanej jednostki w obecności jej przedstawiciela;
2)
poruszania się po terenie kontrolowanej jednostki bez obowiązku posiadania przepustki.
4.
Kontrolerzy, w związku z przeprowadzaniem kontroli w jednostce kontrolowanej, nie
mogą być poddani rewizji osobistej.
Art. 36.
Wyniki przeprowadzonej kontroli kontroler przedstawia w sporządzonym przez siebie:
1)
protokóle, jeżeli kontrola została przeprowadzona w siedzibie jednostki kontrolowanej,
lub
2)
sprawozdaniu, jeżeli kontrola została przeprowadzona w siedzibie Narodowego Banku
Polskiego.
Art. 36a53)W brzmieniu ustalonym przez art. 40 pkt 3 ustawy, o której mowa w odnośniku 51..
Kontrolerzy informują kierownika kontrolowanej jednostki o istotnych nieprawidłowościach
stwierdzonych w toku kontroli, wskazując na potrzebę niezwłocznego podjęcia działań
w celu ich usunięcia.
Art. 36b53)W brzmieniu ustalonym przez art. 40 pkt 3 ustawy, o której mowa w odnośniku 51..
Protokół i sprawozdanie, o których mowa w art. 36, powinny:
1)
zawierać zwięzły opis wyników kontroli;
2)
wskazywać przepisy prawne oraz warunki zawarte w zezwoleniu dewizowym, które zostały
naruszone;
3)
stanowić podstawę do sformułowania wniosków pokontrolnych i zaleceń.
Art. 36c53)W brzmieniu ustalonym przez art. 40 pkt 3 ustawy, o której mowa w odnośniku 51..
Protokół i sprawozdanie powinny ponadto zawierać:
1)
nazwę kontrolowanej jednostki w pełnym brzmieniu oraz adres jej siedziby;
2)
imię i nazwisko oraz stanowisko osoby udzielającej upoważnienia do przeprowadzenia
kontroli oraz datę wystawienia upoważnienia;
3)
imię i nazwisko kontrolera lub kontrolerów;
4)
określenie zakresu kontroli;
5)
określenie okresu objętego kontrolą oraz datę rozpoczęcia i zakończenia kontroli;
6)
listę osób udzielających wyjaśnień w trakcie kontroli;
7)
określenie dokumentów, na podstawie których przeprowadzono kontrolę;
8)
wykaz załączników stanowiących część składową sprawozdania lub protokołu;
9)
adnotację o przekazaniu kierownikowi kontrolowanej jednostki jednego egzemplarza protokołu
albo sprawozdania;
10)
pouczenie o prawie i trybie składania przez kontrolowaną jednostkę zastrzeżeń do ustaleń
zawartych w protokole lub sprawozdaniu;
11)
imiona i nazwiska członków organu zarządzającego kontrolowanej jednostki, w przypadku
osób prawnych.
Art. 37.
1.
Protokół, o którym mowa w art. 36 pkt 1, sporządza się w dwóch egzemplarzach, z których
jeden jest przekazywany kontrolowanej jednostce.
2.
Protokół kontroli podpisują kontroler i przedstawiciel kontrolowanej jednostki.
3.
Odmowa podpisania protokółu przez przedstawiciela kontrolowanej jednostki nie stanowi
przeszkody do przekazania jej podpisanego przez kontrolera protokółu.
4.
Przedstawiciel kontrolowanej jednostki może, w terminie 14 dni od otrzymania protokółu,
zgłosić na piśmie umotywowane zastrzeżenia co do zawartych w nim ustaleń.
5.
W razie nieuwzględnienia zastrzeżeń, o których mowa w ust. 4, w całości lub części,
kontroler przekazuje na piśmie swoje stanowisko kontrolowanej jednostce.
Art. 38.
1.
Sprawozdanie, o którym mowa w art. 36 pkt 2, sporządza się w dwóch egzemplarzach,
z których jeden jest przekazywany kontrolowanej jednostce.
2.
Sprawozdanie z kontroli podpisuje kontroler.
3.
W zakresie zgłaszania zastrzeżeń przez kontrolowaną jednostkę do ustaleń sprawozdania
oraz zajmowania stanowiska wobec tych zastrzeżeń przez kontrolującego stosuje się
przepisy art. 37 ust. 4 i 5.
Art. 39.
Art. 40.
1.
W przypadku stwierdzenia w wyniku przeprowadzonej kontroli nieprawidłowości, Prezes
Narodowego Banku Polskiego55)Ze zmianą wprowadzoną przez art. 50 pkt 4 ustawy, o której mowa w odnośniku 2. przekazuje kontrolowanej jednostce zalecenia pokontrolne.
2.
Zalecenia pokontrolne powinny zawierać:
1)
zwięzły opis wyników kontroli, ze wskazaniem naruszonych przepisów prawa;
2)
wnioski wynikające z ustaleń kontroli, zmierzające do usunięcia stwierdzonych nieprawidłowości;
3)
zobowiązanie jednostki kontrolowanej do powiadomienia o sposobie i terminie realizacji
zaleceń pokontrolnych.
Art. 40b57)Dodany przez art. 40 pkt 4 ustawy, o której mowa w odnośniku 51..
Kierownik kontrolowanej jednostki jest obowiązany, w terminie 30 dni od dnia otrzymania
zaleceń pokontrolnych, poinformować w formie pisemnej jednostkę organizacyjną Narodowego
Banku Polskiego, wykonującą kontrolę, o działaniach podjętych w celu wykonania zaleceń
pokontrolnych.
Art. 40c57)Dodany przez art. 40 pkt 4 ustawy, o której mowa w odnośniku 51..
W przypadku stwierdzenia w toku kontroli rażącego naruszenia:
1)
przepisów prawa lub warunków udzielonego zezwolenia dewizowego, kontrolerzy występują
do Prezesa Narodowego Banku Polskiego albo dyrektora jednostki organizacyjnej Narodowego
Banku Polskiego, który wydał zezwolenie dewizowe, o jego uchylenie;
2)
warunków wykonywania działalności kantorowej kontrolerzy występują do Prezesa Narodowego
Banku Polskiego o wydanie decyzji o zakazie jej wykonywania.
Art. 41.
W razie powstania w toku kontroli uzasadnionego podejrzenia popełnienia wykroczenia
lub przestępstwa przez kontrolowaną jednostkę lub inny podmiot, Prezes Narodowego
Banku Polskiego55)Ze zmianą wprowadzoną przez art. 50 pkt 4 ustawy, o której mowa w odnośniku 2. powiadamia o tym właściwy organ zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Art. 42.
Rozdział 10
Zmiany w przepisach obowiązujących
Art. 43.
(pominięty).59)Zamieszczony w obwieszczeniu.
Art. 44.
(pominięty).59)Zamieszczony w obwieszczeniu.
Art. 45.
(pominięty).59)Zamieszczony w obwieszczeniu.
Art. 46.
(pominięty).59)Zamieszczony w obwieszczeniu.
Art. 47.
(pominięty).59)Zamieszczony w obwieszczeniu.
Art. 48.
(pominięty).59)Zamieszczony w obwieszczeniu.
Art. 49.
(pominięty).59)Zamieszczony w obwieszczeniu.
Art. 50.
(pominięty).59)Zamieszczony w obwieszczeniu.
Art. 51.
(pominięty).59)Zamieszczony w obwieszczeniu.
Art. 52.
(pominięty).59)Zamieszczony w obwieszczeniu.
Art. 53.
(pominięty).59)Zamieszczony w obwieszczeniu.
Art. 54.
(pominięty).59)Zamieszczony w obwieszczeniu.
Rozdział 11
Przepisy przejściowe i końcowe
Art. 55.
1.
Postępowanie w sprawach dewizowych wszczęte i niezakończone przed dniem wejścia w
życie niniejszej ustawy toczy się według jej przepisów.
2.
Pozostają w mocy zezwolenia dewizowe udzielone na podstawie dotychczasowej ustawy,
w zakresie, w jakim są wymagane zgodnie z niniejszą ustawą.
Art. 56.
(pominięty).59)Zamieszczony w obwieszczeniu.
Art. 57.
1.
Banki oraz oddziały banków zagranicznych uprawnione, na mocy przepisów dotychczasowych,
do pośredniczenia w przyjmowaniu i dokonywaniu płatności oraz dokonywaniu transferu
krajowych i zagranicznych środków płatniczych w obrocie dewizowym stają się bankami
uprawnionymi do wykonywania czynności bankowej w zakresie pośrednictwa w dokonywaniu
przez rezydentów przekazów pieniężnych za granicę oraz rozliczeń w kraju z nierezydentami,
z zastrzeżeniem ust. 3 i 4.
2.
Banki oraz oddziały banków zagranicznych uprawnione, na mocy przepisów dotychczasowych,
do kupna i sprzedaży wartości dewizowych stają się bankami uprawnionymi do wykonywania
czynności bankowej w tym zakresie, z zastrzeżeniem ust. 3 i 4.
3.
Banki, o których mowa w ust. 1 i 2, są obowiązane, w terminie 12 miesięcy od dnia
wejścia w życie niniejszej ustawy, rozszerzyć określony w statucie przedmiot działania
o czynności bankowe określone w art. 5 ust. 2 pkt 7 i 10 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe, pod rygorem utraty dotychczasowych uprawnień w tym zakresie.
4.
Oddziały banków zagranicznych, o których mowa w ust. 1 i 2, są obowiązane, w terminie
12 miesięcy od dnia wejścia w życie niniejszej ustawy, wystąpić z wnioskiem o rozszerzenie
określonego w zezwoleniu na ich utworzenie przedmiotu działania o czynności bankowe
określone w art. 5 ust. 2 pkt 7 i 10 ustawy wymienionej w ust. 3, pod rygorem utraty
dotychczasowych uprawnień w tym zakresie.
Art. 58.
160)Oznaczenie ust. 1 nadane przez art. 9 pkt 4 ustawy wymienionej jako pierwsza w odnośniku 56..
Podmioty uprawnione, na podstawie dotychczasowych przepisów, do prowadzenia działalności
kantorowej prowadzą taką działalność, w dotychczasowym zakresie, na warunkach określonych
w niniejszej ustawie i przepisach wydanych na jej podstawie.
261)Dodany przez art. 9 pkt 4 ustawy wymienionej jako pierwsza w odnośniku 56..
Z dniem 30 czerwca 2004 r. wygasają wydane przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego
innym niż banki osobom prawnym oraz podmiotom niebędącym osobami prawnymi upoważnienia
na dokonywanie skupu i sprzedaży walut obcych i dewiz.
361)Dodany przez art. 9 pkt 4 ustawy wymienionej jako pierwsza w odnośniku 56..
Podmioty prowadzące działalność, o której mowa w ust. 2, mogą do dnia określonego
w tym przepisie przekształcić taką działalność w działalność kantorową poprzez uzyskanie
zezwolenia na jej prowadzenie.
Art. 59.
Ilekroć w obowiązujących przepisach jest mowa o:
1)
osobach krajowych w rozumieniu prawa dewizowego lub przepisów prawa dewizowego, należy
przez to rozumieć rezydentów, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 1;
2)
osobach zagranicznych w rozumieniu prawa dewizowego lub przepisów prawa dewizowego,
należy przez to rozumieć nierezydentów, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 2.
Art. 60.
Ilekroć w obowiązujących przepisach jest mowa o ustawie z dnia 2 grudnia 1994 r. - Prawo dewizowe lub ustawie z dnia 18 grudnia 1998 r. - Prawo dewizowe , należy przez to rozumieć niniejszą ustawę.
Art. 61.
Traci moc ustawa z dnia 18 grudnia 1998 r. - Prawo dewizowe .
Art. 62.
Z dniem uzyskania przez Rzeczpospolitą Polską członkostwa w Unii Europejskiej traci
moc art. 10:
1)
ust. 2 - w zakresie, w jakim dotyczy art. 10 ust. 1 pkt 2;
2)
ust. 3 - w zakresie, w jakim dotyczy art. 10 ust. 1 pkt 4.
Art. 63.
Ustawa wchodzi w życie z dniem 1 października 2002 r.
1)
W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 1 lit. a tiret pierwsze ustawy z dnia 26 stycznia
2007 r. o zmianie ustawy - Prawo dewizowe oraz innych ustaw (Dz. U. Nr 61, poz. 410),
która weszła w życie z dniem 21 kwietnia 2007 r.
2)
W brzmieniu ustalonym przez art. 50 pkt 1 ustawy z dnia 2 lipca 2004 r. - Przepisy
wprowadzające ustawę o swobodzie działalności gospodarczej (Dz. U. Nr 173, poz. 1808),
która weszła w życie z dniem 21 sierpnia 2004 r.
3)
Dodany przez art. 1 pkt 1 lit. a tiret drugie ustawy, o której mowa w odnośniku 1.
4)
Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2010 r.
Nr 239, poz. 1593 oraz z 2011 r. Nr 85, poz. 459, Nr 106, poz. 622, Nr 112, poz. 654,
Nr 120, poz. 690, Nr 131, poz. 764, Nr 132, poz. 766, Nr 153, poz. 902, Nr 163, poz.
981, Nr 171, poz. 1016, Nr 199, poz. 1175, Nr 204, poz. 1195 i Nr 232, poz. 1378.
5)
Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2002 r.
Nr 126, poz. 1070, Nr 141, poz. 1178, Nr 144, poz. 1208, Nr 153, poz. 1271, Nr 169,
poz. 1385 i 1387 i Nr 241, poz. 2074, z 2003 r. Nr 50, poz. 424, Nr 60, poz. 535,
Nr 65, poz. 594, Nr 228, poz. 2260 i Nr 229, poz. 2276, z 2004 r. Nr 64, poz. 594,
Nr 68, poz. 623, Nr 91, poz. 870, Nr 96, poz. 959, Nr 121, poz. 1264, Nr 146, poz.
1546 i Nr 173, poz. 1808, z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 85, poz. 727, Nr 167, poz.
1398 i Nr 183, poz. 1538, z 2006 r. Nr 104, poz. 708, Nr 157, poz. 1119, Nr 190, poz.
1401 i Nr 245, poz. 1775, z 2007 r. Nr 42, poz. 272 i Nr 112, poz. 769, z 2008 r.
Nr 171, poz. 1056, Nr 192, poz. 1179, Nr 209, poz. 1315 i Nr 231, poz. 1546, z 2009 r.
Nr 18, poz. 97, Nr 42, poz. 341, Nr 65, poz. 545, Nr 71, poz. 609, Nr 127, poz. 1045,
Nr 131, poz. 1075, Nr 144, poz. 1176, Nr 165, poz. 1316, Nr 166, poz. 1317, Nr 168,
poz. 1323 i Nr 201, poz. 1540, z 2010 r. Nr 40, poz. 226, Nr 81, poz. 530, Nr 126,
poz. 853, Nr 182, poz. 1228 i Nr 257, poz. 1724 oraz z 2011 r. Nr 72, poz. 388, Nr
126, poz. 715, Nr 131, poz. 763, Nr 134, poz. 779 i 781, Nr 165, poz. 984, Nr 199,
poz. 1175, Nr 201, poz. 1181 i Nr 232, poz. 1378.
6)
Dodany przez art. 1 pkt 1 lit. b ustawy, o której mowa w odnośniku 1.
7)
Dodany przez art. 1 pkt 1 lit. c ustawy, o której mowa w odnośniku 1.
8)
W brzmieniu ustalonym przez art. 162 pkt 1 ustawy z dnia 19 sierpnia 2011 r. o usługach
płatniczych (Dz. U. Nr 199, poz. 1175), która weszła w życie z dniem 24 października
2011 r.
9)
W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 2 lit. b ustawy, o której mowa w odnośniku
1.
10)
W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 3 ustawy, o której mowa w odnośniku 1.
11)
W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 4 ustawy, o której mowa w odnośniku 1.
12)
W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 5 lit. a ustawy, o której mowa w odnośniku
1.
13)
Przez art. 1 pkt 5 lit. b ustawy, o której mowa w odnośniku 1.
14)
W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 5 lit. c ustawy, o której mowa w odnośniku
1.
15)
W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 6 ustawy, o której mowa w odnośniku 1.
16)
Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2001 r.
Nr 49, poz. 509, z 2002 r. Nr 113, poz. 984, Nr 153, poz. 1271 i Nr 169, poz. 1387,
z 2003 r. Nr 130, poz. 1188 i Nr 170, poz. 1660, z 2004 r. Nr 162, poz. 1692, z 2005 r.
Nr 64, poz. 565, Nr 78, poz. 682 i Nr 181, poz. 1524, z 2008 r. Nr 229, poz. 1539,
z 2009 r. Nr 195, poz. 1501 i Nr 216, poz. 1676, z 2010 r. Nr 40, poz. 230, Nr 167,
poz. 1131, Nr 182, poz. 1228 i Nr 254, poz. 1700 oraz z 2011 r. Nr 6, poz. 18, Nr
34, poz. 173, Nr 106, poz. 622 i Nr 186, poz. 1100.
17)
Przez art. 1 pkt 7 lit. a ustawy, o której mowa w odnośniku 1.
18)
W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 7 lit. b ustawy, o której mowa w odnośniku
1.
19)
W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 7 lit. c ustawy, o której mowa w odnośniku
1.
20)
Przez art. 1 pkt 7 lit. d ustawy, o której mowa w odnośniku 1.
21)
Przez art. 1 pkt 7 lit. e tiret pierwsze ustawy, o której mowa w odnośniku 1.
22)
W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 7 lit. e tiret drugie ustawy, o której mowa
w odnośniku 1.
23)
W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 7 lit. f ustawy, o której mowa w odnośniku
1.
24)
Przez art. 1 pkt 7 lit. g ustawy, o której mowa w odnośniku 1.
25)
W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 7 lit. h ustawy, o której mowa w odnośniku
1.
26)
Przez art. 2 ustawy z dnia 23 października 2008 r. o zmianie ustawy - Kodeks cywilny
oraz ustawy - Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 228, poz. 1506), która weszła w życie z dniem
24 stycznia 2009 r.
27)
W brzmieniu ustalonym przez art. 50 pkt 2 ustawy, o której mowa w odnośniku 2.
28)
W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 8 ustawy, o której mowa w odnośniku 1.
29)
W brzmieniu ustalonym przez art. 25 ustawy z dnia 29 lipca 2011 r. o zmianie ustawy
o zasadach ewidencji i identyfikacji podatników i płatników oraz niektórych innych
ustaw (Dz. U. Nr 171, poz. 1016), która weszła w życie z dniem 1 września 2011 r.
30)
W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 9 ustawy, o której mowa w odnośniku 1.
31)
W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 10 ustawy, o której mowa w odnośniku 1.
32)
Przez art. 1 pkt 11 ustawy, o której mowa w odnośniku 1.
33)
W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 12 ustawy, o której mowa w odnośniku 1.
34)
Rozdział uchylony przez art. 1 pkt 13 ustawy, o której mowa w odnośniku 1.
35)
Tytuł rozdziału w brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 14 ustawy, o której mowa w
odnośniku 1.
36)
W brzmieniu ustalonym przez art. 162 pkt 2 ustawy, o której mowa w odnośniku 8.
37)
Przez art. 1 pkt 16 ustawy, o której mowa w odnośniku 1.
38)
Tytuł rozdziału w brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 17 ustawy, o której mowa w
odnośniku 1.
39)
W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 18 lit. a ustawy, o której mowa w odnośniku
1.
40)
Dodany przez art. 2 ustawy z dnia 5 marca 2009 r. o zmianie ustawy o Narodowym Banku
Polskim oraz ustawy - Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 69, poz. 589), która weszła w życie
z dniem 8 listopada 2009 r.
41)
W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 18 lit. b ustawy, o której mowa w odnośniku
1.
42)
Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2005 r.
Nr 167, poz. 1398, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119, z 2007 r. Nr 25, poz. 162 i Nr 61,
poz. 410, z 2008 r. Nr 209, poz. 1315 i 1317, z 2009 r. Nr 69, poz. 589 i Nr 143,
poz. 1164, z 2010 r. Nr 109, poz. 709 i Nr 257, poz. 1724 oraz z 2011 r. Nr 75, poz.
398 i Nr 117, poz. 676.
43)
W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 19 ustawy, o której mowa w odnośniku 1.
44)
Dodany przez art. 1 pkt 20 ustawy, o której mowa w odnośniku 1.
45)
Tytuł rozdziału w brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 21 ustawy, o której mowa w
odnośniku 1.
46)
W brzmieniu ustalonym przez art. 50 pkt 3 ustawy, o której mowa w odnośniku 2.
47)
W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 22 lit. a tiret pierwsze ustawy, o której mowa
w odnośniku 1.
48)
Przez art. 1 pkt 22 lit. a tiret drugie ustawy, o której mowa w odnośniku 1.
49)
W brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 22 lit. b tiret pierwsze ustawy, o której mowa
w odnośniku 1.
50)
Przez art. 1 pkt 22 lit. b tiret drugie ustawy, o której mowa w odnośniku 1.
51)
Dodany przez art. 40 pkt 1 ustawy z dnia 19 grudnia 2008 r. o zmianie ustawy o swobodzie
działalności gospodarczej oraz o zmianie niektórych innych ustaw (Dz. U. z 2009 r.
Nr 18, poz. 97), która weszła w życie z dniem 7 marca 2009 r.
52)
W brzmieniu ustalonym przez art. 40 pkt 2 ustawy, o której mowa w odnośniku 51.
53)
W brzmieniu ustalonym przez art. 40 pkt 3 ustawy, o której mowa w odnośniku 51.
54)
Przez art. 1 pkt 23 ustawy, o której mowa w odnośniku 1.
55)
Ze zmianą wprowadzoną przez art. 50 pkt 4 ustawy, o której mowa w odnośniku 2.
56)
Dodany przez art. 9 pkt 3 ustawy z dnia 1 kwietnia 2004 r. o zmianie ustawy - Prawo
bankowe oraz o zmianie innych ustaw (Dz. U. Nr 91, poz. 870), która weszła w życie
z dniem 1 maja 2004 r.; uchylony przez art. 1 pkt 24 ustawy, o której mowa w odnośniku
1.
57)
Dodany przez art. 40 pkt 4 ustawy, o której mowa w odnośniku 51.
58)
Przez art. 40 pkt 5 ustawy, o której mowa w odnośniku 51.
59)
Zamieszczony w obwieszczeniu.
60)
Oznaczenie ust. 1 nadane przez art. 9 pkt 4 ustawy wymienionej jako pierwsza w odnośniku
56.
61)
Dodany przez art. 9 pkt 4 ustawy wymienionej jako pierwsza w odnośniku 56.